Testemunha especialista revela que a FTX falsificou seu saldo de carteira

Em novembro de 2021, o mercado de criptomoedas estava em alta, com investidores e traders acreditando que detinham cerca de US$ 20 bilhões em ativos digitais na exchange FTX. No entanto, uma testemunha especialista no julgamento criminal do fundador da FTX, Sam Bankman-Fried, revelou recentemente que a realidade era bem diferente. De acordo com Peter Easton, Professor Alumni de Contabilidade da Universidade de Notre Dame, especialista em análise de demonstrações financeiras, as carteiras digitais da FTX continham cerca de US$ 5 bilhões em criptomoedas no auge do boom da indústria, quando o preço do Bitcoin atingiu US$ 69.000.

A FTX detinha apenas US$ 5 bilhões durante o boom do BTC

A avaliação de Easton, baseada em uma análise meticulosa, descobriu uma lacuna significativa entre o que os clientes acreditavam ter em suas contas na FTX e o que as carteiras digitais da exchange detinham. Ele enfatizou a robustez de sua avaliação, atribuindo-a à riqueza de "dados muito mais detalhados" registrados na blockchain, que eram mais confiáveis do que rastrear o fluxo de depósitos em moeda fiduciária dos clientes da FTX. A pesquisa do professor foi conduzida a pedido dos promotores e utilizou várias fontes, incluindo extratos bancários, um enorme banco de dados da FTX, documentos de credores e dados de blockchain publicamente disponíveis.

Suas descobertas foram apresentadas em um tribunal de Manhattan, fornecendo insights cruciais sobre o funcionamento interno da FTX e da Alameda Research. Uma das principais revelações na apresentação de Easton foi a diferença entre os saldos on-chain das carteiras "sweep" da FTX e os saldos dos clientes no banco de dados da exchange. Ele explicou que cada cliente da FTX tinha um endereço de carteira digital associado à sua conta. Quando depositavam fundos, esses fundos eram transferidos para outra carteira que agrupava os ativos dos clientes. A investigação de Easton revelou que, desde janeiro de 2021, as carteiras digitais da empresa consistently detinham bilhões de dólares a menos do que o indicado nas contas dos clientes.

Conexão com a Alameda surge enquanto processo judicial de SBF avança

Essa discrepância persistiu até outubro de 2022. Para colocar isso em perspectiva, menos de uma semana antes da queda da FTX, os saldos das contas dos clientes pareciam totalizar US$ 11,4 bilhões. No entanto, na realidade, as carteiras digitais da exchange detinham pouco mais de US$ 1 bilhão em ativos de criptomoedas, de acordo com a análise de Easton. A pergunta que surge naturalmente é: para onde foram os bilhões faltantes? A avaliação de Easton sugere fortemente que esses fundos devem ter sido gastos pela Alameda Research, uma grande player no espaço das criptomoedas, que detinha um total de 57 contas na plataforma. Essas contas frequentemente tinham saldos negativos, com a análise de Easton revelando que as contas da Alameda mostravam saldos negativos na FTX equivalentes a US$ 12,6 bilhões em maio de 2022.

O que diferencia Peter Easton neste julgamento de alto perfil é sua expertise de décadas na decifração de demonstrações financeiras. Com quase 40 anos de experiência, ele vem pesquisando e analisando dados financeiros há mais tempo do que Sam Bankman-Fried e muitos outros indivíduos envolvidos no caso estão vivos. Sam Bankman-Fried, o ex-mogol das criptomoedas, enfrenta atualmente sete acusações de fraude e conspiração relacionadas ao colapso da FTX no ano passado. As acusações afirmam que Bankman-Fried desviou bilhões de dólares em dinheiro e criptomoedas de sua exchange agora extinta através da Alameda Research, usando os fundos a seu critério. Ele mantém sua inocência e se declarou não culpado de todas as acusações.

Enquanto Easton se apresentava ao júri, ele também destacou seu envolvimento passado na desvendamento das complexidades financeiras da Enron após o notório colapso da gigante de energia em 2007. Curiosamente, o atual CEO da FTX, John Jay Ray III, assumiu a liderança na Enron durante seus procedimentos de falência. Apesar de uma tentativa da equipe de defesa de Bankman-Fried em setembro para excluir o testemunho de Easton, ela não teve sucesso. O juiz distrital dos EUA, Lewis Kaplan, decidiu que a avaliação do contador sobre as discrepâncias financeiras da FTX e da Alameda não era "narrativa imprópria", mas sim o resultado de conhecimento especializado e uma metodologia confiável.