شاهد خبير يكشف أن FTX زورت رصيد محفظتها

في نوفمبر 2021، كانت سوق العملات المشفرة في ذروتها، حيث كان المستثمرون والتجار يعتقدون أنهم يملكون حوالي 20 مليار دولار من الأصول الرقمية على منصة FTX. ومع ذلك، كشف شاهد خبير في المحاكمة الجنائية لمؤسس FTX، سام بانكمان-فريد، مؤخراً أن الواقع كان مختلفاً تماماً. وفقاً لبروفيسور محاسبة خريج جامعة نوتردام، بيتر إيستون، المتخصص في تحليل البيانات المالية، كانت المحافظ الرقمية لـ FTX تحتوي على ما يقرب من 5 مليارات دولار من العملات المشفرة في ذروة الازدهار في الصناعة عندما ارتفع سعر البيتكوين إلى 69,000 دولار.

احتفظت FTX بـ $5 مليار فقط خلال طفرة البيتكوين

كشف تقييم إيستون، المستند إلى تحليل دقيق، عن فجوة كبيرة بين ما اعتقد العملاء أنهم يملكونه في حساباتهم على FTX وما كانت تحمله محافظهم الرقمية على المنصة. وشدد على متانة تقييمه، ونسبه إلى وفرة "البيانات الأكثر دقة" المسجلة على سلسلة الكتل (Blockchain)، والتي كانت أكثر موثوقية من تتبع تدفق الودائع بالعملة الورقية لعملاء FTX. أجري بحث البروفيسور بناءً على طلب المدعين العامين واستند إلى مصادر متنوعة، بما في ذلك كشوفات الحسابات البنكية، وقاعدة بيانات ضخمة لـ FTX، ووثائق من المقرضين، وبيانات سلسلة الكتل المتاحة للجمهور.

تم تقديم نتائجه في محكمة مانهاطن، مما وفر رؤى حاسمة حول العمليات الداخلية لـ FTX و Alameda Research. كان أحد الاكتشافات الرئيسية في عرض إيستون هو الفرق بين الأرصدة على سلسلة الكتل لمحافظ "السحب" (sweep) التابعة لـ FTX وأرصدة العملاء في قاعدة بيانات المنصة. أوضح أن كل عميل لـ FTX كان لديه عنوان محفظة رقمية مرتبط بحسابه. عندما يودعون الأموال، يتم سحب هذه الأموال إلى محفظة أخرى تجمع أصول العملاء. كشف تحقيق إيستون أنه منذ يناير 2021، احتفظت محافظ الشركة الرقمية باستمرار بمليارات الدولارات أقل مما هو موضح في حسابات العملاء.

يظهر ارتباط Alameda مع تقدم دعوى SSB

استمر هذا التباين حتى أكتوبر 2022. ولوضع ذلك في منظور، قبل أقل من أسبوع من انهيار FTX، بدت أرصدة حسابات العملاء مجمعة لتصل إلى 11.4 مليار دولار. ومع ذلك، في الواقع، احتفظت محافظ المنصة الرقمية بأكثر قليلاً من 1 مليار دولار من الأصول المشفرة، وفقاً لتحليل إيستون. السؤال الذي يبرز بشكل طبيعي هو أين ذهبت المليارات المفقودة؟ يشير تقييم إيستون بقوة إلى أن هذه الأموال يجب أن تكون قد أنفقتها Alameda Research، وهي لاعب كبير في فضاء العملات المشفرة، والتي كانت تمتلك ما مجموعه 57 حساباً على المنصة. كانت هذه الحسابات غالباً ما تكون بأرصدة سالبة، وكشف تحليل إيستون أن حسابات Alameda أظهرت أرصدة سالبة على FTX تصل إلى 12.6 مليار دولار في مايو 2022.

ما يميز بيتر إيستون في هذه المحاكمة عالية الملفت هو خبرته التي تمتد لعقود في فك تشفير البيانات المالية. مع ما يقرب من 40 عاماً من الخبرة، كان يبحث ويحلل البيانات المالية لفترة أطول من عمر سام بانكمان-فريد والعديد من الأفراد الآخرين المشاركين في القضية. يواجه سام بانكمان-فريد،mogul العملات المشفرة السابق، حالياً سبع تهم بالاحتيال والتآمر المتعلقة بانهيار FTX في العام الماضي. تدعي الاتهامات أن بانكمان-فريد استولى على مليارات الدولارات من النقد والعملات المشفرة من منصة عمله السابقة الآن من خلال Alameda Research، مستخدماً الأموال حسب تقديره. وقد حافظ على براءته وادعى عدم الذنب في جميع التهم.

عندما قدم إيستون نفسه أمام هيئة المحلفين، سلط الضوء أيضاً على مشاركته السابقة في فك التعقيدات المالية لشركة إنرون بعد انهيارها الشهير في عام 2007. ومن المثير للاهتمام أن الرئيس التنفيذي الحالي لشركة FTX، جون جاي راي الثالث، تولى القيادة في إنرون أثناء إجراءات الإفلاس. وعلى الرغم من محاولة فريق الدفاع عن بانكمان-فريد في سبتمبر لاستبعاد شهادة إيستون، إلا أنها باءت بالفشل. وقرر القاضي الاتحادي الأمريكي لويس كابلان أن تقييم المحاسب للتناقضات المالية في FTX و Alameda لم يكن "سرداً غير لائق" بل نتاج معرفة متخصصة ومنهجية موثوقة.