Testigo experto revela que FTX falsificó el saldo de su billetera

En noviembre de 2021, el mercado de criptomonedas estaba en su apogeo, con inversores y operadores que creían tener aproximadamente 20 000 millones de dólares en activos digitales en la plataforma FTX. Sin embargo, un perito en el juicio penal contra el fundador de FTX, Sam Bankman-Fried, reveló recientemente que la realidad era muy distinta. Según Peter Easton, profesor de Contabilidad de Notre Dame Alumni y especializado en análisis de estados financieros, las billeteras digitales de FTX contenían cerca de 5 000 millones de dólares en criptomonedas en el auge de la industria, cuando el precio de Bitcoinse disparó a 69 000 dólares.

FTX tenía solo 5 mil millones de dólares durante el auge de BTC

La evaluación de Easton, basada en un análisis minucioso, reveló una brecha significativa entre lo que los clientes creían tener en sus cuentas de FTX y lo que contenían las billeteras digitales de la plataforma. Destacó la solidez de su evaluación, atribuyéndola a la riqueza de datos mucho más precisos registrados en la cadena de bloques, que resultaban más fiables que tracel flujo de depósitos fiduciarios de los clientes de FTX. La investigación del profesor se realizó a petición de la fiscalía y se basó en diversas fuentes, como extractos bancarios, una enorme base de datos de FTX, documentos de prestamistas y datos públicos de la cadena de bloques.

Sus hallazgos, presentados en un tribunal de Manhattan, brindaron información crucial sobre el funcionamiento interno de FTX y Alameda Research. Una de las revelaciones clave de la presentación de Easton fue la diferencia entre los saldos en cadena de las billeteras de "barrido" de FTX y los saldos de los clientes en la base de datos del exchange. Explicó que cada cliente de FTX tenía una dirección de billetera digital asociada a su cuenta. Al depositar fondos, estos se transferían a otra billetera que agrupaba los activos de los clientes. La investigación de Easton reveló que, desde enero de 2021, las billeteras digitales de la empresa mantenían sistemáticamente miles de millones de dólares menos de lo que indicaban las cuentas de los clientes.

Surge la conexión con Alameda a medida que avanza la demanda de SBF

Esta discrepancia persistió hasta octubre de 2022. Para poner esto en perspectiva, menos de una semana antes de que FTX sufriera una caída, los saldos de las cuentas de los clientes parecían ascender a 11.400 millones de dólares. Sin embargo, en realidad, las billeteras digitales de la plataforma contenían poco más de 1.000 millones de dólares en criptoactivos, según el análisis de Easton. La pregunta que surge naturalmente es ¿adónde fueron a parar los miles de millones faltantes? La evaluación de Easton sugieretronque estos fondos debieron ser gastados por Alameda Research, una empresa importante en el sector de las criptomonedas, que contaba con un total de 57 cuentas en la plataforma. Estas cuentas presentaban frecuentemente saldos negativos; el análisis de Easton reveló que las cuentas de Alameda presentaban saldos negativos en FTX por un total de 12.600 millones de dólares en mayo de 2022.

Lo que distingue a Peter Easton en este juicio de alto perfil es su experiencia de décadas descifrando estados financieros. Con casi 40 años de experiencia, ha investigado y analizado datos financieros durante más tiempo del que Sam Bankman-Fried y muchas otras personas involucradas en el caso llevan con vida. Sam Bankman-Fried, el exmagnate de las criptomonedas, enfrenta actualmente siete cargos de fraude y conspiración relacionados con el colapso de FTX el año pasado. Las acusaciones afirman que Bankman-Fried malversó miles de millones de dólares en cash y criptomonedas de su plataforma de intercambio, ahora desaparecida, a través de Alameda Research, utilizando los fondos a su discreción. Ha mantenido su inocencia y se declaró inocente de todos los cargos.

Al presentarse ante el jurado, Easton también destacó su participación previa en el análisis de las complejidades financieras de Enron tras el sonado colapso del gigante energético en 2007. Curiosamente, el actual director ejecutivo de FTX, John Jay Ray III, asumió el liderazgo de Enron durante su proceso de quiebra. A pesar del intento del equipo de defensa de Bankman-Fried en septiembre de excluir el testimonio de Easton, este no tuvo éxito. El juez de distrito estadounidense Lewis Kaplan dictaminó que la evaluación del contador sobre las discrepancias financieras de FTX y Alameda no constituía una "declaración inapropiada", sino el resultado de conocimientos especializados y una metodología fiable.