L'IRS lancia la Form 1099-DA per standardizzare la dichiarazione fiscale delle criptovalute USA 2025 – Cos'è e come presentare le tasse?

Mentre si avvia la stagione delle dichiarazioni fiscali negli Stati Uniti, Coinbase ricorda ai detentori di criptovalute che l'Internal Revenue Service (IRS) ha lanciato la Form 1099-DA, il nuovo quadro per la divulgazione delle transazioni di attività digitali negli Stati Uniti.

La Form 1099-DA dell'IRS è il documento standard per la dichiarazione dei proventi derivanti da transazioni di criptovalute e token non fungibili (NFT) a partire dal 2025. È il primo anno in cui l'agenzia delle entrate ha implementato una struttura unificata per la dichiarazione delle transazioni crypto. 

𝗘̀ 𝘀𝘁𝗮𝗴𝗶𝗼𝗻𝗲 𝗱𝗲𝗹𝗹𝗲 𝘁𝗮𝘀𝘀𝗲.
Scusate per il colpo di scena.

Questo è il primo anno in cui l'IRS standardizza la dichiarazione fiscale delle criptovalute. Quindi ci siamo uniti a @CoinTracker per renderlo più facile per te.

Soprattutto con il nuovo modulo, Form 1099-DA. 🧵 pic.twitter.com/UXCeH241ty

— Coinbase 🛡️ (@coinbase) February 10, 2026

La bozza è stata pubblicata nell'aprile 2024, come suggerito dalle note di Coinbase. Sarebbe stata la base per il prossimo cambiamento nella dichiarazione. I detentori di criptovalute hanno bisogno del modulo per dichiarare i proventi lordi derivanti da transazioni digitali promosse da broker completate dopo il 1° gennaio 2025.

I contribuenti possono aspettarsi di iniziare a ricevere copie di questo avviso questa settimana insieme alle forme W-2 per altri rapporti fiscali. Questa dichiarazione deve essere presentata entro il 15 aprile 2026.

Il documento dell'IRS aggiunge nuovi requisiti di dichiarazione fiscale per le attività digitali 

Prima della creazione del nuovo documento dell'agenzia, i contribuenti statunitensi erano esclusivamente responsabili della dichiarazione del reddito o delle plusvalenze derivanti da transazioni di attività digitali. Sebbene tale obbligo rimanga invariato, i metodi di dichiarazione seguiranno ora un formato coerente su tutte le piattaforme di trading all'interno della giurisdizione americana. 

Si prevede che i clienti statunitensi che hanno venduto o scambiato criptovalute su qualsiasi piattaforma ricevano una Form 1099-DA dagli exchange. Le piattaforme di broker che operano negli Stati Uniti devono anche documentare i proventi delle transazioni in un formato richiesto dall'IRS specifiche. La dichiarazione strutturata è simile alle dichiarazioni informative esistenti utilizzate per azioni e altri strumenti finanziari.

Nella sua dichiarazione sul blog pubblicata martedì, Coinbase ha detto che renderà disponibile la Form 1099-DA ai clienti a metà febbraio. L'exchange ha anche integrato gli strumenti di riconciliazione di CoinTracker direttamente nella sua applicazione.

Dopo l'abbonamento a un piano CoinTracker, gli utenti possono compilare automaticamente le informazioni mancanti sul costo di acquisto. Il sistema sincronizza anche i trasferimenti futuri e organizza i dati delle transazioni per la dichiarazione.

Gli utenti possono accedere alle funzionalità fiscali nell' Coinbase app toccando la sezione Taxes (Tasse), che include le forme IRS, report fiscali personalizzati come riepiloghi di utili e perdite, attività imponibili ed elementi segnalati che richiedono revisione. I clienti possono recuperare la Form 1099-DA una volta che diventa disponibile e rivedere i trasferimenti privi di dati sul costo di acquisto prima di finalizzare le dichiarazioni.

La scorsa settimana, anche il provider di e-file autorizzato dall'IRS TaxBandits ha aggiunto il supporto per la Form 1099-DA. La piattaforma convalida le voci contro le Business Rules dell'IRS con strumenti flessibili di importazione dei dati per limitare errori e sanzioni.

Cambiamenti e dichiarazioni fiscali USA da tenere a mente 

La dichiarazione di informazioni sulla Form 1099-DA fa parte di una più ampia revisione degli aggiustamenti federali. La detrazione standard è stata aumentata di 750 dollari, arrivando ora a 15.750 dollari per le persone single. Per le coppie sposate, la detrazione standard è stata aumentata di 1.500 dollari, portando a 31.500 dollari.

"Questo è il cambiamento più impattante in senso ampio perché colpisce milioni di dichiaranti attraverso tutti i livelli di reddito e stati di dichiarazione. Anche aumenti modesti della detrazione standard si traducono direttamente in un reddito imponibile inferiore."

Tom O’Saben, direttore della National Association of Tax Professionals.

È stata introdotta anche una nuova detrazione per gli anziani. I contribuenti di età pari o superiore a 65 anni possono qualificarsi per una detrazione aggiuntiva di 6.000 dollari, o 12.000 dollari per i dichiaranti congiunti. La detrazione è soggetta a limiti di reddito ma può essere presa oltre alla detrazione standard o a quella dettagliata.

I contribuenti negli stati ad alta tassazione possono detrarre fino a 40.000 dollari di tasse statali e locali, incluse tasse sul reddito, sulle vendite e sulla proprietà. Il limite precedente era di 10.000 dollari. Questa detrazione si applica solo a coloro che optano per la detrazione dettagliata, ma la soglia più alta potrebbe incoraggiare più dichiaranti a farlo.

"Questo cambiamento può essere significativo e potrebbe produrre un aumento notevole del rimborso, specialmente quando la ritenuta alla fonte non è stata adattata. Può ridurre materialmente l'onere fiscale", ha detto O’Saben.