La testimone esperta rivela che FTX ha falsificato il saldo del suo portafoglio

Nel novembre 2021, il mercato delle criptovalute era in forte ascesa, con investitori e trader che credevano di detenere circa 20 miliardi di dollari in asset digitali sull'exchange FTX. Tuttavia, una testimone esperta nel processo penale contro il fondatore di FTX, Sam Bankman-Fried, ha recentemente rivelato che la realtà era piuttosto diversa. Secondo Peter Easton, professore di Contabilità dell'Università di Notre Dame e specializzato in analisi dei bilanci finanziari, i portafogli digitali di FTX contenevano circa 5 miliardi di dollari in criptovalute al picco del boom del settore, quando il prezzo del Bitcoin è salito a 69.000 dollari.

FTX deteneva solo $5 miliardi durante il boom del BTC

La valutazione di Easton, basata su un'analisi meticolosa, ha scoperto una significativa lacuna tra ciò che i clienti credevano di avere nei loro account FTX e ciò che i portafogli digitali dell'exchange detenevano. Ha sottolineato la robustezza della sua valutazione, attribuendola all'abbondanza di “dati molto più fini” registrati sulla blockchain, che era più affidabile del tracciamento del flusso dei depositi in valuta fiat dei clienti FTX. La ricerca del professore è stata condotta su richiesta dei pubblici ministeri e ha attinto a varie fonti, tra cui estratti conto, un enorme database FTX, documenti dei finanziatori e dati blockchain pubblicamente disponibili.

Le sue scoperte sono state presentate in un tribunale di Manhattan, fornendo informazioni cruciali sul funzionamento interno di FTX e Alameda Research. Una delle rivelazioni chiave nella presentazione di Easton è stata la differenza tra i saldi on-chain per i portafogli “sweep” di FTX e i saldi dei clienti nel database dell'exchange. Ha spiegato che ogni cliente FTX aveva un indirizzo di portafoglio digitale associato al proprio account. Quando depositavano fondi, questi fondi venivano spostati su un altro portafoglio che raggruppava le attività dei clienti. L'indagine di Easton ha rivelato che da gennaio 2021, i portafogli digitali dell'azienda detenevano costantemente miliardi di dollari in meno rispetto a quanto indicato negli account dei clienti.

Emerge il legame con Alameda mentre prosegue la causa di SBF

Questa discrepanza è persistita fino a ottobre 2022. Per mettere questo in prospettiva, meno di una settimana prima del crollo di FTX, i saldi degli account dei clienti sembravano ammontare a 11,4 miliardi di dollari. Tuttavia, in realtà, i portafogli digitali dell'exchange detenevano poco più di 1 miliardo di dollari in asset crypto, secondo l'analisi di Easton. La domanda che sorge naturalmente è: dove sono finiti i miliardi mancanti? La valutazione di Easton suggerisce fortemente che questi fondi devono essere stati spesi da Alameda Research, un attore significativo nello spazio crypto, che deteneva un totale di 57 account sulla piattaforma. Questi account avevano spesso saldi negativi, con l'analisi di Easton che rivelava che gli account di Alameda mostravano saldi negativi su FTX per un importo di 12,6 miliardi di dollari a maggio 2022.

Ciò che distingue Peter Easton in questo processo ad alto profilo è la sua esperienza decennale nella decifrazione dei bilanci finanziari. Con quasi 40 anni di esperienza, ha studiato e analizzato dati finanziari più a lungo di quanto Sam Bankman-Fried e molti altri individui coinvolti nel caso siano vivi. Sam Bankman-Fried, l'ex magnate delle criptovalute, sta attualmente affrontando sette accuse di frode e cospirazione relative al crollo di FTX lo scorso anno. Le accuse sostengono che Bankman-Fried abbia appropriato indebitamente miliardi di dollari in contanti e criptovalute dal suo exchange ora defunto attraverso Alameda Research, utilizzando i fondi a sua discrezione. Ha mantenuto la sua innocenza e si è dichiarato non colpevole di tutte le accuse.

Mentre Easton si presentava alla giuria, ha anche evidenziato il suo passato coinvolgimento nello smantellamento delle complessità finanziarie di Enron dopo il famoso crollo dell'azienda energetica nel 2007. Curiosamente, l'attuale CEO di FTX, John Jay Ray III, ha assunto la guida di Enron durante le procedure di fallimento. Nonostante un tentativo del team di difesa di Bankman-Fried a settembre di escludere la testimonianza di Easton, si è rivelato infruttuoso. Il giudice distrettuale degli Stati Uniti Lewis Kaplan ha stabilito che la valutazione del contabile su FTX e Alameda non era una “narrazione impropria”, ma piuttosto il risultato di conoscenze specializzate e di una metodologia affidabile.