Em novembro de 2021, o mercado de criptomoedas estava em alta, com investidores e traders acreditando possuir cerca de US$ 20 bilhões em ativos digitais na corretora FTX. No entanto, uma testemunha especialista no julgamento criminal do fundador da FTX, Sam Bankman-Fried, revelou recentemente que a realidade era bem diferente. De acordo com Peter Easton, professor de contabilidade da Universidade de Notre Dame e especialista em análise de demonstrações financeiras, as carteiras digitais da FTX continham cerca de US$ 5 bilhões em criptomoedas no auge do boom do setor, quando o preço do Bitcoinchegou a US$ 69.000.
Durante o boom do Bitcoin, a FTX detinha apenas US$ 5 bilhões.
A avaliação de Easton, baseada em uma análise meticulosa, revelou uma discrepância significativa entre o que os clientes acreditavam ter em suas contas da FTX e o que as carteiras digitais da corretora continham. Ele enfatizou a robustez de sua avaliação, atribuindo-a à riqueza de "dados muito mais precisos" registrados no blockchain, que se mostrou mais confiável do que traco fluxo de depósitos em moeda fiduciária dos clientes da FTX. A pesquisa do professor foi conduzida a pedido dos promotores e utilizou diversas fontes, incluindo extratos bancários, um extenso banco de dados da FTX, documentos de instituições financeiras e dados públicos do blockchain.
Suas descobertas foram apresentadas em um tribunal de Manhattan, fornecendo informações cruciais sobre o funcionamento interno da FTX e da Alameda Research. Uma das principais revelações na apresentação de Easton foi a diferença entre os saldos on-chain das carteiras de "varredura" da FTX e os saldos dos clientes no banco de dados da exchange. Ele explicou que cada cliente da FTX tinha um endereço de carteira digital associado à sua conta. Quando depositavam fundos, esses fundos eram transferidos para outra carteira que reunia os ativos dos clientes. A investigação de Easton revelou que, desde janeiro de 2021, as carteiras digitais da empresa consistentemente detinham bilhões de dólares a menos do que o indicado nas contas dos clientes.
A ligação com Alameda vem à tona à medida que o processo da SBF avança.
Essa discrepância persistiu até outubro de 2022. Para contextualizar, menos de uma semana antes da queda da FTX, o saldo das contas dos clientes parecia totalizar US$ 11,4 bilhões. No entanto, na realidade, as carteiras digitais da exchange detinham pouco mais de US$ 1 bilhão em criptoativos, de acordo com a análise de Easton. A pergunta que surge naturalmente é: para onde foram os bilhões desaparecidos? A avaliação de Easton sugeretronque esses fundos devem ter sido gastos pela Alameda Research, uma importante empresa no mercado de criptomoedas, que possuía um total de 57 contas na plataforma. Essas contas frequentemente apresentavam saldos negativos, e a análise de Easton revelou que as contas da Alameda na FTX apresentavam saldos negativos que totalizavam US$ 12,6 bilhões em maio de 2022.
O que diferencia Peter Easton neste julgamento de grande repercussão é sua vasta experiência em decifrar demonstrações financeiras. Com quase 40 anos de experiência, ele pesquisa e analisa dados financeiros há mais tempo do que Sam Bankman-Fried e muitas outras pessoas envolvidas no caso estão vivas. Sam Bankman-Fried, o ex-magnata das criptomoedas, enfrenta atualmente sete acusações de fraude e conspiração relacionadas ao colapso da FTX no ano passado. As acusações alegam que Bankman-Fried desviou bilhões de dólares em cash e criptomoedas de sua corretora, agora extinta, por meio da Alameda Research, usando os fundos a seu bel-prazer. Ele mantém sua inocência e se declarou inocente de todas as acusações.
Ao se apresentar ao júri, Easton também destacou seu envolvimento anterior em desvendar as complexidades financeiras da Enron após o notório colapso da gigante de energia em 2007. Curiosamente, o atual CEO da FTX, John Jay Ray III, assumiu a liderança da Enron durante o processo de falência. Apesar de uma tentativa de defesa de Bankman-Fried em setembro de excluir o depoimento de Easton, ela não obteve sucesso. O juiz distrital dos EUA, Lewis Kaplan, decidiu que a avaliação do contador sobre as discrepâncias financeiras da FTX e da Alameda não era uma "narração imprópria", mas sim o resultado de conhecimento especializado e uma metodologia confiável.
