Le Danemark risque une perte de 400 millions de livres sterling suite à sa défaite dans une affaire de fraude fiscale au Royaume-Uni

Le Danemark risque l'une des sanctions juridiques les plus lourdes de l'histoire anglaise après avoir perdu un important procès pour fraude fiscale au Royaume-Uni. L'administration fiscale danoise est redevable d'environ 400 millions de livres sterling

Des rapports ont souligné que l'administration fiscale du pays est responsable de la plupart des poursuites judiciaires découlant de son procès « cum-ex » infructueux. 

Les 400 millions de livres sterling fixés au titre des frais juridiques comprennent des dizaines de millions de livres destinées à couvrir les dépenses liées au trader britannique de fonds spéculatifs Sanjay Shah, condamné à 12 ans de prison après avoir été reconnu coupable de fraude fiscale par un tribunal danois en 2024, et aux entités corporatives qui lui sont liées et qui sont connues sous le nom de « défendeurs Shah » dans cette affaire. 

Le Danemark en difficulté après avoir perdu un procès crucial pour fraude fiscale à Londres

L' administration fiscale danoise a annoncé publiquement son intention de faire appel de cette décision de justice. Selon elle, elle se fera rembourser les frais de justice si l'appel est accepté. Cependant, des sources indiquent que la Cour d'appel n'a pas encore statué sur la recevabilité de ce recours.

Concernant cette action en justice, la Haute Cour a conclu le mois dernier que l'administration fiscale danoise n'avait pas réussi à prouver que Shah et son fonds spéculatif britannique, Solo Capital, avaient escroqué le Danemark d'environ 1,4 milliard de livres sterling grâce à un système de remboursement d'impôt sur les dividendes. 

Le scandale des « cum-ex » a touché plusieurs pays européens, et des gouvernements auraient été dupés et contraints de rembourser des milliards d'euros d'impôts sur les dividendes qui n'avaient jamais été versés. Parmi ces pays figurent le Danemark, l'Allemagne, l'Italie et la France.

Les tribunaux anglais ont reconnu que cette affaire londonienne est l'une des plus complexes et des plus importantes de l'histoire. À titre d'exemple, des sources ont souligné que le procès principal, qui s'est conclu en avril, a mobilisé 26 avocats et a duré 138 jours. Fait remarquable, les plaidoiries finales écrites comptaient à elles seules environ 5 350 pages. 

Parallèlement, l'agence a soutenu que Shah et des dirigeants clés de son fonds spéculatif l'avaient induite en erreur en lui faisant effectuer des paiements via des opérations « cum-ex ». Cependant, le juge Andrew Baker a reconnu que si certains accusés, comme Shah, avaient agi de manière contraire à l'éthique à plusieurs égards, l'autorité n'était finalement pas parvenue à prouver leur culpabilité. 

Après avoir examiné plusieurs facteurs, le juge chargé de ce procès « cum-ex » a constaté que l’autorité danoise avait utilisé des méthodes très faibles, voire inexistantes, pour examiner et traiter les demandes de remboursement d’impôt sur les dividendes.

Selon les documents judiciaires, l'autorité a reçu pour instruction de prendre en charge une part importante des frais juridiques des accusés, lesquels feront l'objet d'une analyse approfondie.

Jas Bains affirme que la longue bataille juridique du Danemark a eu un impact considérable sur sa vie 

Concernant l'avancement de l'affaire, des sources proches du dossier ont indiqué que les « défendeurs Shah » seraient en droit de recouvrer 85 % de leurs frais engagés entre le 1er septembre 2023 et le 30 avril 2025. De plus, les documents judiciaires précisent qu'ils recevront un remboursement intégral pour tous les frais engagés en dehors de cette période.

Contacté par des journalistes pour obtenir des commentaires, un représentant du cabinet d'avocats Meaby & Co., qui représente Shah, a refusé de répondre.

Entre-temps, parmi les autres défendeurs pouvant prétendre au remboursement de leurs frais figure Jas Bains, l'ancien directeur juridique de Solo. Bains a rejeté les accusations portées par l'autorité. Il s'est dit soulagé lorsque le tribunal a statué en sa faveur, affirmant son innocence. Revenant sur cette longue bataille judiciaire, il a exprimé son mécontentement quant à son impact sur sa vie. 

Les coûts engendrés par cette affaire, a déclaré M. Bains, démontrent les dégâts considérables que peuvent causer des actions en justice malavisées intentées par des fonctionnaires. Il a également affirmé que la décision de l'autorité était dénuée de toute logique commerciale et d'équité.

Lors d'une audience le mois dernier, le juge a déclaré : « D'après les chiffres que j'ai reçus… le coût total estimé pour les deux parties dans cette affaire semble s'élever à environ 400 millions de livres sterling. » À l'époque, l'administration fiscale danoise était représentée par 13 avocats, dont 3 conseillers de la Couronne (KC) et des avocats du cabinet Pinsent Masons.