Налоговая служба США (IRS) запускает форму 1099-DA для стандартизации отчетности по налогам на криптовалюты в США за 2025 год – что это такое и как подать налоговую декларацию?

В преддверии сезона подачи налоговых деклараций в США Coinbase напоминает держателям криптовалют о том, что Налоговое управление США (IRS) запустило форму 1099-DA — новую систему раскрытия информации о сделках с цифровыми активами в Соединенных Штатах.

Форма 1099-DA Налогового управления США является стандартным документом для отчетности о доходах от операций с криптовалютами и невзаимозаменяемыми токенами, начиная с 2025 года. Это первый год, когда налоговое ведомство внедрило единую структуру для отчетности по криптовалютным операциям. 

Это было неожиданно.
Извините за внезапный испуг.

В этом году Налоговое управление США впервые стандартизирует отчетность по налогам на криптовалюты. Поэтому мы объединились с чтобыTrac@CoinTracker, вам этот процесс.

Особенно с новой формой, формой 1099-DA. 🧵 pic.twitter.com/UXCeH241ty

— Coinbase 🛡️ (@coinbase) 10 февраля 2026 г.

Проект был опубликован в апреле 2024 года, как и предполагалось в примечаниях Coinbase. Он должен был заложить основу для грядущих изменений в отчетности. Владельцам криптовалюты необходима эта форма для отчетности о валовых доходах от цифровых транзакций, спонсируемых брокерами и завершенных после 1 января 2025 года.

Налогоплательщики начнут получать копии этого уведомления на этой неделе вместе с формами W-2 для других налоговых отчетов. Этот отчет необходимо подать до 15 апреля 2026 года.

В документе Налоговой службы США (IRS) добавлены новые требования к налоговой отчетности по цифровым активам 

До создания нового документа ведомства, ответственность за декларирование доходов или прироста капитала от операций с цифровыми активами лежала исключительно на налогоплательщиках США. Хотя это обязательство остается неизменным, теперь методы отчетности будут соответствовать единому формату на всех торговых платформах в юрисдикции Америки. 

Клиенты из США, продающие или обменивающие криптовалюту на любой платформе, должны получить от бирж форму 1099-DA. Брокерские платформы, работающие в США, также должны документировать поступления от транзакций в формате, требуемом Налоговым управлением США (IRS) .Структурированная отчетность аналогична существующим информационным отчетам, используемым для акций и других финансовых инструментов.

В своем заявлении в блоге, опубликованном во вторник, Coinbase сообщила, что предоставит клиентам форму 1099-DA в середине февраля. Биржа также интегрировала инструменты сверкиTracнепосредственно в свое приложение.

После подписки на тарифный план CoinTracпользователи могутmaticзаполнять недостающую информацию о себестоимости. Система также синхронизирует будущие переводы и организует данные о транзакциях для подачи отчетности.

Пользователи могут получить доступ к налоговым функциям в Coinbase , перейдя в раздел «Налоги», который включает в себя формы IRS, пользовательские налоговые отчеты, такие как сводки прибылей и убытков, информацию о налогооблагаемой деятельности и отмеченные пункты, требующие проверки. Клиенты могут получить форму 1099-DA, как только она станет доступна, и проверить переводы, для которых отсутствуют данные о себестоимости, прежде чем завершить подачу налоговой декларации.

На прошлой неделе компания TaxBandits, авторизованный IRS поставщик услуг электронной подачи налоговых деклараций, также добавила поддержку формы 1099-DA. Платформа проверяет данные на соответствие бизнес-правилам IRS с помощью гибких инструментов импорта данных, что позволяет минимизировать ошибки и штрафы.

Изменения в порядке подачи налоговых деклараций в США и информация о них, которую следует учитывать 

Предоставление информации в форме 1099-DA является частью более масштабной реформы федеральных налоговых вычетов. Стандартный налоговый вычет был увеличен на 750 долларов и теперь составляет 15 750 долларов для одиноких лиц. Для супружеских пар стандартный налоговый вычет был увеличен на 1500 долларов, что составляет 31 500 долларов.

«Это наиболее масштабное изменение, поскольку оно затрагивает миллионы налогоплательщиков с разным уровнем дохода и статусом подачи декларации. Даже незначительное увеличение стандартного налогового вычета напрямую приводит к снижению налогооблагаемого дохода»

Директор Национальной ассоциации налоговых специалистов Том О'Сабен.

Также был введен новый налоговый вычет для пенсионеров. Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше могут претендовать на дополнительный вычет в размере 6000 долларов, или 12 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию. Вычет ограничен уровнем дохода, но может быть использован в дополнение к стандартному или детализированному налоговому вычету.

Налогоплательщики в штатах с высокими налогами могут вычесть до 40 000 долларов США в виде государственных и местных налогов, включая подоходный налог, налог с продаж и налог на имущество. Ранее этот лимит составлял 10 000 долларов США. Этот вычет распространяется только на тех, кто использует детализированный расчет налогов, но более высокий порог может побудить больше налогоплательщиков к этому.

«Это изменение может быть существенным и привести к заметному увеличению суммы возврата налогов, особенно если удержания не были скорректированы. Оно может существенно снизить налоговую нагрузку», — сказал О'Сабен.