- 英国税务海关总署去年发出了 81,000 封加密货币警告信，比上年增长了 25%。.
- 加密货币税务申报正走向全球化，46 个国家计划在 2027 年采用经合组织的 CARF 框架。.
- 离岸交易所的隐私性将降低，因为参与的税务机关将开始matic共享加密货币账户和交易数据。.
英国税务部门在过去一年向加密货币投资者发出了超过8.1万封警告信。这凸显了对数字资产持有情况的审查力度显著加强。与此同时，更大的变革将于2027年到来，届时英国和数十个其他司法管辖区预计将根据新的全球税务报告框架开始matic共享加密货币账户信息。.
经合组织（OECD）的加密资产报告框架（CARF）将于2027年在英国生效。根据经合组织6月发布的承诺清单，英国是46个承诺加入该框架的国家之一。预计2028年将有29个国家加入，而美国将于2029年加入。英国税务海关总署（HMRC）就该框架的执行情况提供了见解。.
81000这个数字以及它增长的速度
会计师事务所UHY Hacker Young根据《信息自由法》提出申请，获取了约81,000封信件，这些信件于8月20日公布。英国税务海关总署（HMRC）发出的催缴信数量较上一年的约65,000封增加了25%。2023-2024年度的信件总数仅为27,714封，这意味着两年内增长了近300%。.
催缴信函并不代表官方调查。它们旨在为纳税人提供机会，在英国税务海关总署 (HMRC) 介入调查之前，主动申报未缴税款。UHY Hacker Young 律师事务所报告称，主动申报的罚款最高可达未缴税款总额的 30%，而 HMRC 介入后，罚款则可能高达未缴税款总额的 70% 至 100%。.
据该公司成员尼拉·乔汉 (Neela Chauhan) 称，许多加密货币持有者都很年轻，缺乏税务经验，并且认为自己的行为不会引起注意。她说：
“税务机关普遍认为，加密货币投资中存在大量逃税行为。”
为什么离岸交易所不再是屏障？
英国税务海关总署现在可以从英国平台接收信息，到 2027 年，它将能够获取更多信息。.
乔汉表示，UHY预计到2027年，将有52个司法管辖区向英国税务dent总署（HMRC）提供英国居民数据，其中包括海峡群岛、开曼群岛、爱尔兰和列支敦士登。另有15个司法管辖区，包括新加坡、瑞士和直布罗陀，预计将于2028年加入。.
这些记录的范围可能非常庞大。在英国，它们将包含交易详情以及姓名、地址和国民保险号码等dent识别信息。据乔汉称，一旦英国税务海关总署（HMRC）获得这些数据，调查将“易如反掌”。
同样的趋势正在欧洲各地发生。 欧盟的DAC8指令借鉴了经合组织的框架，已于2026年1月1日生效。成员国需在2027年9月30日之前交换2026报告年度的加密资产信息。
实际上，这意味着在参与司法管辖区之一使用平台将越来越难以免受当地税务机关的审查。.
英国税务海关总署 (HMRC) 将哪些事件视为应税事件
合规问题的一部分在于加密货币税收规则容易被误解。将加密货币出售换成英镑显然属于应税处置，但代币之间的兑换也可能需要缴税。消费加密货币或将其赠送他人也同样需要缴税。借贷和质押收入可能适用不同的所得税规则。.
乔汉表示，另一个常见的错误是认为海外账户不受英国税法约束。英国dent通常需要就全球收益纳税，这意味着通过海外平台获得的利润仍需在英国申报。.
Cryptopolitan 报道称 ，英国税务海关总署 (HMRC) 将其加密货币数据推广活动视为追回约 3 亿英镑税款的举措之一，资本利得税免税额设定为 3000 英镑。
2027年4月 DeFi 变革
与此同时，英国正在改变部分去中心化金融活动的征税方式。从2027年4月起，符合条件的加密货币借贷和自动做市安排将享受“无收益、无损失”的税收政策，直至发生实际的经济处置。这项政策的改变只是延缓了税收的缴纳，而非完全免除。.
UHY Hacker Young 估计，对加密货币借贷和流动性池的修订处理可能会影响约 70 万人。.
对于更广泛的市场而言，方向已经很明确。各国政府不仅在完善加密货币税收规则，还在跨境互联互通其报告系统。随着这些互联互通的开始，长期以来认为税务机关无法追踪境外加密货币活动的假设将越来越难以成立。.
英国加密货币税收执法力度正在加大
税务机关在2024-25财年和2025-26财年通过和解追回了超过830万英镑的税款，而与加密货币相关的警告信数量从2021-22财年的8329封攀升至2025-26财年的超过8.1万封。这些和解数字不应被解读为英国税务海关总署（HMRC）的加密货币税收总额。.
| A组——通过和解追回的英国税务海关总署税款 | B组——英国税务海关总署 (HMRC) 加密货币警告（“提醒”）信函 |
|---|---|
| 2024–25: 350万英镑 | 2021–22: 8,329 |
| 2025–26: 480万英镑 | 2022–23: 0* |
| 改变： +37% | 2023–24: 27,712 |
| 每个结算点的平均价格： £12,500 → £21,600 | 2024–25: 64,982 |
| 平均增幅： ~73% | 2025–26: 81,000+ |
| 两年总计： 超过830万英镑 | 2021–2026 年总计： >181,000 |
*根据现有的信息自由法案（FOI）系列报告，2022-2023年度没有加密货币资本利得税（CGT）催缴函。2021-2022、2023-2024和2024-2025年度的催缴函数据来自BrokerChooser/UHY Hacker Young获取的信息自由法案数据。值得注意的是， 和解金额上升，而和解数量下降。
280项和解协议 → 222项和解协议；
追回金额 350万英镑 → 480万英镑
这意味着每起案件的平均赔偿金额增加了约 73%，从 12,500 英镑增加到 21,600 英镑。
下一个重要数据节点是 2027年，届时 CARF报告 将开始向英国税务海关总署（HMRC）提供标准化的加密货币交易数据。HMRC表示，英国的加密资产报告服务提供商已于2026年1月1日开始收集所需信息，首个报告期将于2026年12月31日结束。
如果逾期付款会怎样？
收到催缴函本身并不等同于15%的罚款。通常情况下，在英国税务海关总署（HMRC）采取正式执法行动之前，纳税人有机会纠正其税务问题。.
| 付款截止日期后的时间安排 | 罚款/成本 | 例如，如果欠缴税款 10,000 英镑。 |
|---|---|---|
| 到期日 | 罚款0英镑 | 欠款10000英镑 |
| 迟到30天 | 5% 未缴税款 | +£500 |
| 迟到6个月 | 另有5% | +£500 |
| 迟到12个月 | 另有5% | +£500 |
| 最高滞纳金 | 15% | £1,500 |
| 自始至终 | 英国税务海关总署也会产生利息。 | 计入余额 |
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常见问题解答
英国税务海关总署 (HMRC) 发出了多少封加密货币税务信函？信函数量增加了多少？
根据 UHY Hacker Young 提出的信息自由请求，英国税务海关总署在过去 12 个月中向涉嫌少缴加密货币税款的人发出了 81,000 封警告信，比上一年的约 65,000 封增加了 25%。.
全球加密货币数据交换何时开始？
加密资产报告框架的首批国际交易所将于 2027 年开始实施，涵盖 2026 年 1 月 1 日至 12 月 31 日的交易，英国提供商需在 2027 年 1 月 1 日至 5 月 31 日期间进行报告；经合组织将 2027 年的 46 个司法管辖区列入名单，2028 年将增加 29 个，美国将于 2029 年加入。.
哪些加密货币活动会引发英国的纳税义务？
根据 UHY Hacker Young 的说法，将加密货币出售给英镑、将一种代币兑换成另一种代币、花费加密货币或将其赠送出去都可能被视为应税处置，而来自借贷或质押的收入可能适用单独的所得税规则。.
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阿什什·库马尔
阿什什·库马尔是一位拥有八年新闻从业经验的加密货币和金融记者。他主要报道加密货币市场、监管、 DeFi以及交易所生态系统的最新动态。他曾就职于Coingape、Todayq和Newsroompost等媒体。阿什什拥有印度管理学院加尔各答分校（IIMC）英语新闻专业的研究生文凭（PGDP）。他还采访过包括亚瑟·海耶斯、萧逸、奥斯汀·费德拉等在内的多位业内人士。.
