Эксперт-свидетель раскрывает, что FTX фальсифицировала баланс своего кошелька

В ноябре 2021 года криптовалютный рынок был на подъеме, и инвесторы и трейдеры верили, что держат на бирже FTX примерно 20 миллиардов долларов в цифровых активах. Однако эксперт-свидетель на уголовном процессе над основателем FTX Сэмом Бэнкманом-Фридом недавно раскрыл, что реальность была совсем иной. По словам Питера Истона, профессора бухгалтерского учета Университета Нотр-Дам, специализирующегося на анализе финансовой отчетности, цифровые кошельки FTX содержали ближе к 5 миллиардам долларов в криптовалюте на пике бума индустрии, когда цена Биткоина взлетела до 69 000 долларов.

FTX держал только $5 миллиарда во время бума BTC

Оценка Истона, основанная на тщательном анализе, выявила значительный разрыв между тем, что клиенты считали, что у них есть на своих счетах FTX, и тем, что содержалось в цифровых кошельках биржи. Он подчеркнул надежность своей оценки, объясняя это наличием «гораздо более детальных данных», записанных в блокчейне, которые были более надежными, чем отслеживание потока фиатных депозитов клиентов FTX. Исследование профессора было проведено по запросу прокуроров и опиралось на различные источники, включая выписки из банков, огромную базу данных FTX, документы от кредиторов и общедоступные данные блокчейна.

Его выводы были представлены в суде Манхэттена, предоставив важные сведения о внутренней работе FTX и Alameda Research. Одним из ключевых открытий в презентации Истона стало различие между балансами в блокчейне для «своповых» кошельков FTX и балансами клиентов в базе данных биржи. Он объяснил, что у каждого клиента FTX был адрес цифрового кошелька, связанный с его учетной записью. Когда они вносили средства, эти средства переводились в другой кошелек, который объединял активы клиентов. Расследование Истона выявило, что с января 2021 года цифровые кошельки фирмы постоянно содержали на миллиарды долларов меньше, чем указывалось в учетных записях клиентов.

Связь с Alameda проявляется по мере продвижения иска SBF

Этот разрыв сохранялся до октября 2022 года. Чтобы представить это в перспективе, менее чем за неделю до краха FTX балансы учетных записей клиентов, казалось, составляли 11,4 миллиарда долларов. Однако, согласно анализу Истона, в реальности цифровые кошельки биржи содержали чуть более 1 миллиарда долларов в криптоактивах. Естественный вопрос, который возникает: куда делись недостающие миллиарды? Оценка Истона сильно указывает на то, что эти средства должны были быть потрачены Alameda Research, крупным игроком в криптовалютном пространстве, который имел на платформе всего 57 счетов. Эти счета часто имели отрицательные балансы, и анализ Истона показал, что счета Alameda показывали отрицательные балансы на FTX в размере 12,6 миллиарда долларов в мае 2022 года.

Что отличает Питера Истона в этом громком процессе, так это его многолетний опыт расшифровки финансовой отчетности. Имея почти 40 лет опыта, он исследовал и анализировал финансовые данные дольше, чем Сэм Бэнкман-Фрид и многие другие лица, вовлеченные в дело, были живы. Сэм Бэнкман-Фрид, бывший крипто-магнат, в настоящее время сталкивается с семью обвинениями в мошенничестве и сговоре, связанными с крахом FTX в прошлом году. Обвинения утверждают, что Бэнкман-Фрид присвоил миллиарды долларов наличными и криптовалютой из своей ныне несуществующей биржи через Alameda Research, используя средства по своему усмотрению. Он сохраняет свою невиновность и признает себя невиновным по всем обвинениям.

Когда Истон представился присяжным, он также подчеркнул свое прошлое участие в раскрытии финансовых сложностей Enron после ее печально известной краха в 2007 году. Интересно, что нынешний генеральный директор FTX, Джон Джей Рей III, возглавил руководство Enron во время процедуры банкротства. Несмотря на попытку команды защиты Бэнкмана-Фрида в сентябре исключить показания Истона, она оказалась неудачной. Судья окружного суда США Льюис Каплан постановил, что оценка бухгалтером финансовых расхождений FTX и Alameda не была «неуместным повествованием», а являлась результатом специализированных знаний и надежной методологии.