81 000 предупреждений по крипто в Великобритании дают представление о налоговой облаве 2027 года
- HMRC отправила 81 000 предупреждающих писем о криптовалютах за последний год, что на 25% больше по сравнению с предыдущим годом.
- Отчётность по налогам на криптовалюты становится глобальной: к 2027 году 46 стран планируют внедрить рамочную структуру CARF ОЭСР.
- Оффшорные биржи будут предоставлять меньше приватности, поскольку участвующие налоговые органы начнут автоматически обмениваться данными о крипто-счетах и транзакциях.
Налоговое управление Великобритании направило более 81 000 предупреждающих писем криптоинвесторам за последний год. Это подчеркивает резкое усиление внимания к владению цифровыми активами. Тем временем, гораздо более крупное изменение произойдет в 2027 году, когда Великобритания и десятки других юрисдикций, как ожидается, начнут автоматически обмениваться информацией о крипто-счетах в рамках новой глобальной системы налогового отчетности.
Криптографическая рамочная структура ОЭСР (CARF) вступит в силу в Великобритании в 2027 году. Это одна из 46 стран, которые обязались, согласно списку обязательств ОЭСР, опубликованному в июне. Ожидается, что 29 дополнительных стран присоединятся в 2028 году, а Соединенные Штаты станут частью рамочной структуры в 2029 году. Налоговое управление Великобритании, HM Revenue and Customs (HMRC), предоставляет информацию о том, как может развернуться эта рамочная структура принуждения.
81,000 цифра и как быстро она росла
Около 81 000 писем были обнаружены в ходе запроса по Закону о свободе информации, поданного бухгалтерской фирмой UHY Hacker Young и опубликованного 20 августа. Количество писем-предупреждений, отправленных HMRC, увеличилось на 25% по сравнению с примерно 65 000 писем, отправленных в предыдущем году. Общее количество писем в 2023–24 гг. составило всего 27 714, что означает почти 300% увеличение за два года.
Письма-предупреждения не представляют собой официальные расследования. Они предлагают налогоплательщикам возможность сообщить о неуплаченном налоге до того, как HMRC начнет преследовать вопрос. UHY Hacker Young сообщила, что штрафы за добровольное раскрытие информации могут быть ограничены 30% от общей суммы неуплаченного налога, в отличие от 70%–100% после вмешательства HMRC.
По словам Нилы Чаухан, входящей в состав фирмы, многие держатели криптовалют молоды, неопытны в вопросах взаимодействия с налоговыми органами и считают, что их действия остаются незамеченными. Она сказала:
«Существует ожидание со стороны налоговых органов, что инвестиции в криптовалюту изобилуют уклонением от налогов»
Почему офшорные биржи перестают быть щитом
HMRC может получать информацию от британских платформ уже сейчас, а к 2027 году сможет получать больше информации.
Чаухан сказала, что UHY ожидает, что 52 юрисдикции предоставят HMRC данные о резидентах Великобритании в 2027 году, включая Остров Мэн, Каймановы острова, Ирландию и Лихтенштейн. Еще 15, включая Сингапур, Швейцарию и Гибралтар, присоединятся в 2028 году.
Записи могут быть довольно обширными. В Великобритании они будут включать детали транзакций с идентификационной информацией, такой как имена, адреса и номера национального страхования. Согласно Чаухан, как только HMRC получит данные, расследования будут «как стрелять по рыбе в бочке».
Такая же тенденция наблюдается по всей Европе. директива DAC8 ЕС, вдохновленная рамочной структурой ОЭСР, вступила в силу с 1 января 2026 года. Ожидается, что государства-члены обменяются информацией о криптоактивах за отчетный год 2026 к 30 сентября 2027 года.
На практике это означает, что использование платформы в одной из участвующих юрисдикций будет предоставлять все меньше и меньше уверенности от внимания местных налоговых органов.
Что HMRC считает налогооблагаемым событием
Частью проблемы соблюдения является то, что правила налогообложения крипто легко неправильно понять. Продажа крипто за фунты — очевидное налогооблагаемое отчуждение, но обмен одного токена на другой также может подпадать под это. Так же, как и трата крипто или его передача. Доход от кредитования и стейкинга может подпадать под отдельные правила налога на доход.
Еще одной распространенной ошибкой, по словам Чаухан, является предположение, что зарубежный счет не подпадает под правила налогообложения Великобритании. Резиденты Великобритании обычно облагаются налогом на мировые доходы, что означает, что прибыль, полученная через иностранные платформы, все еще может подлежать отчетности дома.
Cryptopolitan сообщал в январе, что HMRC представила свое усиление сбора данных о крипто как часть усилий по возврату около 300 млн фунтов стерлингов налогов, при этом безналоговый лимит по налогу на прирост капитала установлен на уровне 3000 фунтов стерлингов.
Апрельское изменение 2027 DeFi
В то же время Великобритания меняет способ налогообложения некоторых действий в децентрализованных финансах. С апреля 2027 года квалифицированные криптокредитования и автоматизированные рыночные механизмы получат статус «без прибыли, без убытков» до фактического экономического отчуждения. Изменение откладывает налог, а не устраняет его.
UHY Hacker Young оценивает, что пересмотренное отношение к криптокредитованию и пулам ликвидности может затронуть около 700 000 человек.
Для более широкого рынка направление ясно. Правительства не только уточняют правила налогообложения крипто; они соединяют свои системы отчетности через границы. По мере начала этих обменов давнее предположение о том, что налоговые органы не видят офшорной крипто-активности, становится гораздо труднее поддерживать.
Налоговое принуждение по крипто в Великобритании ускоряется
Налоговое управление вернуло более 8,3 млн фунтов стерлингов через урегулирования в 2024–25 и 2025–26 гг., в то время как предупреждающие письма по крипто выросли с 8 329 в 2021–22 гг. до более чем 81 000 в 2025–26 гг. Фигуры по урегулированиям не следует интерпретировать как общий налоговый доход HMRC по крипто.
| Панель A — Налог HMRC, возвращенный через урегулирования | Панель B — Предупредительные («подталкивающие») письма HMRC по крипто |
|---|---|
| 2024–25: £3.5 млн | 2021–22: 8,329 |
| 2025–26: £4.8 млн | 2022–23: 0* |
| Изменение: +37% | 2023–24: 27,712 |
| Среднее на урегулирование: £12,500 → £21,600 | 2024–25: 64,982 |
| Среднее увеличение: ~73% | 2025–26: 81,000+ |
| Двухлетний итог: >£8.3 млн | 2021–26 итог: >181,000 |
*Доступные серии FOI не сообщают о письмах-предупреждениях по CGT на крипто за 2022–23 гг. Данные о письмах-предупреждениях за 2021–22, 2023–24 и 2024–25 гг. получены из данных FOI, полученных BrokerChooser/UHY Hacker Young. Интересное расхождение заключается в том, что сборы по урегулированиям выросли, в то время как количество урегулирований снизилось:
280 урегулирований → 222 урегулирований
£3.5 млн → £4.8 млн возвращено
Это означает, что средний возврат на случай увеличился примерно на 73%, с 12 500 до 21 600 фунтов стерлингов.
Следующей важной точкой данных является 2027 год, когда отчетность CARF начнет поставлять HMRC стандартизированные данные о крипто-транзакциях. HMRC говорит, что британские поставщики услуг криптоактивов, подпадающие под отчетность, начали собирать необходимую информацию с 1 января 2026 года, при этом первый отчетный период закончился 31 декабря 2026 года.
Что произойдет, если вы заплатите поздно?
Получение письма-предупреждения само по себе не является штрафом в 15%. Налогоплательщик обычно имеет возможность исправить свое положение до того, как HMRC перейдет к формальному принуждению.
| Хронология после срока платежа | Штраф / Стоимость | Пример, если £10,000 налога не уплачен |
|---|---|---|
| Дата уплаты | Штраф £0 | £10,000 должно быть уплачено |
| 30 дней просрочки | 5% неуплаченного налога | +£500 |
| 6 месяцев просрочки | Еще 5% | +£500 |
| 12 месяцев просрочки | Еще 5% | +£500 |
| Максимальные штрафы за просрочку платежа | 15% | £1,500 |
| На протяжении | HMRC также начисляет проценты | Добавляется к балансу |
Если вы читаете это, вы уже впереди. Оставайтесь с нами, подписавшись на нашу рассылку.
Часто задаваемые вопросы
Сколько предупреждающих писем о налогах на криптовалюты отправило HMRC и на сколько возросло это число?
За последние 12 месяцев HMRC отправила 81 000 предупреждающих писем лицам, подозреваемым в уклонении от уплаты налогов на криптовалюты, что на 25% больше по сравнению с примерно 65 000 письмами в предыдущем году, согласно запросу по закону о свободе информации от UHY Hacker Young.
Когда начнётся глобальный обмен данными о криптовалютах?
Первый международный обмен данными в рамках Рамочной структуры отчётности по криптоактивам (Cryptoasset Reporting Framework) начнётся в 2027 году, охватывая транзакции с 1 января по 31 декабря 2026 года; британские провайдеры обязаны подавать отчётность в период с 1 января по 31 мая 2027 года. В списке ОЭСР 46 юрисдикций входят в группу 2027 года, ещё 29 — в группу 2028 года, а Соединённые Штаты присоединятся в 2029 году.
Какая деятельность с криптовалютами может создать налоговые обязательства в Великобритании?
Продажа криптовалюты за фунты, обмен одного токена на другой, трата криптовалюты или её дарение могут считаться налогооблагаемыми событиями, тогда как доход от кредитования или стейкинга может подпадать под отдельные правила налога на доходы, согласно UHY Hacker Young.
Отказ от ответственности. Предоставленная информация не является торговой рекомендацией. Cryptopolitan.com не несет ответственности за любые инвестиции, сделанные на основе информации, представленной на этой странице. Мы настоятельно рекомендуем проводить независимые исследования и/или консультироваться с квалифицированным специалистом перед принятием любых инвестиционных решений.
Ашиш Кумар
Ашиш Кумар — крипто- и финансовый журналист с восьмилетним опытом работы в новостных редакциях. Он освещает события на крипторынках, регулирование, DeFi и экосистемы бирж. Ашиш работал в Coingape, Todayq и Newsroompost. Он получил степень PGDP по английской журналистике в IIMC. Среди его интервью — представители индустрии, такие как Артур Хейс, Ят Сиу, Остин Федера и другие.
