81 000 предупреждений о криптовалютах в Великобритании дают представление о мерах по ужесточению налоговой политики в 2027 году
- За последний год налоговая служба Великобритании (HMRC) разослала 81 000 предупредительных писем о криптовалютных рисках, что на 25% больше, чем годом ранее.
- Отчетность по налогообложению криптовалют становится глобальной: к 2027 году 46 стран планируют принять рамочную программу CARF ОЭСР.
- Офшорные биржи будут обеспечивать меньшую конфиденциальность, поскольку участвующие налоговые органы начнутmaticобмениваться данными о криптовалютных счетах и транзакциях.
Британская налоговая служба за последний год разослала более 81 000 предупредительных писем криптоинвесторам. Это свидетельствует о резком усилении контроля за владением цифровыми активами. Между тем, в 2027 году грядут гораздо более масштабные изменения: ожидается, что Великобритания и десятки других юрисдикций начнутmaticобмениваться информацией о криптовалютных счетах в рамках новой глобальной системы налоговой отчетности.
Рамочная программа ОЭСР по отчетности о криптоактивах (CARF) вступит в силу в Великобритании в 2027 году. Это одна из 46 стран, взявших на себя обязательства, согласно списку обязательств ОЭСР, опубликованному в июне. Ожидается, что к программе присоединятся еще 29 стран в 2028 году, а Соединенные Штаты станут частью этой программы в 2029 году. Налоговое управление Великобритании, HMRC (HM Revenue and Customs), предоставляет информацию о том, как может работать эта система правоприменения.
Цифра в 81 000 и то, как быстро она росла
Около 81 000 писем были обнаружены в результате запроса в соответствии с Законом о свободе информации, направленного бухгалтерской фирмой UHY Hacker Young, и опубликованы 20 августа. Количество писем с напоминаниями, разосланных HMRC, увеличилось на 25% по сравнению с примерно 65 000 письмами, разосланными в предыдущем году. Общее количество писем в 2023-2024 годах составляет всего 27 714, что означает почти 300-процентное увеличение за два года.
Уведомления о неуплате налогов не являются официальным расследованием. Они предоставляют налогоплательщикам возможность сообщить о неуплаченных налогах до того, как HMRC начнет расследование. Компания UHY Hacker Young сообщила, что штрафы за добровольное раскрытие информации могут быть ограничены 30% от общей суммы неуплаченных налогов, в отличие от 70%–100% после вмешательства HMRC в ситуацию.
По словам Нилы Чаухан, сотрудницы компании, многие владельцы криптовалют молоды, не имеют опыта взаимодействия с налоговыми органами и считают, что их действия останутся незамеченными. Она сказала:
«Налоговые органы ожидают, что инвестиции в криптовалюты сопряжены с частыми случаями уклонения от уплаты налогов»
Почему офшорные биржи перестают быть защитой
Налоговая служба Великобритании (HMRC) уже сейчас может получать информацию с британских платформ, а к 2027 году получит доступ к большему объему данных.
Чаухан заявил, что, по прогнозам UHY, в 2027 году данные оdentВеликобритании предоставит HMRC 52 юрисдикции, включая Нормандские острова, Каймановы острова, Ирландию и Лихтенштейн. Еще 15, включая Сингапур, Швейцарию и Гибралтар, как ожидается, присоединятся в 2028 году.
Объем этих записей может быть довольно большим. В Великобритании они включают в себяdentинформацию о транзакциях, такую как имена, адреса и номера национального страхования. По словам Чаухана, как только HMRC получит эти данные, расследования станут «подобны стрельбе по рыбе в тире»
Аналогичная тенденция наблюдается по всей Европе. Директива ЕС DAC8, основанная на концепции ОЭСР, вступила в силу 1 января 2026 года. Ожидается, что государства-члены обменяются информацией о криптоактивах за отчетный 2026 год к 30 сентября 2027 года.
На практике это означает, что использование платформы в одной из участвующих юрисдикций будет обеспечивать все меньшую защиту от пристального внимания местных налоговых органов.
Что HMRC считает налогооблагаемым событием
Одна из проблем с соблюдением налогового законодательства заключается в том, что правила налогообложения криптовалют легко неправильно понять. Продажа криптовалюты за фунты стерлингов — это очевидно облагаемая налогом операция, но обмен одного токена на другой также может подпадать под это определение. То же самое относится к трате криптовалюты или ее передаче другим лицам. Доход от кредитования и стейкинга может подпадать под действие отдельных правил подоходного налога.
Еще одна распространенная ошибка, по словам Чаухана, заключается в предположении, что зарубежный счет не подпадает под действие налогового законодательства Великобритании.dentВеликобритании, как правило, облагаются налогом на прибыль, полученную по всему миру, а это значит, что прибыль, полученная через зарубежные платформы, может подлежать декларированию на родине.
Cryptopolitan сообщило , что налоговая служба Великобритании (HMRC) представила свою инициативу по сбору данных о криптовалютах как часть усилий по возврату около 300 миллионов фунтов стерлингов налогов, при этом необлагаемый налогом лимит на прирост капитала установлен на уровне 3000 фунтов стерлингов.
Изменения DeFi в апреле 2027 года
В то же время Великобритания меняет порядок налогообложения некоторых видов деятельности в сфере децентрализованных финансов. С апреля 2027 года квалифицированные операции по криптокредитованию и автоматизированным механизмам маркет-мейкинга будут облагаться налогом без прибыли и убытков до фактической экономической реализации. Это изменение откладывает налогообложение, а не отменяет его.
По оценкам UHY Hacker Young, пересмотр правил криптокредитования и пулов ликвидности может затронуть около 700 000 человек.
Для рынка в целом направление очевидно. Правительства не только совершенствуют правила налогообложения криптовалют, но и объединяют свои системы отчетности по всему миру. С появлением этих бирж давнее предположение о том, что налоговые органы не могут отслеживать офшорную криптовалютную деятельность, становится гораздо сложнее подтвердить.
В Великобритании ускоряется внедрение криптоналога
В 2024–2025 и 2025–2026 годах налоговое управление вернуло более 8,3 миллиона фунтов стерлингов в рамках соглашений с должниками, а количество предупредительных писем, связанных с криптовалютами, выросло с 8329 в 2021–2022 годах до более чем 81 000 в 2025–2026 годах. Эти цифры не следует интерпретировать как общий доход HMRC от налогов на криптовалюты.
| Панель А — Налоговая служба Великобритании (HMRC) взыскала налоги посредством урегулирования споров | Панель B — Предупреждающие письма HMRC о криптовалютах («напоминания») |
|---|---|
| 2024–25: 3,5 миллиона фунтов стерлингов | 2021–22: 8,329 |
| 2025–26: 4,8 миллиона фунтов стерлингов | 2022–23: 0* |
| Изменять: +37% | 2023–24: 27,712 |
| В среднем на одно поселение: £12,500 → £21,600 | 2024–25: 64,982 |
| Средний прирост: ~73% | 2025–26: 81,000+ |
| Общая сумма за два года: >8,3 млн фунтов стерлингов | Итого за 2021–2026 годы: >181,000 |
*В доступных запросах на предоставление информации (FOI) нет уведомлений о письмах с предупреждением о налоге на прирост капитала при конвертации криптовалют за 2022–2023 годы. Данные о письмах с предупреждением за 2021–2022, 2023–2024 и 2024–2025 годы получены из запросов на предоставление информации, предоставленных BrokerChooser/UHY Hacker Young. Интересное расхождение заключается в том, что поступления от расчетов выросли, в то время как количество расчетов сократилось:
280 соглашений → 222 соглашения
£3,5 млн → £4,8 млн возвращено
Это означает, что средний показатель выздоровления на один случай увеличился примерно на 73%, с 12 500 до 21 600 фунтов стерлингов.
Следующая важная дата — 2027 год, когда система CARF начнет предоставлять HMRC стандартизированные данные о криптовалютных транзакциях. HMRC заявляет, что британские поставщики услуг по отчетности в сфере криптоактивов начали сбор необходимой информации с 1 января 2026 года, а первый отчетный период закончился 31 декабря 2026 года.
Что произойдет, если вы оплатите счет с опозданием?
Получение предварительного уведомления само по себе не является 15-процентным штрафом. Налогоплательщик, как правило, имеет возможность исправить свою ошибку до того, как HMRC перейдет к официальному применению мер принуждения.
| Сроки после истечения срока оплаты | Штраф / Стоимость | Например, если не уплачен налог в размере 10 000 фунтов стерлингов |
|---|---|---|
| Срок оплаты | Штраф 0 фунтов стерлингов | Задолженность составляет 10 000 фунтов стерлингов |
| опоздание на 30 дней | 5% неуплаченного налога | +£500 |
| с опозданием на 6 месяцев | Ещё 5% | +£500 |
| с опозданием на 12 месяцев | Ещё 5% | +£500 |
| Максимальные штрафы за просрочку платежа | 15% | £1,500 |
| Через | Налоговая служба Великобритании (HMRC) также начисляет проценты | Добавлено к балансу |
Если вы это читаете, значит, вы уже впереди. Оставайтесь на шаг впереди, подписавшись на нашу рассылку.
Часто задаваемые вопросы
Сколько писем о налогообложении криптовалюты разослало налоговое управление Великобритании (HMRC), и насколько увеличилось это число?
Согласно запросу о предоставлении информации, поданному организацией UHY Hacker Young, за последние 12 месяцев HMRC направила 81 000 предупредительных писем лицам, подозреваемым в недоплате налогов с криптовалюты, что на 25% больше, чем около 65 000 писем в предыдущем году.
Когда начнётся глобальный обмен криптографическими данными?
В рамках системы отчетности по криптоактивам первые международные биржи начнут работу в 2027 году, охватывая транзакции с 1 января по 31 декабря 2026 года, при этом британские провайдеры должны будут отчитываться в период с 1 января по 31 мая 2027 года; ОЭСР перечисляет 46 юрисдикций в группе 2027 года, еще 29 — в 2028 году и Соединенные Штаты — в 2029 году.
Какие виды деятельности с криптовалютой могут повлечь за собой налоговые обязательства в Великобритании?
Согласно информации от UHY Hacker Young, продажа криптовалюты за фунты стерлингов, обмен одного токена на другой, трата криптовалюты или ее передача третьим лицам могут считаться налогооблагаемыми операциями, в то время как доход от кредитования или стейкинга может регулироваться отдельными правилами подоходного налога.
Предупреждение. Предоставленная информация не является торговой рекомендацией. Cryptopolitanнастоятельно не несет ответственности за любые инвестиции, сделанные на основе информации, представленной на этой странице. Мыtronпровести независимоеdent и/или проконсультироваться с квалифицированным специалистом, прежде чем принимать какие-либо инвестиционные решения.
Ашиш Кумар
Ашиш Кумар — крипто- и финансовый журналист с восьмилетним опытом работы в новостной редакции. Он освещает события на криптовалютных рынках, вопросы регулирования, DeFiи экосистемы бирж. Он сотрудничал с Coingape, Todayq и Newsroompost. Ашиш имеет диплом PGDP по английской журналистике от IIMC. Он также брал интервью у таких деятелей индустрии, как Артур Хейс, Ят Сиу, Остин Федера и других.
