专家证人揭露 FTX 伪造其钱包余额

2021 年 11 月，加密货币市场处于高位，投资者和交易者认为他们在 FTX 交易所持有约 200 亿美元的数字资产。然而，FTX 创始人 Sam Bankman-Fried 刑事审判中的一位专家证人最近揭露，现实情况大相径庭。据专门从事财务报表分析的圣母大学校友会计学教授 Peter Easton 称，在比特币价格飙升至 69,000 美元的行业繁荣顶峰时期，FTX 的数字钱包中持有的加密货币更接近 50 亿美元。

FTX 在比特币繁荣期间仅持有5十亿美元

Easton 基于细致分析的评估揭示了客户认为其 FTX 账户中拥有的金额与交易所数字钱包中持有的金额之间存在巨大差距。他强调其评估的稳健性，将其归因于区块链上记录的“更精细数据”的丰富性，这比追踪 FTX 客户法币存款的流动更可靠。教授的研究是应检察官的要求进行的，并借鉴了各种来源，包括银行对账单、庞大的 FTX 数据库、贷款人文件以及公开可用的区块链数据。

他的发现是在曼哈顿法院提出的，提供了对 FTX 和 Alameda Research 内部运作的关键见解。Easton 演示中的关键发现之一是 FTX “sweep” 钱包的链上余额与交易所数据库中客户余额之间的差异。他解释说，每个 FTX 客户都有一个与其账户关联的数字钱包地址。当他们存入资金时，这些资金会被扫入另一个汇集客户资产的钱包。Easton 的调查揭示，自 2021 年 1 月以来，该公司的数字钱包持有的资金始终比客户账户中显示的资金少数十亿美元。

随着 SBF 诉讼的推进，Alameda 的联系浮出水面

这种差异一直持续到 2022 年 10 月。为了说明这一点，在 FTX 面临崩溃前不到一周，客户账户余额似乎总计为 114 亿美元。然而，根据 Easton 的分析，实际上，该交易所的数字钱包仅持有略高于 10 亿美元的加密资产。自然产生的问题是，缺失的数十亿美元去了哪里？Easton 的评估强烈表明，这些资金必须被加密领域的重要参与者 Alameda Research 花费，该公司在平台上持有总共 57 个账户。这些账户经常显示负余额，Easton 的分析显示，Alameda 在 FTX 的账户在 2022 年 5 月显示负余额为 126 亿美元。

Peter Easton 在这场备受瞩目的审判中与众不同的地方在于他数十年来解读财务报表的专业知识。拥有近 40 年的经验，他研究和分析财务数据的时间比 Sam Bankman-Fried 和案件中许多其他人的寿命还要长。这位前加密巨头 Sam Bankman-Fried 目前正面临七项与去年 FTX 崩溃有关的欺诈和共谋指控。指控声称 Bankman-Fried 通过 Alameda Research 挪用了他现已倒闭的交易所的数十亿美元现金和加密货币，并自行支配这些资金。他坚持自己无罪，并对所有指控表示不认罪。

当伊斯顿向陪审团自我介绍时，他还强调了自己曾在2007年能源巨头安然公司臭名昭著的倒闭后，协助解开其财务复杂性的过往经历。有趣的是，FTX现任首席执行官约翰·杰伊·雷三世正是在安然破产程序期间接手领导工作的。尽管山姆·班克曼 - 弗里德的 辩护团队在9月曾 试图排除伊斯顿的证词，但未能成功。美国地区法官刘易斯·卡普兰裁定，该会计师对FTX和Alameda财务差异的评估并非“不当叙述”，而是基于专业知识和可靠方法得出的结果。