専門家証人がFTXがウォレット残高を偽造していたことを明らかに

2021年11月、仮想通貨市場は活況を呈し、投資家やトレーダーはFTX取引所で約200億ドル相当のデジタル資産を保有していると考えていました。しかし、FTX創設者サム・バンクマン＝フリード氏の刑事裁判の専門家証人が最近、現実は全く異なることを明らかにしました。ノートルダム大学会計学部の卒業生で、財務諸表分析を専門とするピーター・イーストン教授によると、 Bitcoin価格が6万9000ドルまで急騰した業界ブームのピーク時には、FTXのデジタルウォレットには50億ドル近くの仮想通貨が含まれていました。.

FTXはBTCブームの期間中、わずか50億ドルしか保有していなかった

イーストン教授の綿密な分析に基づく評価は、顧客がFTXアカウントに保有していると認識している金額と、取引所のデジタルウォレットに実際に保有されている金額との間に大きな乖離があることを明らかにした。同教授は自身の評価の堅牢性を強調し、ブロックチェーンに記録された「はるかに詳細なデータ」の豊富さが、FTX顧客の法定通貨預金の流れを tracよりも信頼性が高いと説明した。同教授の研究は検察官の要請により行われ、銀行取引明細書、大規模なFTXデータベース、貸し手からの文書、公開されているブロックチェーンデータなど、様々な情報源から得られた。.

イーストン氏の調査結果はマンハッタンの裁判所で発表され、FTXとアラメダ・リサーチの内部事情に関する重要な知見を提供した。イーストン氏のプレゼンテーションで明らかになった重要な点の一つは、FTXの「スイープ」ウォレットのオンチェーン残高と、取引所データベース内の顧客残高の差異だった。イーストン氏は、FTXの顧客はそれぞれアカウントに関連付けられたデジタルウォレットアドレスを持っていると説明した。顧客が資金を入金すると、これらの資金は顧客資産をプールする別のウォレットにスイープされていた。イーストン氏の調査により、2021年1月以降、同社のデジタルウォレットには、顧客口座に記載されている金額よりも数十億ドルもの少額が継続的に保有されていたことが明らかになった。.

SBF訴訟が進むにつれ、アラメダとのつながりが浮上

この食い違いは2022年10月まで続きました。これを理解するために、FTXがダウンに直面する1週間も前には、顧客アカウントの残高は合計114億ドルに見えました。しかし実際には、イーストンの分析によると、取引所のデジタルウォレットには10​​億ドル強の暗号資産が保管されていました。当然生じる疑問は、行方不明の数十億ドルはどこへ行ったのかということです。イーストンの評価は、これらの資金は、プラットフォーム上に合計tronのアカウントを保有する、暗号資産業界の主要プレーヤーであるアラメダ・リサーチによって使われたに違いないことを強く示唆しています。これらのアカウントは頻繁にマイナス残高があり、イーストンの分析では、アラメダのアカウントは2022年5月にFTXで126億ドルのマイナス残高を示していたことが明らかになりました。.

この注目を集める裁判において、ピーター・イーストン氏が際立っているのは、数十年にわたる財務諸表解読の専門知識です。40年近くの経験を持つ彼は、サム・バンクマン＝フリード氏をはじめとするこの事件に関わった多くの人々の生涯よりも長く、財務データの調査と分析に携わってきました。元仮想通貨界の大物サム・バンクマン＝フリード氏は現在、昨年のFTX破綻に関連した詐欺と共謀の罪で7つの容疑に直面しています。容疑は、バンクマン＝フリード氏が、現在は解散した自身の取引所からアラメダ・リサーチを通じて数十億ドル相当の cash と仮想通貨を不正流用し、その資金を自身の裁量で流用したとされています。彼は無実を主張し、全ての容疑に対して無罪を主張しています。.

イーストンは陪審員に自己紹介をする際、2007年のエネルギー大手エンロンの悪名高い破綻後、同社の財務上の複雑な問題を解明した自身の過去の関与についても強調した。興味深いことに、FTXの現CEOであるジョン・ジェイ・レイ3世は、エンロンの破産手続き中に同社の経営を引き継いだ。バンクマン＝フリードの弁護団は9月にイーストンの証言を排除しようと試みたが、それは失敗に終わった。ルイス・カプラン連邦地方裁判所判事は、会計士によるFTXとアラメダの財務上の不一致の評価は「不適切な説明」ではなく、専門知識と信頼できる方法論の結果であると裁定した。