미국 국세청(IRS)이 2025년 미국 암호화폐 세금 보고 표준화를 위해 양식 1099-DA를 출시했습니다. 이 양식은 무엇이며, 어떻게 신고해야 할까요?

미국 세금 신고 시즌이 시작됨에 따라 코인베이스는 암호화폐 보유자들에게 미국 국세청(IRS)이 디지털 자산 거래 내역을 공개하는 새로운 양식인 1099-DA를 도입했음을 상기시키고 있습니다.

미국 국세청(IRS)의 양식 1099-DA는 2025년부터 암호화폐 및 대체 불가능 토큰(NFT) 거래 수익을 보고하는 데 사용되는 표준 문서입니다. 올해는 국세청이 암호화폐 거래 보고를 위한 통합 구조를 시행하는 첫 해입니다. 

지금은 𝗜𝘁 𝘀𝗮𝘅 𝘀𝗲𝗮𝘀𝗼𝗻 (성수기입니다.
갑자기 놀라게 해서 죄송합니다.)

표준화하는 첫 해입니다. 그래서 저희는 @CoinTrackerTrac와 여러분의 편의를 도모했습니다.

특히 새로운 양식인 1099-DA 때문에요. 🧵 pic.twitter.com/UXCeH241ty

— 코인베이스 🛡️ (@coinbase) 2026년 2월 10일

코인베이스의 설명에 따르면, 해당 초안은 2024년 4월에 발표될 예정이었습니다. 이는 향후 보고 방식의 변화를 위한 토대를 마련할 것입니다. 암호화폐 보유자는 2025년 1월 1일 이후 완료된 브로커를 통한 디지털 거래의 총 수익금을 보고하기 위해 해당 양식을 작성해야 합니다.

납세자들은 이번 주부터 다른 세금 신고를 위한 W-2 양식과 함께 이 안내문을 받게 될 것입니다. 이 신고서는 2026년 4월 15일까지 제출해야 합니다.

IRS 문서에 디지털 자산에 대한 새로운 세금 보고 요건이 추가되었습니다 

새로운 정부 문서가 만들어지기 전에는 미국 납세자들이 디지털 자산 거래로 인한 소득이나 자본 이득을 신고할 책임이 전적으로 있었습니다. 이러한 의무는 그대로 유지되지만, 이제 신고 방식은 미국 관할권 내 모든 거래 플랫폼에서 일관된 형식을 따르게 됩니다. 

미국에서 암호화폐를 거래하거나 교환한 고객은 해당 거래소로부터 1099-DA 양식을 받게 됩니다. 미국에서 운영되는 브로커 플랫폼은 또한 IRS(미국 국세청). 이러한 구조화된 보고 방식은 주식 및 기타 금융 상품에 사용되는 기존 정보 보고서와 유사합니다.

화요일에 발표된 블로그 성명에서 코인베이스는 2월 중순에 고객에게 1099-DA 양식을 제공할 예정이라고 밝혔습니다. 또한 코인베이스는 코인Trac의 대조 도구를 자사 애플리케이션에 직접 통합했습니다.

코인Trac플랜에 가입하면 사용자는 누락된 취득원가 정보를 자동으로matic할 수 있습니다. 또한 시스템은 향후 이체 내역을 동기화하고 거래 데이터를 정리하여 보관할 수 있도록 지원합니다.

에서 '세금' 섹션을 탭하여 세금 관련 기능을 이용할 수 있습니다 코인베이스 . 이 섹션에는 IRS 양식, 손익 요약, 과세 대상 활동, 검토가 필요한 항목 등 맞춤형 세금 보고서가 포함되어 있습니다. 고객은 1099-DA 양식이 제공되면 이를 조회하고, 최종 세금 신고 전에 취득원가 정보가 누락된 거래 내역을 검토할 수 있습니다.

지난주, IRS 공인 전자 신고 서비스 제공업체인 TaxBandits도 1099-DA 양식 지원을 추가했습니다. 이 플랫폼은 유연한 데이터 가져오기 도구를 통해 IRS 업무 규칙에 따라 입력 내용을 검증하여 오류 및 벌금을 최소화합니다.

미국 세금 신고 관련 변경 사항 및 유의해야 할 사항 

1099-DA 양식에 정보를 보고하는 것은 연방 세액 조정의 대대적인 개편의 일환입니다. 표준 공제액은 750달러 인상되어 1인 가구의 경우 15,750달러가 되었습니다. 부부의 경우 표준 공제액은 1,500달러 인상되어 31,500달러가 되었습니다.

"이번 변화는 소득 수준과 신고 방식에 관계없이 수백만 명의 납세자에게 영향을 미치기 때문에 가장 광범위한 파급 효과를 가져올 것입니다. 표준 공제액이 조금만 증가하더라도 과세 소득이 직접적으로 감소합니다."

전미 세무 전문가 협회 회장 톰 오사벤.

고령자를 위한 새로운 공제 항목도 도입되었습니다. 65세 이상 납세자는 추가로 6,000달러, 부부 공동 신고 시에는 12,000달러의 공제를 받을 수 있습니다. 이 공제는 소득 제한이 있지만, 표준 공제 또는 항목별 공제와 함께 받을 수 있습니다.

거주하는 납세자는 소득세, 판매세, 재산세를 포함한 주 및 지방세에서 최대 4만 달러까지 공제받을 수 있습니다. 이전 한도는 1만 달러였습니다. 이 공제 혜택은 항목별 공제를 선택하는 납세자에게만 적용되지만, 한도가 높아짐에 따라 더 많은 납세자가 항목별 공제를 신청할 것으로 예상됩니다.

"이러한 변화는 중요할 수 있으며, 특히 원천징수액이 조정되지 않은 경우 환급액이 상당히 증가할 수 있습니다. 이는 세금 부담을 크게 줄여줄 수 있습니다."라고 오사벤은 말했습니다.