O IRS lança o Form 1099-DA para padronizar a declaração fiscal de criptomoedas de 2025 nos EUA – O que é e como declarar impostos?

À medida que a temporada de declaração de impostos nos EUA começa, a Coinbase está a lembrar os detentores de criptomoedas que o Internal Revenue Service (IRS) lançou o Form 1099-DA, o novo quadro para a divulgação de transações de ativos digitais nos Estados Unidos.

O Form 1099-DA do IRS é o documento padrão para relatar os rendimentos de transações de criptomoedas e tokens não fungíveis (NFTs) a partir de 2025. Este é o primeiro ano em que a agência de receita tributária implementou uma estrutura unificada para a declaração de transações de criptomoedas. 

𝗘𝘀𝘁𝗮 é 𝗮 𝘁𝗲𝗺𝗽𝗼𝗿𝗮𝗱𝗮 𝗱𝗲 𝗶𝗺𝗽𝗼𝘀𝘁𝗼𝘀.
Desculpe o susto.

Este é o primeiro ano em que o IRS está a padronizar a declaração fiscal de criptomoedas. Por isso, unimo-nos à @CoinTracker para tornar isso mais fácil para si.

Especialmente com o novo formulário, o Form 1099-DA. 🧵 pic.twitter.com/UXCeH241ty

— Coinbase 🛡️ (@coinbase) Fevereiro 10, 2026

O rascunho foi publicado em abril de 2024, conforme sugerido pelas notas da Coinbase. Ele prepararia o terreno para a mudança iminente na declaração. Os detentores de criptomoedas precisam do formulário para relatar os rendimentos brutos de transações digitais patrocinadas por corretores concluídas após 1 de janeiro de 2025.

Os contribuintes podem esperar começar a receber cópias deste aviso esta semana, juntamente com os formulários W-2 para outras declarações fiscais. Este relatório deve ser apresentado até 15 de abril de 2026.

Documento do IRS adiciona novos requisitos de declaração fiscal para ativos digitais 

Antes da criação do novo documento da agência, os contribuintes dos EUA eram exclusivamente responsáveis por declarar rendimentos ou ganhos de capital de transações de ativos digitais. Embora essa obrigação permaneça inalterada, os métodos de declaração seguirão agora um formato consistente em todas as plataformas de negociação dentro da jurisdição americana. 

Espera-se que os clientes dos EUA que venderam ou trocaram criptomoedas em qualquer plataforma recebam um Form 1099-DA das exchanges. As plataformas de corretores que operam nos EUA também devem documentar os rendimentos das transações num formato exigido pelo IRS especificações. A declaração estruturada é semelhante às declarações de informação existentes usadas para ações e outros instrumentos financeiros.

Na sua declaração de blog publicada na terça-feira, a Coinbase disse que tornará o Form 1099-DA disponível para os clientes em meados de fevereiro. A exchange também integrou as ferramentas de reconciliação da CoinTracker diretamente na sua aplicação.

Após subscrever um plano da CoinTracker, os utilizadores podem preencher automaticamente informações de custo base em falta. O sistema também sincroniza transferências futuras e organiza os dados das transações para a declaração.

Os utilizadores podem aceder às funcionalidades fiscais na a Coinbase aplicação tocando na secção Taxes (Impostos), que inclui formulários do IRS, relatórios fiscais personalizados, como resumos de ganhos e perdas, atividade tributável e itens sinalizados que requerem revisão. Os clientes podem recuperar o Form 1099-DA assim que se torne disponível e rever as transferências que carecem de dados de custo base antes de finalizar as declarações.

Na semana passada, o fornecedor de e-file autorizado pelo IRS, TaxBandits, também adicionou suporte para o Form 1099-DA. A plataforma valida as entradas contra as Regras Comerciais do IRS com ferramentas flexíveis de importação de dados para limitar erros e penalizações.

Mudanças e retornos de declaração de impostos nos EUA a ter em mente 

A declaração de informações no Form 1099-DA faz parte de uma maior revisão das alterações federais. A dedução padrão foi aumentada em $750, sendo agora de $15.750 para pessoas singulares. Para casais casados, a dedução padrão foi aumentada em $1.500, o que se traduz em $31.500.

“Esta é a mudança com maior impacto geral, pois afeta milhões de declarantes em todos os níveis de rendimento e estatutos de declaração. Mesmo aumentos modestos na dedução padrão traduzem-se diretamente numa renda tributável mais baixa.”

Diretor da Associação Nacional de Profissionais de Impostos, Tom O’Saben.

Uma nova dedução para idosos também foi introduzida. Os contribuintes com 65 anos ou mais podem qualificar-se para uma dedução adicional de $6.000, ou $12.000 para declarantes conjuntos. A dedução é restrita por rendimento, mas pode ser tomada além da dedução padrão ou itemizada.

Contribuintes em estados com impostos elevados podem deduzir até $40.000 em impostos estaduais e locais, incluindo impostos sobre rendimento, vendas e propriedade. O limite anterior era de $10.000. Esta dedução aplica-se apenas àqueles que itemizam, mas o limite mais elevado pode incentivar mais declarantes a fazê-lo.

“Esta mudança pode ser significativa e pode produzir um aumento notável no reembolso, especialmente quando a retenção na fonte não foi ajustada. Pode reduzir materialmente a responsabilidade fiscal”, disse O’Saben.