L'IRS lance le formulaire 1099-DA pour standardiser la déclaration fiscale américaine des cryptomonnaies en 2025 – De quoi s'agit-il et comment déclarer ses impôts ?

Alors que la saison des déclarations fiscales américaines commence, Coinbase rappelle aux détenteurs de cryptomonnaies que l'Internal Revenue Service (IRS) a lancé le formulaire 1099-DA, le nouveau cadre pour la divulgation des transactions d'actifs numériques aux États-Unis.

Le formulaire 1099-DA de l'IRS est le document standard pour déclarer les revenus provenant des transactions en cryptomonnaies et en jetons non fongibles à partir de 2025. C'est la première année que l'agence fiscale met en œuvre une structure unifiée pour la déclaration des transactions en cryptomonnaies. 

Ça va faire peur.
Désolé pour la frayeur.

C'est la première année que l'IRS (Internal Revenue Service) normalise la déclaration fiscale des cryptomonnaies. C'est pourquoi nous nous sommes associés à vousTrac@CoinTracker simplifier la tâche.

Surtout avec le nouveau formulaire, le formulaire 1099-DA. 🧵 pic.twitter.com/UXCeH241ty

— Coinbase 🛡️ (@coinbase) 10 février 2026

Le projet a été publié en avril 2024, comme l'indiquaient les notes de Coinbase. Il préparera le terrain pour la future évolution des obligations de déclaration. Les détenteurs de cryptomonnaies auront besoin de ce formulaire pour déclarer le produit brut des transactions numériques effectuées par l'intermédiaire de courtiers après le 1er janvier 2025.

Les contribuables devraient commencer à recevoir cette semaine des exemplaires de cet avis, ainsi que les formulaires W-2 pour leurs autres déclarations fiscales. Cette déclaration doit être déposée avant le 15 avril 2026.

Un document de l'IRS ajoute de nouvelles exigences en matière de déclaration fiscale pour les actifs numériques 

Avant la création de ce nouveau document, il incombait aux contribuables américains de déclarer seuls leurs revenus ou plus-values ​​issus des transactions sur actifs numériques. Bien que cette obligation demeure inchangée, les méthodes de déclaration seront désormais uniformes sur toutes les plateformes de négociation relevant de la juridiction américaine. 

Les clients américains ayant vendu ou échangé des cryptomonnaies sur une plateforme quelconque devraient recevoir un formulaire 1099-DA de la part de cette plateforme. Les plateformes de courtage opérant aux États-Unis doivent également documenter le produit des transactions selon les spécifications. Ce reporting structuré est similaire aux déclarations d'informations déjà utilisées pour les actions et autres instruments financiers.

Dans un communiqué publié mardi sur son blog, Coinbase a annoncé que le formulaire 1099-DA serait mis à la disposition de ses clients à la mi-février. La plateforme a également intégré les outils de rapprochement bancaire de CoinTracdirectement dans son application.

Après avoir souscrit à un abonnement CoinTrac, les utilisateurs peuvent renseignermaticles informations manquantes concernant le prix de revient. Le système synchronise également les transferts futurs et organise les données de transaction en vue de leur archivage.

Dans l' Coinbase en appuyant sur la section « Impôts ». Cette section inclut les formulaires de l'IRS, des rapports fiscaux personnalisés (comme les récapitulatifs des gains et des pertes), les activités imposables et les éléments signalés nécessitant une vérification. Les clients peuvent télécharger le formulaire 1099-DA dès sa disponibilité et examiner les transferts pour lesquels les données de prix de revient sont manquantes avant de finaliser leurs déclarations.

La semaine dernière, TaxBandits, fournisseur de services de télédéclaration agréé par l'IRS, a également ajouté la prise en charge du formulaire 1099-DA. La plateforme valide les données saisies en fonction des règles de l'IRS grâce à des outils d'importation de données flexibles, ce qui permet de limiter les erreurs et les pénalités.

Changements et déclarations fiscales américaines à retenir 

La déclaration des informations sur le formulaire 1099-DA s'inscrit dans le cadre d'une refonte plus vaste des ajustements fédéraux. La déduction forfaitaire a été augmentée de 750 $, pour atteindre 15 750 $ pour les personnes célibataires. Pour les couples mariés, la déduction forfaitaire a été augmentée de 1 500 $, soit un montant de 31 500 $.

« Il s’agit du changement ayant le plus grand impact, car il touche des millions de contribuables, quel que soit leur niveau de revenu ou leur statut fiscal. Même une légère augmentation de la déduction forfaitaire se traduit directement par une baisse du revenu imposable. »

Tom O'Saben, directeur de l'Association nationale des professionnels de la fiscalité.

Une nouvelle déduction fiscale pour les personnes âgées a également été instaurée. Les contribuables de 65 ans et plus peuvent bénéficier d'une déduction supplémentaire de 6 000 $ (ou 12 000 $ pour les déclarations conjointes). Cette déduction est soumise à des conditions de revenus, mais peut être cumulée avec la déduction forfaitaire ou la déduction détaillée.

les contribuables peuvent déduire jusqu'à 40 000 $ d'impôts d'État et locaux, y compris l'impôt sur le revenu, la taxe de vente et la taxe foncière. Le plafond précédent était de 10 000 $. Cette déduction s'applique uniquement aux contribuables qui détaillent leurs déductions, mais ce seuil plus élevé pourrait inciter davantage de contribuables à le faire.

« Ce changement peut être important et entraîner une augmentation notable des remboursements, surtout si les retenues à la source n'ont pas été ajustées. Il peut réduire sensiblement la charge fiscale », a déclaré O'Saben.