専門証人がFTXがウォレット残高を偽造したことを明らかにする

2021年11月、暗号通貨市場は好調を極めており、投資家やトレーダーはFTX取引所に約200億ドルのデジタル資産を保有していると信じていました。しかし、FTX創設者であるSam Bankman-Friedの刑事裁判の専門証人は最近、現実はかなり異なっていたことを明らかにしました。財務諸表分析を専門とするノートルダム大学OB会計学教授のPeter Easton氏によると、業界のブームのピーク時、ビットコインの価格が6万9000ドルに急騰した際、FTXのデジタルウォレットには約50億ドルの暗号通貨が含まれていました。

FTXはBTCブーム時に5億ドルしか保有していなかった

綿密な分析に基づいたEastonの評価は、顧客がFTXアカウントに保有していると信じていた金額と、取引所のデジタルウォレットが実際に保有していた金額の間に大きなギャップがあることを明らかにしました。彼は、ブロックチェーンに記録された「はるかに詳細なデータ」の豊富さに起因する、自身の評価の堅牢性を強調しました。これは、FTX顧客の法定通貨入金の流れを追跡するよりも信頼性が高いものでした。教授の研究は検察官の要請で行われ、銀行明細、大規模なFTXデータベース、貸し手の文書、および公開されているブロックチェーンデータなど、さまざまな情報源から引き出されました。

彼の発見はマンハッタンの裁判所で提示され、FTXとAlameda Researchの内部 workings に関する重要な洞察を提供しました。Eastonのプレゼンテーションにおける主な発見の1つは、FTXの「sweep」ウォレットのオンチェーン残高と取引所のデータベース内の顧客残高の違いでした。彼は、各FTX顧客にはアカウントに関連付けられたデジタルウォレットアドレスがあったと説明しました。資金を入金すると、これらの資金は顧客資産をプールする別のウォレットにスweepされました。Eastonの調査により、2021年1月以来、同社のデジタルウォレットは顧客アカウントに表示されていた金額よりも常に数十億ドル少ないことが明らかになりました。

SBFの訴訟が進行する中でAlamedaの関連性が浮上

この不整合は2022年10月まで続きました。これを理解するために、FTXが倒壊するわずか1週間前、顧客アカウント残高は合計114億ドルに見えていました。しかし、実際には、Eastonの評価によると、取引所のデジタルウォレットには10億ドル強の暗号資産しか含まれていませんでした。自然に湧き上がる質問は、欠けている数十億ドルはどこに行ったのかということです。Eastonの評価は、これらの資金が暗号空間における重要なプレイヤーであるAlameda Researchによって支出されなければならなかったことを強く示唆しています。Alamedaはプラットフォーム上に合計57のアカウントを保有しており、これらのアカウントは頻繁にマイナス残高を持っていました。Eastonの評価により、2022年5月のFTXにおけるAlamedaのアカウントのマイナス残高は126億ドルであることが明らかになりました。

この高名な裁判でPeter Eastonを際立たせているのは、財務諸表の解読における数十年にわたる専門知識です。ほぼ40年の経験を持つ彼は、Sam Bankman-Friedや事件に関与している他の多くの個人が生まれて以来よりも長く、財務データの調査と分析を行ってきました。元暗号通貨の巨頭であるSam Bankman-Friedは、昨年のFTXの倒産に関連する詐欺および共謀の7つの罪状に直面しています。これらの告発は、Bankman-FriedがAlameda Researchを通じて、彼の現在破綻した取引所から数十億ドルの現金と暗号通貨を横領し、その資金を裁量で使用したと主張しています。彼は無罪を主張し、すべての罪状に対して無罪を訴えています。

イーストンが陪審員への自己紹介を行う際、2007年にエネルギー大手エンロンが有名な倒産に追い込まれた後、その財務の複雑な問題を解明した過去の関与にも言及しました。興味深いことに、FTXの現CEOであるジョン・ジェイ・レイ3世は、エンロンの破産手続中に同社のリーダーシップを引き継いでいました。9月にベアンマンフリードの弁護チームがイーストンの証言を排除しようとした試みは失敗に終わりました。ルイス・カプラン米地区裁判所判事は、会計士によるFTXとアラメダの財務不整合に関する評価が「不適切な叙述」ではなく、専門知識と信頼性の高い手法に基づくものであると判断しました。