O IRS lança o Formulário 1099-DA para padronizar a declaração de impostos sobre criptomoedas nos EUA em 2025 – O que é e como declarar impostos?

Com o início da temporada de declaração de impostos nos EUA, a Coinbase está lembrando os detentores de criptomoedas que o Serviço de Receita Federal (IRS) lançou o Formulário 1099-DA, a nova estrutura para divulgar transações com ativos digitais nos Estados Unidos.

O formulário 1099-DA do IRS é o documento padrão para declarar rendimentos de transações com criptomoedas e tokens não fungíveis a partir de 2025. Este é o primeiro ano em que a agência de receita tributária implementou uma estrutura unificada para a declaração de transações com criptomoedas. 

É tão assustador.
Desculpe pelo susto.

que o IRS está padronizando a declaração de impostos sobre criptomoedas. Por isso, fizemos uma parceria com o paraTracem facilitar o processo para você.

Principalmente com o novo formulário, o Formulário 1099-DA. 🧵 pic.twitter.com/UXCeH241ty

— Coinbase 🛡️ (@coinbase) 10 de fevereiro de 2026

A minuta foi publicada em abril de 2024, conforme sugerido pelas notas da Coinbase. Ela estabeleceria as bases para a futura mudança na forma de declaração. Os detentores de criptomoedas precisam do formulário para declarar os rendimentos brutos de transações digitais patrocinadas por corretoras, concluídas após 1º de janeiro de 2025.

Os contribuintes podem esperar começar a receber cópias deste aviso esta semana, juntamente com os formulários W-2 para outras declarações de impostos. Esta declaração deve ser entregue até 15 de abril de 2026.

Documento do IRS adiciona novos requisitos de declaração de impostos para ativos digitais 

Antes da criação do novo documento da agência, os contribuintes americanos eram os únicos responsáveis ​​por declarar a renda ou os ganhos de capital provenientes de transações com ativos digitais. Embora essa obrigação permaneça inalterada, os métodos de declaração agora seguirão um formato consistente em todas as plataformas de negociação sob a jurisdição dos Estados Unidos. 

Espera-se que os clientes dos EUA que venderam ou trocaram criptomoedas em qualquer plataforma recebam o Formulário 1099-DA das corretoras. As plataformas de corretagem que operam nos EUA também devem documentar os valores recebidos nas transações em um formato exigido pelas especificações(Receita Federal dos EUA). O relatório estruturado é semelhante aos relatórios de informações já existentes para ações e outros instrumentos financeiros.

Em um comunicado publicado em seu blog na terça-feira, a Coinbase afirmou que disponibilizará o formulário 1099-DA aos clientes em meados de fevereiro. A corretora também integrou as ferramentas de reconciliação doTracdiretamente em seu aplicativo.

Após assinar um plano do CoinTrac, os usuários podem preenchermaticas informações de custo base que estiverem faltando. O sistema também sincroniza transferências futuras e organiza os dados de transações para fins de arquivamento.

Os usuários podem acessar os recursos fiscais no Coinbase tocando na seção Impostos, que inclui formulários do IRS, relatórios fiscais personalizados, como resumos de ganhos e perdas, atividades tributáveis ​​e itens sinalizados que exigem revisão. Os clientes podem obter o Formulário 1099-DA assim que estiver disponível e revisar as transferências sem dados de custo de aquisição antes de finalizar a declaração.

Na semana passada, a TaxBandits, provedora de declaração eletrônica autorizada pelo IRS, também adicionou suporte ao Formulário 1099-DA. A plataforma valida as declarações de acordo com as Regras de Negócio do IRS, utilizando ferramentas flexíveis de importação de dados para minimizar erros e penalidades.

Alterações e declarações de impostos nos EUA que você precisa ter em mente 

A declaração de informações no formulário 1099-DA faz parte de uma revisão mais ampla dos ajustes federais. A dedução padrão foi aumentada em US$ 750, passando a ser de US$ 15.750 para pessoas solteiras. Para casais, a dedução padrão foi aumentada em US$ 1.500, o que corresponde a US$ 31.500.

“Essa é a mudança de maior impacto, pois afeta milhões de contribuintes de diferentes níveis de renda e tipos de declaração. Mesmo aumentos modestos na dedução padrão se traduzem diretamente em menor renda tributável.”

Tom O'Saben, diretor da Associação Nacional de Profissionais Tributários.

Uma nova dedução para idosos também foi introduzida. Contribuintes com 65 anos ou mais podem se qualificar para uma dedução adicional de US$ 6.000, ou US$ 12.000 para declarações conjuntas. A dedução é limitada à renda, mas pode ser utilizada em conjunto com a dedução padrão ou a dedução detalhada.

Contribuintes em estados com alta carga tributária podem deduzir até US$ 40.000 em impostos estaduais e locais, incluindo impostos sobre a renda, vendas e propriedade. O limite anterior era de US$ 10.000. Essa dedução se aplica apenas a quem opta pela declaração detalhada, mas o limite mais alto pode incentivar mais contribuintes a fazê-lo.

“Essa mudança pode ser significativa e gerar um aumento considerável na restituição, especialmente quando a retenção na fonte não foi ajustada. Ela pode reduzir substancialmente a obrigação tributária”, disse O'Saben.