- IRSはForm 1099-DAを導入し、暗号資産およびNFT取引の報告のための初の標準化システムを創設しました。
- Coinbaseなどの米国の取引所やTaxBanditsのような電子申告プロバイダーは、ユーザーとブローカーがコンプライアンスに対応できるようツールの提供を開始しています。
- この報告変更は、何百万人もの納税者の還付金に影響を与える可能性のある、主要な2025年度の税額控除増加分と同時に実施されます。
米国の税務申告シーズンが本格化する中、コインベースは、米国でデジタル資産取引の開示のための新しい枠組みであるForm 1099-DAを米国国内歳入庁（IRS）が導入したことを、暗号資産保有者に思い出させている。
IRSのForm 1099-DAは、2025年から暗号通貨および非代替性トークン（NFT）取引からの収益を報告するための標準文書である。これは、税務収入庁が暗号資産取引の報告に対して統一された構造を実装した最初の年である。
𝘁𝘁’𝘴 𝘁𝘹 𝘴𝘦𝘢𝘴𝘰𝘯.
スリルを味わっていただき申し訳ありません。これがIRS（米国国内歳入庁）が暗号資産の税務報告を標準化する最初の年です。そのため、@CoinTrackerと提携し、より簡単に報告できるようにしました。
特に新しい様式、Form 1099-DAについて。🧵 pic.twitter.com/UXCeH241ty
— Coinbase 🛡️ (@coinbase) 2月 10日、 2026
草案はコインベースの注記で示唆された通り、2024年4月に公開された。これは報告の今後の変化の基盤を築くものとなる。暗号資産保有者は、2025年1月1日以降に完了したブローカー主催のデジタル取引からの総収益を報告するためにこの様式を必要とする。
納税者は、今週から他の税務報告用のW-2様式とともに、この通知のコピーを受け取り始めることが期待される。この報告は2026年4月15日までに提出しなければならない。
IRS文書がデジタル資産に対する新しい税務報告要件を追加
新しい機関文書が作成される以前、米国の納税者はデジタル資産取引からの所得またはキャピタルゲインの報告を独自に責任を持って行っていた。この義務は変わっていないが、報告方法は現在、米国の管轄内にあるすべての取引プラットフォーム間で一貫した形式に従うことになる。
米国の顧客は、どのプラットフォームでも暗号通貨を売却または交換した場合、取引所からForm 1099-DAを受け取ることが期待されている。米国で運営するブローカープラットフォームも、IRSが要求する形式で取引収益を文書化する必要がある。 仕様。この構造化された報告は、株式やその他の金融商品に使用される既存の情報還付（information returns）に似ている。
火曜日に公開されたブログ声明で、コインベースはForm 1099-DAを2月中旬に顧客に提供すると述べた。同取引所はまた、CoinTrackerの照合ツールをアプリケーションに直接統合した。
CoinTrackerのプランに登録した後、ユーザーは不足しているコストベース情報を自動的に記入できる。システムは将来の送金も同期し、申告用に取引データを整理する。
ユーザーは Coinbase アプリの「Taxes」セクションをタップすることで税務機能にアクセスできる。ここにはIRS様式、利益と損失の要約、課税対象活動、レビューが必要なフラグ付き項目などのカスタム税務レポートが含まれている。顧客はForm 1099-DAが利用可能になると取得でき、申告を確定する前にコストベースデータがない送金を確認できる。
先週、IRS認定の電子申告プロバイダーであるTaxBanditsもForm 1099-DAのサポートを追加した。このプラットフォームは、柔軟なデータインポートツールを使用してエラーや罰金を制限するために、IRSのビジネスルールに対して入力を検証する。
留意すべき米国の税務申告の変更と戻り
Form 1099-DAへの情報報告は、連邦調整の大規模な見直しの一部である。標準控除は750ドル引き上げられ、単身者にとっては現在15,750ドルとなっている。夫婦の場合、標準控除は1,500ドル引き上げられ、31,500ドルとなる。
「これは最も広範な影響を与える変更であり、所得レベルや申告状況に関わらず数百万人の申告者に影響を与える。標準控除のわずかな増加でさえ、直接的に課税所得を低減させる。」
全米税務専門家協会（National Association of Tax Professionals）のディレクター、トム・オサベン。
シニア向けの新しい控除も導入された。65歳以上の納税者は、追加で6,000ドルの控除、または共同申告者には12,000ドルの控除を受ける資格がある可能性がある。この控除は所得制限があるが、標準控除または項目別控除のいずれかに加えて適用できる。
納税者 は、高税率州に住む場合、所得税、販売税、財産税を含む州および地方税を最大40,000ドルまで控除できる。以前の上限は10,000ドルであった。この控除は項目別控除を選択する者にのみ適用されるが、より高い閾値により、より多くの申告者が項目別控除を選択するようになる可能性がある。
「この変更は重要であり、特に源泉徴収が調整されていない場合、還付金の顕著な増加をもたらす可能性がある。税負担を大幅に軽減できる」とオサベンは述べた。
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Florence Muchai
フローレンスは過去6年間、暗号資産、ゲーム、テクノロジー、AIに関するニュースを報道してきました。メルウ科学技術大学でのコンピュータ学およびMMUSTでの災害管理と国際外交の学習により、言語能力、観察力、技術スキルを十分に備えています。フローレンスはVAPグループで勤務し、複数の暗号資産メディアハウスで編集者として活躍しました。
