Эксперт-свидетель утверждает, что FTX сфальсифицировала баланс своего кошелька

В ноябре 2021 года рынок криптовалют переживал бум, и инвесторы и трейдеры полагали, что владеют цифровыми активами на бирже FTX на сумму около 20 миллиардов долларов. Однако эксперт-свидетель на уголовном процессе над основателем FTX Сэмом Бэнкманом-Фридом недавно раскрыл, что реальность была совсем иной. По словам Питера Истона, профессора бухгалтерского учета из Университета Нотр-Дам, специализирующегося на анализе финансовой отчетности, на пике бума в индустрии, когда цена Bitcoinвзлетела до 69 000 долларов, в цифровых кошельках FTX находилось около 5 миллиардов долларов в криптовалюте.

В период бума биткоина на FTX находилось всего 5 миллиардов долларов

Оценка Истона, основанная на тщательном анализе, выявила существенный разрыв между тем, что клиенты считали хранящимся на своих счетах FTX, и тем, что находилось в цифровых кошельках биржи. Он подчеркнул достоверность своей оценки, объяснив ее обилием «гораздо более точных данных», записанных в блокчейне, которые оказались более надежными, чем tracпотока фиатных депозитов клиентов FTX. Исследование профессора проводилось по запросу прокуратуры и опиралось на различные источники, включая банковские выписки, обширную базу данных FTX, документы кредиторов и общедоступные данные блокчейна.

Результаты его расследования были представлены в суде Манхэттена, предоставив важную информацию о внутренней работе FTX и Alameda Research. Одним из ключевых моментов презентации Истона стало различие между балансами в блокчейне для «переводных» кошельков FTX и балансами клиентов в базе данных биржи. Он объяснил, что у каждого клиента FTX был цифровой адрес кошелька, связанный с его учетной записью. Когда они вносили средства, эти средства переводились на другой кошелек, который объединял активы клиентов. Расследование Истона показало, что с января 2021 года на цифровых кошельках компании постоянно хранилось на миллиарды долларов меньше, чем было указано на счетах клиентов.

В ходе судебного разбирательства по делу SBF всплыла связь с Аламедой

Это несоответствие сохранялось до октября 2022 года. Для сравнения, менее чем за неделю до обвала FTX балансы счетов клиентов, по-видимому, составляли 11,4 миллиарда долларов. Однако в действительности, согласно анализу Easton, на цифровых кошельках биржи хранилось чуть более 1 миллиарда долларов криптоактивов. Естественно возникает вопрос: куда делись пропавшие миллиарды? Оценка Eastontronсвидетельствует о том, что эти средства, должно быть, были потрачены компанией Alameda Research, крупным игроком на крипторынке, которая владела в общей сложности 57 счетами на платформе. На этих счетах часто наблюдались отрицательные балансы, и анализ Easton показал, что в мае 2022 года на счетах Alameda на FTX отрицательные балансы составляли 12,6 миллиарда долларов.

Что отличает Питера Истона в этом громком судебном процессе, так это его многолетний опыт в расшифровке финансовой отчетности. Имея почти 40-летний опыт, он занимается исследованием и анализом финансовых данных дольше, чем живут Сэм Бэнкман-Фрид и многие другие лица, причастные к этому делу. Сэм Бэнкман-Фрид, бывший криптомаг, в настоящее время обвиняется по семи пунктам обвинения в мошенничестве и сговоре, связанных с крахом FTX в прошлом году. Обвинения утверждают, что Бэнкман-Фрид присвоил миллиарды долларов cash и криптовалютой со своей ныне не существующей биржи через Alameda Research, используя средства по своему усмотрению. Он настаивает на своей невиновности и не признал себя виновным по всем пунктам обвинения.

Представляясь присяжным, Истон также подчеркнул свое прошлое участие в раскрытии финансовых сложностей Enron после печально известного краха энергетического гиганта в 2007 году. Интересно, что нынешний генеральный директор FTX, Джон Джей Рэй III, возглавил Enron во время процедуры банкротства. Несмотря на попытку команды защиты Бэнкмана-Фрида в сентябре исключить показания Истона, она оказалась безуспешной. Окружной судья США Льюис Каплан постановил, что оценка бухгалтером финансовых расхождений FTX и Alameda не является «неправильным изложением», а представляет собой результат специальных знаний и надежной методологии.