Gli 81.000 avvertimenti crypto del Regno Unito offrono uno sguardo al crackdown fiscale del 2027
- L'HMRC ha inviato 81.000 lettere di avvertimento relative alle criptovalute nell'ultimo anno, con un aumento del 25% su base annua.
- La dichiarazione delle tasse sulle criptovalute sta diventando globale: 46 paesi adotteranno il quadro CARF dell'OCSE nel 2027.
- Gli exchange offshore offriranno meno privacy, poiché le autorità fiscali partecipanti inizieranno a condividere automaticamente i dati sui conti e sulle transazioni in criptovaluta.
L'autorità fiscale britannica ha inviato più di 81.000 lettere di avvertimento agli investitori crypto nell'ultimo anno. Questo evidenzia un forte aumento della scrutinio sulle attività digitali. Nel frattempo, un cambiamento molto più grande sta arrivando nel 2027, quando si prevede che il Regno Unito e dozzine di altre giurisdizioni inizieranno a condividere automaticamente le informazioni sui conti crypto sotto un nuovo quadro globale di reporting fiscale.
Il Cryptoasset Reporting Framework (CARF) dell'OCSE entrerà in vigore nel 2027 nel Regno Unito. È uno dei 46 paesi che si sono impegnati, secondo l'elenco degli impegni dell'OCSE emesso a giugno. Si prevede che altri 29 paesi si uniranno nel 2028, mentre gli Stati Uniti faranno parte del framework nel 2029. L'autorità fiscale britannica, HM Revenue and Customs (HMRC), fornisce approfondimenti su come potrebbe svolgersi questo quadro di applicazione.
La cifra 81,000 e quanto rapidamente è salita
Circa 81.000 lettere sono state scoperte tramite una richiesta di Freedom of Information fatta dallo studio di ragioneria UHY Hacker Young e pubblicata il 20 agosto. Il numero di lettere di sollecito inviate dall'HMRC è aumentato del 25% rispetto alle circa 65.000 lettere inviate l'anno precedente. Il numero totale di lettere nel 2023-24 è stato di soli 27.714, il che significa un aumento di quasi il 300% in due anni.
Le lettere di sollecito non rappresentano indagini ufficiali. Offrono ai contribuenti l'opportunità di dichiarare le tasse non pagate prima che l'HMRC persegua la questione. UHY Hacker Young ha riportato che le penalità per le dichiarazioni volontarie possono essere limitate al 30% dell'importo totale delle tasse non pagate, rispetto al 70-100% una volta che l'HMRC è intervenuto nella situazione.
Secondo Neela Chauhan, che fa parte dello studio, molti detentori di criptovalute sono giovani, inesperti con le autorità fiscali e credono che le loro azioni non vengano notate. Ha detto:
“C'è l'aspettativa tra le autorità fiscali che gli investimenti in criptovaluta siano pieni di evasione fiscale”
Perché gli scambi offshore smettono di essere uno scudo
L'HMRC può ricevere informazioni dalle piattaforme del Regno Unito ora, e dal 2027 sarà in grado di accedere a più informazioni.
Chauhan ha detto che UHY si aspetta che 52 giurisdizioni forniscano all'HMRC dati sui residenti del Regno Unito nel 2027, incluse le Isole del Canale, le Isole Cayman, l'Irlanda e il Liechtenstein. Altri 15, tra cui Singapore, Svizzera e Gibilterra, dovrebbero unirsi nel 2028.
I record possono essere piuttosto ampi nella portata. Nel Regno Unito, includerebbero dettagli delle transazioni con informazioni identificative come nomi, indirizzi e numeri di National Insurance. Secondo Chauhan, nel momento in cui l'HMRC acquisisce i dati, le indagini saranno “come pescare in un barile”.
Lo stesso trend sta accadendo in tutta Europa. La direttiva DAC8 dell'UE, che trae ispirazione dal quadro OCSE, è entrata in vigore dal 1° gennaio 2026. Ci si aspetta che gli stati membri scambiino informazioni sulle crypto-attività per l'anno di reporting 2026 entro il 30 settembre 2027.
In pratica, questo significa che l'uso di una piattaforma in una delle giurisdizioni partecipanti fornirà sempre meno tranquillità dallo scrutinio delle autorità fiscali locali.
Cosa conta l'HMRC come evento imponibile
Parte del problema di conformità è che le regole fiscali crypto sono facili da fraintendere. Vendere crypto per sterline è una disposizione imponibile ovvia, ma scambiare un token per un altro può anche qualificarsi. Lo stesso vale per la spesa di crypto o per regalarlo. Il reddito da prestito e staking può rientrare in regole separate di imposta sul reddito.
Un altro errore comune, ha detto Chauhan, è assumere che un conto estero sia al di fuori delle regole fiscali del Regno Unito. I residenti del Regno Unito sono generalmente tassati sui guadagni mondiali, il che significa che i profitti realizzati attraverso piattaforme estere possono ancora essere dichiarabili a casa.
Cryptopolitan ha riportato a gennaio che l'HMRC aveva inquadrato la sua spinta ai dati crypto come parte di uno sforzo per recuperare circa 300 milioni di sterline in tasse, con l'esenzione dalle tasse sulle plusvalenze fissata a 3.000 sterline.
Il cambiamento DeFi di aprile 2027
Allo stesso tempo, il Regno Unito sta cambiando come viene tassata alcune attività di finanza decentralizzata. Da aprile 2027, i prestiti crypto qualificati e gli accordi di market-making automatizzati riceveranno un trattamento senza guadagno, senza perdita fino a quando non si verifica una effettiva disposizione economica. Il cambiamento differisce l'imposta piuttosto che eliminarla.
UHY Hacker Young stima che il trattamento rivisto dei prestiti crypto e dei pool di liquidità potrebbe influenzare circa 700.000 persone.
Per il mercato più ampio, la direzione è chiara. I governi non stanno solo affinando le regole fiscali crypto; stanno connettendo i loro sistemi di reporting attraverso i confini. Man mano che quegli scambi iniziano, l'assunzione di lunga data che le autorità fiscali non possono vedere l'attività crypto offshore diventa molto più difficile da sostenere.
L'applicazione fiscale crypto del Regno Unito sta accelerando
L'autorità fiscale ha recuperato più di 8,3 milioni di sterline attraverso insediamenti nel 2024-25 e 2025-26, mentre le lettere di avvertimento correlate alla crypto sono salite da 8.329 nel 2021-22 a più di 81.000 nel 2025-26. Le figure degli insediamenti non dovrebbero essere interpretate come il totale del reddito fiscale crypto dell'HMRC.
| Pannello A — Tasse HMRC recuperate attraverso insediamenti | Pannello B — Lettere di avvertimento crypto HMRC (‘sollecito’) |
|---|---|
| 2024–25: £3.5 milioni | 2021–22: 8,329 |
| 2025–26: £4.8 milioni | 2022–23: 0* |
| Cambiamento: +37% | 2023–24: 27,712 |
| Media per insediamento: £12,500 → £21,600 | 2024–25: 64,982 |
| Aumento medio: ~73% | 2025–26: 81,000+ |
| Totale due anni: >£8.3 milioni | Totale 2021–26: >181,000 |
*La serie FOI disponibile non riporta lettere di sollecito per le plusvalenze crypto per il 2022-23. Le cifre delle lettere di avvertimento per il 2021-22, 2023-24 e 2024-25 provengono dai dati FOI ottenuti da BrokerChooser/UHY Hacker Young. La divergenza interessante è che le raccolte dagli insediamenti sono aumentate mentre il numero di insediamenti è diminuito:
280 insediamenti → 222 insediamenti
£3.5m → £4.8m recuperati
Questo significa che il recupero medio per caso è aumentato di circa 73%, da 12.500 a 21.600 sterline.
Il prossimo punto dati importante è 2027, quando il reporting CARF inizierà a fornire all'HMRC dati standardizzati sulle transazioni crypto. L'HMRC afferma che i fornitori di servizi cryptoasset soggetti a reporting nel Regno Unito hanno iniziato a raccogliere le informazioni richieste dal 1° gennaio 2026, con il primo periodo di reporting che termina il 31 dicembre 2026.
Cosa succede se paghi in ritardo?
Ricevere una lettera di sollecito non è di per sé una penalità del 15%. Il contribuente generalmente ha un'opportunità di correggere la propria posizione prima che l'HMRC passi all'applicazione formale.
| Cronologia dopo la scadenza del pagamento | Penalità / Costo | Esempio se £10,000 di tasse non sono pagate |
|---|---|---|
| Data di scadenza | Penalità di £0 | £10,000 dovuta |
| 30 giorni in ritardo | 5% di tasse non pagate | +£500 |
| 6 mesi in ritardo | Un altro 5% | +£500 |
| 12 mesi in ritardo | Un altro 5% | +£500 |
| Penalità massime per pagamento in ritardo | 15% | £1,500 |
| Durante tutto il | Gli interessi HMRC si accumulano anche | Aggiunti al saldo |
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Domande frequenti
Quante lettere fiscali relative alle criptovalute ha inviato l'HMRC e di quanto è aumentato tale numero?
Nel corso degli ultimi 12 mesi, l'HMRC ha inviato 81.000 lettere di avvertimento ai presunti evasori fiscali nelle criptovalute, un aumento del 25% rispetto alle circa 65.000 inviate l'anno precedente, secondo una richiesta Freedom of Information presentata da UHY Hacker Young.
Quando inizia lo scambio globale di dati sulle criptovalute?
I primi scambi internazionali del Cryptoasset Reporting Framework avranno inizio nel 2027, coprendo le transazioni dal 1° gennaio al 31 dicembre 2026; i fornitori del Regno Unito dovranno presentare la dichiarazione tra il 1° gennaio e il 31 maggio 2027. L'OCSE elenca 46 giurisdizioni nel gruppo 2027, altre 29 nel 2028 e gli Stati Uniti nel 2029.
Quali attività relative alle criptovalute possono generare un obbligo fiscale nel Regno Unito?
Vendere criptovalute in sterline, scambiare un token con un altro, spendere criptovalute o donarle possono essere considerati eventi imponibili di cessione, mentre i proventi derivanti da lending o staking potrebbero rientrare in normative separate sull'imposta sul reddito, secondo UHY Hacker Young.
Disclaimer. Le informazioni fornite non costituiscono consulenza finanziaria. Cryptopolitan.com non si assume alcuna responsabilità per eventuali investimenti basati sulle informazioni presenti in questa pagina. Si raccomanda vivamente di effettuare ricerche autonome e/o consultare un professionista qualificato prima di prendere qualsiasi decisione di investimento.
Ashish Kumar
Ashish Kumar è un giornalista specializzato in criptovalute e finanza con otto anni di esperienza nei redazioni. Si occupa di ciò che accade nei mercati crypto, nella regolamentazione, nel DeFi e negli ecosistemi degli exchange. Ha lavorato con Coingape, Todayq e Newsroompost. Ashish possiede un PGDP in Giornalismo Inglese dall'IIMC. Ha inoltre intervistato figure del settore tra cui Arthur Hayes, Yat Siu, Austin Federa e altri.
