Testigo experto revela que FTX falsificó su saldo de billetera

En noviembre de 2021, el mercado de criptomonedas estaba en auge, con inversores y traders creyendo que tenían aproximadamente $20 mil millones en activos digitales en el exchange FTX. Sin embargo, un testigo experto en el juicio penal del fundador de FTX, Sam Bankman-Fried, reveló recientemente que la realidad era bastante diferente. Según Peter Easton, profesor de la Universidad de Notre Dame especializado en contabilidad y análisis de estados financieros, las billeteras digitales de FTX contenían cerca de $5 mil millones en cripto en el apogeo del auge de la industria, cuando el precio de Bitcoin alcanzó los $69,000.

FTX tenía solo $5 mil millones durante el auge del BTC

La evaluación de Easton, basada en un análisis meticuloso, descubrió una brecha significativa entre lo que los clientes creían que tenían en sus cuentas de FTX y lo que las billeteras digitales del exchange contenían. Enfatizó la robustez de su evaluación, atribuyéndola a la riqueza de «datos mucho más finos» registrados en la blockchain, que era más confiable que rastrear el flujo de depósitos fiduciarios de los clientes de FTX. La investigación del profesor se realizó a petición de los fiscales y se basó en varias fuentes, incluidos extractos bancarios, una base de datos masiva de FTX, documentos de prestamistas y datos de blockchain disponibles públicamente.

Sus hallazgos se presentaron en un tribunal de Manhattan, proporcionando información crucial sobre el funcionamiento interno de FTX y Alameda Research. Una de las revelaciones clave en la presentación de Easton fue la diferencia entre los salgos en cadena para las billeteras «sweep» de FTX y los saldos de los clientes en la base de datos del exchange. Explicó que cada cliente de FTX tenía una dirección de billetera digital asociada con su cuenta. Cuando depositaban fondos, estos fondos se transferían a otra billetera que agrupaba los activos de los clientes. La investigación de Easton reveló que desde enero de 2021, las billeteras digitales de la empresa han mantenido consistentemente miles de millones de dólares menos de lo indicado en las cuentas de los clientes.

La conexión con Alameda surge mientras avanza la demanda de SBF

Esta discrepancia persistió hasta octubre de 2022. Para poner esto en perspectiva, menos de una semana antes de que FTX enfrentara su caída, los saldos de las cuentas de los clientes parecían totalizar $11.4 mil millones. Sin embargo, en realidad, las billeteras digitales del exchange contenían poco más de $1 mil millones en activos cripto, según el análisis de Easton. La pregunta que surge naturalmente es: ¿a dónde fueron a parar los miles de millones faltantes? La evaluación de Easton sugiere fuertemente que estos fondos debieron haber sido gastados por Alameda Research, un jugador significativo en el espacio cripto, que tenía un total de 57 cuentas en la plataforma. Estas cuentas frecuentemente tenían saldos negativos, con el análisis de Easton revelando que las cuentas de Alameda mostraban saldos negativos en FTX que ascendían a $12.6 mil millones en mayo de 2022.

Lo que distingue a Peter Easton en este juicio de alto perfil es su experiencia de décadas descifrando estados financieros. Con casi 40 años de experiencia, ha investigado y analizado datos financieros durante más tiempo del que Sam Bankman-Fried y muchos otros individuos involucrados en el caso han estado vivos. Sam Bankman-Fried, el ex magnate de las criptomonedas, enfrenta actualmente siete cargos de fraude y conspiración relacionados con el colapso de FTX el año pasado. Las acusaciones afirman que Bankman-Fried malversó miles de millones de dólares en efectivo y criptomonedas de su ahora extinto exchange a través de Alameda Research, utilizando los fondos a su discreción. Él ha mantenido su inocencia y se ha declarado no culpable de todos los cargos.

Mientras Easton se presentaba al jurado, también destacó su participación pasada en el desentrañamiento de las complejidades financieras de Enron después del colapso notorio de la gigante energética en 2007. Curiosamente, el actual CEO de FTX, John Jay Ray III, asumió el liderazgo en Enron durante sus procedimientos de quiebra. A pesar de un intento del equipo de defensa de Bankman-Fried en septiembre para excluir el testimonio de Easton, resultó infructuoso. El juez distrital de EE. UU., Lewis Kaplan, dictaminó que la evaluación del contador de las discrepancias financieras de FTX y Alameda no era una «narración indebida», sino el resultado de conocimientos especializados y una metodología confiable.