في نوفمبر 2021، شهد سوق العملات المشفرة ازدهارًا ملحوظًا، حيث اعتقد المستثمرون والمتداولون أنهم يمتلكون أصولًا رقمية بقيمة 20 مليار دولار تقريبًا في بورصة FTX. ومع ذلك، كشف شاهد خبير في المحاكمة الجنائية لمؤسس FTX، سام بانكمان-فريد، مؤخرًا أن الواقع كان مختلفًا تمامًا. ووفقًا لأستاذ المحاسبة خريج جامعة نوتردام، بيتر إيستون، والمتخصص في تحليل البيانات المالية، احتوت محافظ FTX الرقمية على ما يقارب 5 مليارات دولار من العملات المشفرة في ذروة ازدهار هذه الصناعة عندما ارتفع سعر Bitcoinإلى 69,000 دولار.
احتفظت FTX بـ 5 مليارات دولار فقط خلال طفرة BTC
كشف تقييم إيستون، المبني على تحليل دقيق، عن فجوة كبيرة بين ما يعتقده العملاء في حساباتهم على منصة FTX وما تحتويه محافظ البورصة الرقمية. وأكد على متانة تقييمه، عازيًا ذلك إلى وفرة "البيانات الأكثر دقة" المسجلة على سلسلة الكتل، والتي كانت أكثر موثوقية من tracتدفق ودائع عملاء FTX بالعملات الورقية. أُجري بحث البروفيسور بناءً على طلب النيابة العامة، واعتمد على مصادر متنوعة، بما في ذلك كشوف الحسابات المصرفية، وقاعدة بيانات ضخمة لـ FTX، ووثائق من جهات إقراض، وبيانات سلسلة الكتل المتاحة للجمهور.
عُرضت نتائجه في محكمة مانهاتن، مقدّمةً رؤىً جوهريةً حول آليات عمل FTX وAlameda Research. كان من أبرز ما كشفه إيستون في عرضه الفرق بين أرصدة محافظ FTX "المسحية" على السلسلة وأرصدة العملاء في قاعدة بيانات المنصة. وأوضح أن كل عميل لدى FTX لديه عنوان محفظة رقمية مرتبط بحسابه. وعند إيداع الأموال، تُحوّل هذه الأموال إلى محفظة أخرى تجمع أصول العملاء. وكشف تحقيق إيستون أنه منذ يناير 2021، كانت المحافظ الرقمية للشركة تحتفظ باستمرار بمليارات الدولارات أقل مما هو مُبيّن في حسابات العملاء.
ظهور اتصال Alameda مع تقدم دعوى SBF
استمر هذا التباين حتى أكتوبر 2022. ولتوضيح ذلك، قبل أقل من أسبوع من انهيار منصة FTX، بدا أن أرصدة حسابات العملاء بلغت 11.4 مليار دولار. ومع ذلك، في الواقع، احتوت المحافظ الرقمية للمنصة على ما يزيد قليلاً عن مليار دولار من أصول العملات المشفرة، وفقًا لتحليل إيستون. والسؤال الذي يطرح نفسه بطبيعة الحال هو: أين ذهبت هذه المليارات المفقودة؟ يشير تقييم إيستونtronإلى أن هذه الأموال لا بد أن تكون قد أُنفقت من قِبل شركة Alameda Research، وهي شركة رائدة في مجال العملات المشفرة، والتي كانت تمتلك 57 حسابًا على المنصة. وكثيرًا ما كانت هذه الحسابات تسجل أرصدة سلبية، حيث كشف تحليل إيستون أن حسابات Alameda أظهرت أرصدة سلبية على منصة FTX بلغت 12.6 مليار دولار في مايو 2022.
ما يميز بيتر إيستون في هذه المحاكمة البارزة هو خبرته الممتدة لعقود في تحليل البيانات المالية. بخبرة تقارب 40 عامًا، أمضى إيستون وقتًا أطول في البحث وتحليل البيانات المالية من حياة سام بانكمان-فريد والعديد من الأفراد الآخرين المتورطين في القضية. يواجه سام بانكمان-فريد، قطب العملات المشفرة السابق، حاليًا سبع تهم بالاحتيال والتآمر تتعلق بانهيار منصة FTX العام الماضي. تزعم هذه الاتهامات أن بانكمان-فريد اختلس مليارات الدولارات cash وعملات مشفرة من بورصته المتوقفة عن العمل، وذلك عبر شركة Alameda Research، مستخدمًا الأموال وفقًا لتقديره. وقد أصرّ على براءته ودفع ببراءته من جميع التهم.
أثناء تقديمه نفسه لهيئة المحلفين، سلّط إيستون الضوء أيضًا على مشاركته السابقة في كشف التعقيدات المالية لشركة إنرون بعد انهيارها المأساوي عام ٢٠٠٧. ومن المثير للاهتمام أن الرئيس التنفيذي الحالي لشركة FTX، جون جاي راي الثالث، تولى قيادة إنرون خلال إجراءات إفلاسها. ورغم محاولة فريق دفاع بانكمان-فريد في سبتمبر/أيلول استبعاد شهادة إيستون، إلا أن محاولته باءت بالفشل. وحكم قاضي المحكمة الجزئية الأمريكية لويس كابلان بأن تقييم المحاسب للتناقضات المالية بين FTX وألاميدا لم يكن "سردًا غير سليم"، بل كان نتيجة معرفة متخصصة ومنهجية موثوقة.
