El IRS lanza el Formulario 1099-DA para estandarizar la declaración de impuestos de criptomonedas de 2025 en EE. UU. – ¿Qué es y cómo presentar los impuestos?

A medida que comienza la temporada de presentación de impuestos en EE. UU., Coinbase recuerda a los titulares de criptomonedas que el Servicio de Rentas Internas (IRS) lanzó el Formulario 1099-DA, el nuevo marco para revelar transacciones de activos digitales en Estados Unidos.

El Formulario 1099-DA del IRS es el documento estándar para informar los ingresos procedentes de transacciones de criptomonedas y tokens no fungibles (NFT) a partir de 2025. Este es el primer año en que la agencia recaudadora de impuestos implementa una estructura unificada para la declaración de transacciones de criptomonedas. 

𝗘𝘀 𝘁𝗶𝗲𝗺𝗽𝗼 𝗱𝗲 𝗶𝗺𝗽𝘂𝗲𝘀𝘁𝗼𝘀.
Disculpen el susto.

Este es el primer año en que el IRS estandariza la declaración de impuestos de criptomonedas. Por eso, nos hemos asociado con @CoinTracker para facilitártelo.

Especialmente con el nuevo formulario, Formulario 1099-DA. 🧵 pic.twitter.com/UXCeH241ty

— Coinbase 🛡️ (@coinbase) febrero 10, 2026

El borrador se publicó en abril de 2024, según sugieren las notas de Coinbase. Sentaría las bases para el próximo cambio en la declaración. Los titulares de criptomonedas necesitan el formulario para informar los ingresos brutos de transacciones digitales patrocinadas por corredores completadas después del 1 de enero de 2025.

Los contribuyentes pueden esperar comenzar a recibir copias de este aviso esta semana junto con los formularios W-2 para otros informes fiscales. Este informe debe presentarse antes del 15 de abril de 2026.

El documento del IRS añade nuevos requisitos de declaración de impuestos para activos digitales 

Antes de la creación de este nuevo documento de la agencia, los contribuyentes estadounidenses eran los únicos responsables de informar los ingresos o ganancias de capital de las transacciones de activos digitales. Aunque esa obligación permanece sin cambios, los métodos de declaración ahora seguirán un formato consistente en todas las plataformas de negociación dentro de la jurisdicción de Estados Unidos. 

Se espera que los clientes de EE. UU. que vendieron o intercambiaron criptomonedas en cualquier plataforma reciban un Formulario 1099-DA de los intercambios. Las plataformas de corredores que operan en EE. UU. también deben documentar los ingresos de las transacciones en un formato requerido por el IRS especificaciones. La declaración estructurada es similar a las declaraciones informativas existentes utilizadas para acciones y otros instrumentos financieros.

En su declaración de blog publicada el martes, Coinbase dijo que pondrá el Formulario 1099-DA a disposición de los clientes a mediados de febrero. El intercambio también ha integrado las herramientas de conciliación de CoinTracker directamente en su aplicación.

Después de suscribirse a un plan de CoinTracker, los usuarios pueden completar automáticamente la información faltante sobre la base impositiva. El sistema también sincroniza las transferencias futuras y organiza los datos de las transacciones para la presentación de impuestos.

Los usuarios pueden acceder a las funciones fiscales en la Coinbase aplicación tocando la sección Impuestos, que incluye formularios del IRS, informes fiscales personalizados como resúmenes de ganancias y pérdidas, actividad gravable y elementos señalados para revisión. Los clientes pueden recuperar el Formulario 1099-DA una vez que esté disponible y revisar las transferencias que carecen de datos de base impositiva antes de finalizar las declaraciones.

La semana pasada, el proveedor de presentación electrónica autorizado por el IRS, TaxBandits, también agregó soporte para el Formulario 1099-DA. La plataforma valida las entradas contra las Reglas Comerciales del IRS con herramientas flexibles de importación de datos para limitar errores y multas.

Cambios en la presentación de impuestos en EE. UU. y declaraciones a tener en cuenta 

La información reportada en el Formulario 1099-DA es parte de una reforma más amplia de los ajustes federales. La deducción estándar ha aumentado en $750, alcanzando ahora los $15,750 para personas solteras. Para las parejas casadas, la deducción estándar ha aumentado en $1,500, lo que se traduce en $31,500.

“Este es el cambio de mayor impacto generalizado porque afecta a millones de declarantes en todos los niveles de ingresos y estados civiles. Incluso aumentos modestos en la deducción estándar se traducen directamente en una menor renta imponible.”

Tom O’Saben, director de la Asociación Nacional de Profesionales de Impuestos.

También se introdujo una nueva deducción para personas mayores. Los contribuyentes de 65 años o más pueden calificar para una deducción adicional de $6,000, o $12,000 para quienes presentan declaraciones conjuntas. La deducción está restringida por ingresos, pero puede tomarse además de la deducción estándar o detallada.

Contribuyentes en estados con altos impuestos pueden deducir hasta $40,000 en impuestos estatales y locales, incluidos impuestos sobre la renta, ventas y propiedad. El límite anterior era de $10,000. Esta deducción solo aplica para quienes presentan una declaración detallada, pero el umbral más alto puede animar a más declarantes a hacerlo.

“Este cambio puede ser significativo y podría producir un aumento notable en el reembolso, especialmente cuando la retención no se ajustó. Puede reducir materialmente la responsabilidad fiscal”, dijo O’Saben.