IRS führt Form 1099-DA ein, um die Krypto-Steuerberichterstattung in den USA für 2025 zu standardisieren – Was ist das und wie rechnet man Steuern ab?

Während die US-Steuererklärungssaison beginnt, erinnert Coinbase Krypto-Halter daran, dass die Internal Revenue Service (IRS) das Formular 1099-DA eingeführt hat, den neuen Rahmen zur Offenlegung digitaler Asset-Transaktionen in den Vereinigten Staaten.

Das Formular 1099-DA der IRS ist das Standarddokument zur Meldung von Erlösen aus Kryptowährungs- und Non-Fungible-Token-Transaktionen ab 2025. Dies ist das erste Jahr, in dem die Steuerbehörde eine einheitliche Struktur für die Krypto-Transaktionsberichterstattung implementiert. 

𝗘𝘀 𝗶𝘀𝘁 𝗦𝘁𝘂𝗲𝗿𝗲𝗿𝗸𝗹𝗮̈𝗿𝘂𝗻𝗴𝘇𝗲𝗶𝘁.
Entschuldigen Sie den Schreckmoment.

Dies ist das erste Jahr, in dem die IRS die Krypto-Steuerberichterstattung standardisiert. Daher haben wir uns mit @CoinTracker zusammengetan, um es Ihnen zu erleichtern.

Vor allem wegen des neuen Formulars, Form 1099-DA. 🧵 pic.twitter.com/UXCeH241ty

— Coinbase 🛡️ (@coinbase) Februar 10, 2026

Der Entwurf wurde im April 2024 veröffentlicht, wie aus den Notizen von Coinbase hervorgeht. Er würde den Boden für die kommende Änderung in der Berichterstattung bereiten. Krypto-Halter benötigen das Formular, um die Bruttoerlöse aus von Brokern initiierten digitalen Transaktionen zu melden, die nach dem 1. Januar 2025 abgeschlossen wurden.

Steuerzahler können erwarten, diese Woche Kopien dieser Mitteilung zusammen mit den W-2-Formularen für andere Steuerberichte zu erhalten. Dieser Bericht muss bis zum 15. April 2026 eingereicht werden.

IRS-Dokument fügt neue Anforderungen an die Steuerberichterstattung für digitale Assets hinzu 

Bevor das neue Behördendokument erstellt wurde, waren US-Steuerzahler ausschließlich dafür verantwortlich, Einkommen oder Kapitalgewinne aus digitalen Asset-Transaktionen zu melden. Obwohl diese Verpflichtung unverändert bleibt, werden die Berichtsmethoden nun einem konsistenten Format auf allen Handelsplattformen innerhalb der US-Jurisdiktion folgen. 

US-Kunden, die Kryptowährung auf einer beliebigen Plattform verkauft oder getauscht haben, werden voraussichtlich ein Formular 1099-DA von den Börsen erhalten. Broker-Plattformen, die in den USA tätig sind, müssen Transaktionserlöse auch in einem von der IRS vorgeschriebenen Format dokumentieren. Spezifikationen. Die strukturierte Berichterstattung ähnelt bestehenden Informationsrückmeldungen, die für Aktien und andere Finanzinstrumente verwendet werden.

In seiner am Dienstag veröffentlichten Blog-Erklärung sagte Coinbase, dass es das Formular 1099-DA Mitte Februar für Kunden verfügbar machen wird. Die Börse hat auch die Reconciliation-Tools von CoinTracker direkt in ihre Anwendung integriert.

Nach dem Abonnieren eines CoinTracker-Plans können Benutzer automatisch fehlende Kostenbasisinformationen ausfüllen. Das System synchronisiert auch zukünftige Übertragungen und organisiert Transaktionsdaten für die Einreichung.

Benutzer können auf die Steuerfunktionen in der Coinbase App zugreifen, indem sie auf den Abschnitt „Steuern“ tippen, der IRS-Formulare, benutzerdefinierte Steuerberichte wie Gewinn- und Verlustzusammenfassungen, steuerpflichtige Aktivitäten und markierte Elemente, die einer Überprüfung bedürfen, umfasst. Kunden können das Formular 1099-DA abrufen, sobald es verfügbar ist, und Übertragungen ohne Kostenbasisdaten überprüfen, bevor sie die Rückmeldungen abschließen.

Letzte Woche hat auch der von der IRS autorisierte E-File-Anbieter TaxBandits die Unterstützung für das Formular 1099-DA hinzugefügt. Die Plattform validiert Eingaben gegen die IRS-Geschäftsregeln mit flexiblen Datenimport-Tools, um Fehler und Strafen zu minimieren.

Änderungen bei der US-Steuererklärung und Rückmeldungen, die man beachten sollte 

Die Meldung von Informationen auf dem Formular 1099-DA ist Teil einer größeren Überarbeitung der bundesweiten Anpassungen. Der Standardabzug wurde um 750 US-Dollar erhöht, was nun 15.750 US-Dollar für Alleinstehende beträgt. Für verheiratete Paare wurde der Standardabzug um 1.500 US-Dollar erhöht, was 31.500 US-Dollar entspricht.

„Dies ist die am weitesten reichende Änderung, da sie Millionen von Steuerzahlern über alle Einkommensstufen und Anmeldestatus hinweg betrifft. Selbst moderate Erhöhungen des Standardabzugs führen direkt zu einem niedrigeren steuerpflichtigen Einkommen.“

Tom O’Saben, Direktor der National Association of Tax Professionals.

Es wurde auch ein neuer Abzug für Senioren eingeführt. Steuerzahler, die 65 Jahre oder älter sind, können möglicherweise einen zusätzlichen Abzug von 6.000 US-Dollar in Anspruch nehmen, bzw. 12.000 US-Dollar für gemeinsame Steuererklärungen. Der Abzug ist einkommensbeschränkt, kann jedoch zusätzlich zum Standard- oder Einzelabzug geltend gemacht werden.

Steuerzahler in Staaten mit hohen Steuern können bis zu 40.000 US-Dollar an Staats- und lokalen Steuern abziehen, einschließlich Einkommens-, Verkaufs- und Grundsteuern. Das vorherige Limit betrug 10.000 US-Dollar. Dieser Abzug gilt nur für diejenigen, die Einzelabzüge geltend machen, aber die höhere Schwelle könnte mehr Steuerzahler dazu ermutigen, dies zu tun.

„Diese Änderung kann erheblich sein und zu einer spürbaren Erhöhung der Rückerstattung führen, insbesondere wenn die Quellensteuer nicht angepasst wurde. Sie kann die Steuerlast erheblich reduzieren“, sagte O’Saben.