A novembre 2021, il mercato delle criptovalute era in forte espansione, con investitori e trader che credevano di detenere circa 20 miliardi di dollari in asset digitali sull'exchange FTX. Tuttavia, un testimone esperto nel processo penale del fondatore di FTX, Sam Bankman-Fried, ha recentemente rivelato che la realtà era ben diversa. Secondo Peter Easton, professore di contabilità a Notre Dame e specializzato in analisi di bilancio, i portafogli digitali di FTX contenevano circa 5 miliardi di dollari in criptovalute al culmine del boom del settore, quando il prezzo di Bitcoinsalì a 69.000 dollari.
FTX deteneva solo 5 miliardi di dollari durante il boom del BTC
La valutazione di Easton, basata su un'analisi meticolosa, ha evidenziato un divario significativo tra ciò che i clienti credevano di avere nei loro conti FTX e ciò che contenevano i portafogli digitali dell'exchange. Ha sottolineato la solidità della sua valutazione, attribuendola alla ricchezza di "dati molto più precisi" registrati sulla blockchain, più affidabili del tracdel flusso dei depositi fiat dei clienti FTX. La ricerca del professore è stata condotta su richiesta dei pubblici ministeri e ha attinto da varie fonti, tra cui estratti conto bancari, un enorme database FTX, documenti di istituti di credito e dati blockchain disponibili al pubblico.
Le sue scoperte sono state presentate in un tribunale di Manhattan, fornendo informazioni cruciali sul funzionamento interno di FTX e Alameda Research. Una delle rivelazioni chiave della presentazione di Easton è stata la differenza tra i saldi on-chain dei portafogli "sweep" di FTX e i saldi dei clienti nel database dell'exchange. Ha spiegato che ogni cliente FTX aveva un indirizzo di portafoglio digitale associato al proprio conto. Quando depositavano fondi, questi venivano trasferiti a un altro portafoglio che raccoglieva i beni dei clienti. L'indagine di Easton ha rivelato che da gennaio 2021, i portafogli digitali dell'azienda contenevano costantemente miliardi di dollari in meno rispetto a quanto indicato nei conti dei clienti.
Il collegamento con Alameda emerge mentre la causa SBF va avanti
Questa discrepanza è persistita fino a ottobre 2022. Per mettere le cose in prospettiva, meno di una settimana prima del crollo di FTX, i saldi dei conti dei clienti sembravano ammontare a 11,4 miliardi di dollari. Tuttavia, in realtà, i portafogli digitali dell'exchange contenevano poco più di 1 miliardo di dollari in criptovalute, secondo l'analisi di Easton. La domanda che sorge spontanea è: dove sono finiti i miliardi mancanti? La valutazione di Easton suggeriscetronche questi fondi devono essere stati spesi da Alameda Research, un attore significativo nel settore delle criptovalute, che deteneva un totale di 57 conti sulla piattaforma. Questi conti presentavano spesso saldi negativi, e l'analisi di Easton ha rivelato che i conti di Alameda mostravano saldi negativi su FTX per un importo di 12,6 miliardi di dollari a maggio 2022.
Ciò che distingue Peter Easton in questo processo di alto profilo è la sua decennale esperienza nella decifrazione dei bilanci. Con quasi 40 anni di esperienza, ha svolto ricerche e analisi di dati finanziari per più tempo di Sam Bankman-Fried e di molte altre persone coinvolte nel caso. Sam Bankman-Fried, l'ex magnate delle criptovalute, è attualmente accusato di sette capi d'accusa per frode e cospirazione relativi al crollo di FTX lo scorso anno. Le accuse sostengono che Bankman-Fried si sia appropriato indebitamente di miliardi di dollari in cash e criptovalute dal suo exchange, ora chiuso, tramite Alameda Research, utilizzando i fondi a sua discrezione. Ha dichiarato la sua innocenza e si è dichiarato non colpevole di tutte le accuse.
Presentandosi alla giuria, Easton ha anche sottolineato il suo passato coinvolgimento nello svelare le complessità finanziarie di Enron dopo il famigerato crollo del gigante energetico nel 2007. È interessante notare che l'attuale CEO di FTX, John Jay Ray III, ha assunto la guida di Enron durante la procedura fallimentare. Nonostante un tentativo difensivo di Bankman-Fried a settembre di escludere la testimonianza di Easton, il tentativo si è rivelato infruttuoso. Il giudice distrettuale statunitense Lewis Kaplan ha stabilito che la valutazione del commercialista sulle discrepanze finanziarie di FTX e Alameda non era una "narrazione impropria", ma piuttosto il risultato di conoscenze specialistiche e di una metodologia affidabile.
