2021년 11월, 암호화폐 시장은 고공행진을 이어갔고, 투자자와 트레이더들은 FTX 거래소에 약 200억 달러 상당의 디지털 자산을 보유하고 있다고 생각했습니다. 그러나 FTX 설립자 샘 뱅크먼-프리드의 형사 재판에 참여한 전문가 증인은 최근 현실이 상당히 다르다는 사실을 밝혔습니다. 재무제표 분석 전문가인 노트르담 대학교 회계학과 피터 이스턴 교수에 따르면, Bitcoin가격이 6만 9천 달러까지 급등했던 업계 호황의 정점에서 FTX의 디지털 지갑에는 약 50억 달러 상당의 암호화폐가 보관되어 있었습니다.
FTX는 BTC 붐 기간 동안 50억 달러만 보유했습니다.
이스턴 교수의 꼼꼼한 분석에 기반한 평가는 고객들이 FTX 계좌에 있다고 생각하는 금액과 거래소 디지털 지갑에 저장된 금액 사이에 상당한 차이가 있음을 발견했습니다. 그는 자신의 평가가 견고하다고 강조하며, 블록체인에 기록된 "훨씬 더 정교한 데이터"가 FTX 고객의 법정화폐 예금 흐름을 trac것보다 더 신뢰할 수 있다고 설명했습니다. 이스턴 교수의 연구는 검찰의 요청에 따라 수행되었으며, 은행 명세서, 방대한 FTX 데이터베이스, 대출 기관 문서, 그리고 공개적으로 이용 가능한 블록체인 데이터 등 다양한 출처에서 수집되었습니다.
그의 연구 결과는 맨해튼 법원에서 발표되었으며, FTX와 알라메다 리서치의 내부 운영 방식에 대한 중요한 통찰력을 제공했습니다. 이스턴의 발표에서 가장 중요한 사실 중 하나는 FTX의 "스윕" 지갑의 온체인 잔액과 거래소 데이터베이스의 고객 잔액 간의 차이였습니다. 그는 각 FTX 고객이 계좌와 연결된 디지털 지갑 주소를 가지고 있다고 설명했습니다. 고객이 자금을 입금하면 이 자금은 고객 자산을 모아둔 다른 지갑으로 스윕되었습니다. 이스턴의 조사 결과, 2021년 1월 이후 FTX의 디지털 지갑에는 고객 계좌에 표시된 금액보다 수십억 달러 적은 금액이 지속적으로 보관되어 있는 것으로 나타났습니다.
SBF 소송이 진행되면서 알라메다와의 연관성이 표면화됨
이러한 불일치는 2022년 10월까지 지속되었습니다. FTX가 폭락하기 일주일도 채 되지 않아 고객 계좌 잔액은 총 114억 달러로 보였습니다. 그러나 이스턴의 분석에 따르면 실제로는 해당 거래소의 디지털 지갑에 10억 달러가 조금 넘는 암호화폐 자산이 보관되어 있었습니다. 자연스럽게 제기되는 의문은 사라진 수십억 달러가 어디로 갔는가 하는 것입니다. 이스턴의 분석에 따르면, 이 자금은 암호화폐 업계의 주요 기업인 알라tron리서치(Alameda Research)에서 사용되었을 가능성이 매우 높습니다. 알라메다는 플랫폼에 총 57개의 계좌를 보유하고 있었습니다. 이 계좌들은 종종 마이너스 잔액을 기록했는데, 이스턴의 분석에 따르면 알라메다의 계좌는 2022년 5월 FTX에서 126억 달러에 달하는 마이너스 잔액을 기록했습니다.
피터 이스턴을 이 중요한 재판에서 특별하게 만드는 것은 수십 년간 축적된 재무제표 해독 분야의 전문 지식입니다. 거의 40년의 경력을 자랑하는 그는 샘 뱅크먼-프리드를 비롯한 이 사건에 연루된 많은 사람들의 생존 기간보다 더 오랫동안 재무 데이터를 조사하고 분석해 왔습니다. 전 암호화폐 거물 샘 뱅크먼-프리드는 현재 작년 FTX 붕괴와 관련된 사기 및 공모 혐의로 7건의 기소를 받고 있습니다. 뱅크먼-프리드는 알라메다 리서치를 통해 현재는 폐쇄된 자신의 거래소에서 수십억 달러 상당의 cash 과 암호화폐를 횡령하고, 이를 자신의 재량에 따라 사용했다는 혐의를 받고 있습니다. 그는 무죄를 주장하며 모든 혐의에 대해 무죄를 주장했습니다.
이스턴은 배심원단에 자신을 소개하면서, 2007년 악명 높은 에너지 대기업 엔론의 붕괴 이후 엔론의 재정적 복잡성을 규명하는 데 관여했던 과거를 강조했습니다. 흥미롭게도, FTX의 현 CEO인 존 제이 레이 3세가 엔론의 파산 절차 동안 경영권을 이어받았습니다. 뱅크맨-프리드 측 변호 시도 , 실패했습니다. 루이스 카플란 연방 지방법원 판사는 회계사가 FTX와 알라메다의 재정적 불일치를 평가한 것은 "부적절한 서술"이 아니라 전문적인 지식과 신뢰할 수 있는 방법론에 따른 결과라고 판결했습니다.
