Gutachter enthüllt, dass FTX sein Wallet-Guthaben gefälscht hat

Im November 2021 war der Kryptomarkt auf einem Höhepunkt, wobei Investoren und Händler glaubten, sie hielten rund 20 Milliarden US-Dollar an digitalen Vermögenswerten auf der FTX-Börse. Ein Gutzeuge im Strafprozess gegen FTX-Gründer Sam Bankman-Fried hat jedoch kürzlich enthüllt, dass die Realität ganz anders aussah. Laut Peter Easton, Professor für Rechnungswesen an der Notre Dame und Spezialist für die Analyse von Finanzberichten, enthielten die digitalen Wallets von FTX zum Höhepunkt des Booms der Branche, als der Bitcoin-Preis auf 69.000 US-Dollar stieg, eher 5 Milliarden US-Dollar an Krypto.

FTX hielt nur $5 Milliarden während des BTC-Booms

Eastons Bewertung, die auf einer sorgfältigen Analyse beruht, deckte eine erhebliche Lücke zwischen dem auf, was Kunden glaubten, in ihren FTX-Konten zu haben, und dem, was die digitalen Wallets der Börse hielten. Er betonte die Robustheit seiner Bewertung und führte dies auf die Fülle an „viel feineren Daten“ zurück, die auf der Blockchain aufgezeichnet wurden, die zuverlässiger waren als die Verfolgung des Flusses von Fiat-Einzahlungen der FTX-Kunden. Die Forschung des Professors wurde auf Anfrage der Staatsanwaltschaft durchgeführt und zog verschiedene Quellen heran, darunter Bankauszüge, eine massive FTX-Datenbank, Dokumente von Kreditgebern und öffentlich verfügbare Blockchain-Daten.

Seine Erkenntnisse wurden in einem Gerichtssaal in Manhattan vorgestellt und lieferten wichtige Einblicke in das Innenleben von FTX und Alameda Research. Eine der wichtigsten Enthüllungen in Eastons Präsentation war der Unterschied zwischen den On-Chain-Guthaben für FTXs „Sweep“-Wallets und den Kundenguthaben in der Datenbank der Börse. Er erklärte, dass jeder FTX-Kunde eine digitale Wallet-Adresse hatte, die mit seinem Konto verknüpft war. Wenn sie Geld einzahlten, wurden diese Mittel in eine andere Wallet überführt, die Kundengelder zusammenfasste. Eastons Untersuchung ergab, dass die digitalen Wallets des Unternehmens seit Januar 2021 konstant Milliarden weniger hielten, als in den Kundenkonten angegeben.

Alameda-Verbindung taucht auf, während SBF-Klage voranschreitet

Diese Diskrepanz bestand bis Oktober 2022. Um dies in Perspektive zu setzen: Weniger als eine Woche, bevor FTX zusammenbrach, schienen die Kontostände der Kunden insgesamt 11,4 Milliarden US-Dollar zu betragen. In der Realität hielten die digitalen Wallets der Börse jedoch laut Eastons Analyse nur etwas über 1 Milliarde US-Dollar an Krypto-Vermögenswerten. Die Frage, die sich natürlich stellt, ist: Wohin sind die fehlenden Milliarden gegangen? Eastons Bewertung deutet stark darauf hin, dass diese Mittel von Alameda Research, einem bedeutenden Akteur im Krypto-Bereich, ausgegeben wurden, das insgesamt 57 Konten auf der Plattform hielt. Diese Konten hatten häufig negative Guthaben, wobei Eastons Analyse ergab, dass die Konten von Alameda im Mai 2022 negative Guthaben auf FTX in Höhe von 12,6 Milliarden US-Dollar aufwiesen.

Was Peter Easton in diesem hochkarätigen Prozess auszeichnet, ist seine jahrzehntelange Expertise bei der Entschlüsselung von Finanzberichten. Mit fast 40 Jahren Erfahrung forscht und analysiert er Finanzdaten länger, als Sam Bankman-Fried und viele andere an dem Fall beteiligte Personen am Leben sind. Sam Bankman-Fried, der ehemalige Krypto-Mogul, steht derzeit vor sieben Anklagepunkten wegen Betrugs und Verschwörung im Zusammenhang mit dem Zusammenbruch von FTX im vergangenen Jahr. Die Anschuldigungen besagen, dass Bankman-Fried Milliarden an Bargeld und Kryptowährung von seiner inzwischen insolventen Börse über Alameda Research veruntreut und die Mittel nach eigenem Ermessen verwendet hat. Er bestreitet seine Schuld und hat sich in allen Anklagepunkten für nicht schuldig bekannt.

Als Easton sich der Jury vorstellte, hob er auch seine frühere Beteiligung an der Aufklärung der finanziellen Komplexitäten von Enron nach dem berüchtigten Zusammenbruch des Energiekonzerns im Jahr 2007 hervor. Interessanterweise übernahm John Jay Ray III, der aktuelle CEO von FTX, die Führung bei Enron während der Insolvenzverfahren. Trotz eines Versuchs des Verteidigung-Teams von Bankman-Fried im September, die Aussage von Easton auszuschließen, scheiterte dieser. US-Bezirksrichter Lewis Kaplan entschied, dass die Einschätzung des Buchhalters über die finanziellen Diskrepanzen von FTX und Alameda keine „unzulässige Erzählung“ war, sondern das Ergebnis spezialisierten Wissens und einer zuverlässigen Methodik.