IRS запускает форму 1099-DA для стандартизации налоговой отчетности по криптовалюте в США за 2025 год – что это такое и как подать налоги?

По мере начала сезона подачи налоговых деклараций в США Coinbase напоминает держателям криптовалют, что Налоговое управление США (IRS) запустило форму 1099-DA — новую структуру для раскрытия информации о транзакциях с цифровыми активами в Соединенных Штатах.

Форма 1099-DA IRS является стандартным документом для отчетности о доходах от транзакций с криптовалютой и невзаимозаменяемыми токенами (NFT), начиная с 2025 года. Это первый год, когда налоговое ведомство внедрило единую структуру для отчетности по транзакциям с криптовалютой. 

𝗡𝗮𝗰𝗮𝗻𝘂𝗻 𝗻𝗮𝗹𝗼𝗴𝗼𝘃𝘋𝗲𝗻𝘀𝗲.
Извините за внезапный сюрприз.

В этом году IRS впервые стандартизирует отчетность по налогам на криптовалюту. Поэтому мы объединились с @CoinTracker, чтобы сделать этот процесс проще для вас.

Особенно с новой формой, Form 1099-DA. 🧵 pic.twitter.com/UXCeH241ty

— Coinbase 🛡️ (@coinbase) Февраль 10, 2026

Проект был опубликован в апреле 2024 года, как указано в заметках Coinbase. Он заложит основу для грядущих изменений в отчетности. Держателям криптовалют потребуется эта форма для отчетности о валовом доходе от брокерских цифровых транзакций, завершенных после 1 января 2025 года.

Плательщики налогов могут ожидать получения копий этого уведомления на этой неделе вместе с формами W-2 для других налоговых отчетов. Этот отчет необходимо подать до 15 апреля 2026 года.

Документ IRS добавляет новые требования к налоговой отчетности по цифровым активам 

До создания нового документа агентства американские налогоплательщики несли единоличную ответственность за отчетность о доходах или капитальной прибыли от транзакций с цифровыми активами. Хотя эта обязанность остается неизменной, методы отчетности теперь будут следовать единому формату на всех торговых платформах в юрисдикции Америки. 

Ожидается, что клиенты в США, продавшие или обменявшие криптовалюту на любой платформе, получат форму 1099-DA от бирж. Брокерские платформы, работающие в США, также должны документировать доходы от транзакций в формате, требуемом IRS. спецификации. Структурированная отчетность аналогична существующим информационным возвратам, используемым для акций и других финансовых инструментов.

В своем блоге, опубликованном во вторник, Coinbase заявила, что сделает форму 1099-DA доступной для клиентов в середине февраля. Биржа также интегрировала инструменты сверки CoinTracker непосредственно в свое приложение.

После подписки на план CoinTracker пользователи могут автоматически заполнять недостающую информацию о налоговой базе (cost basis). Система также синхронизирует будущие переводы и организует данные транзакций для подачи декларации.

Пользователи могут получить доступ к налоговым функциям в Coinbase приложении, нажав на раздел Taxes (Налоги), который включает формы IRS, пользовательские налоговые отчеты, такие как сводки по прибыли и убыткам, налогооблагаемая деятельность и элементы, требующие проверки. Клиенты могут получить форму 1099-DA, когда она станет доступной, и проверить переводы, не имеющие данных о налоговой базе, перед окончательным оформлением деклараций.

На прошлой неделе авторизованный IRS провайдер электронной подачи TaxBandbits также добавил поддержку формы 1099-DA. Платформа проверяет введенные данные в соответствии с бизнес-правилами IRS с помощью гибких инструментов импорта данных, чтобы ограничить ошибки и штрафы.

Изменения в налоговой отчетности в США и декларации, на которые следует обратить внимание 

Отчетность по форме 1099-DA является частью более масштабной реформы федеральных корректировок. Стандартный вычет был увеличен на 750 долларов, теперь он составляет 15 750 долларов для одиночных плательщиков. Для супружеских пар стандартный вычет увеличен на 1 500 долларов, что составляет 31 500 долларов.

«Это наиболее масштабное изменение, поскольку оно затрагивает миллионы плательщиков с разным уровнем дохода и статусом подачи декларации. Даже modest увеличения стандартного вычета напрямую приводят к снижению налогооблагаемого дохода.”

Директор Национальной ассоциации налоговых специалистов Том О’Сейбен.

Также был введен новый вычет для пожилых людей. Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше могут иметь право на дополнительный вычет в размере 6 000 долларов или 12 000 долларов для совместных плательщиков. Вычет ограничен по доходу, но может быть принят дополнительно к стандартному или детализированному вычету.

Налогоплательщики в штатах с высокими налогами могут вычесть до 40 000 долларов государственных и местных налогов, включая налоги на доход, продажи и имущество. Предыдущий лимит составлял 10 000 долларов. Этот вычет применяется только к тем, кто подает детализированную декларацию, но более высокий порог может побудить больше плательщиков делать это.

«Это изменение может быть значительным и может привести к заметному увеличению возврата налогов, особенно если удержание не было скорректировано. Это может существенно снизить налоговую нагрузку», — сказал О’Сейбен.