- HMRCは過去1年間で8万1,000通の暗号資産に関する警告書を送付し、前年同期比25%増加しました。
- 暗号資産の税務報告はグローバル化しており、46カ国が2027年にOECDのCARF（暗号資産報告枠組み）を採用する予定です。
- 参加する税務当局が暗号資産口座および取引データを自動的に共有し始めるため、オフショア取引所ではプライバシー保護が低下します。
イギリスの税務当局は、過去1年間に暗号資産投資家に対して81,000件以上の警告レターを送付しました。これは、デジタル資産保有に対する厳格な監視の急増を示しています。一方、2027年には、UKと数十の他の管轄区域が新しいグローバル税務報告枠組みの下で暗号資産口座情報を自動的に共有し始めることが予想されており、はるかに大きな変化が訪れます。
OECDの暗号資産報告枠組み（CARF）は2027年にUKで発効します。これは、6月に発行されたOECDのコミットメントリストによるとコミットした46カ国の一つです。2028年にはさらに29カ国が参加し、米国は2029年に枠組みに参加することになります。UKの税務当局であるHM Revenue and Customs（HMRC）は、この執行枠組みがどのように展開するかについての洞察を提供しています。
81,000の数字とその上昇速度
約81,000通のレターが、会計事務所UHY Hacker Youngによる情報公開請求を通じて発見され、8月20日に公開されました。HMRCが送付したナッジレターの数は、前年の約65,000通から25%増加しました。2023-24年のレターの総数はわずか27,714通であり、2年間でほぼ300%の増加を意味します。
ナッジレターは公式な調査を表すものではありません。これらは、HMRCが問題を追求する前に納税者が未納税を報告する機会を提供します。UHY Hacker Youngによると、自主的な開示に対する罰則は、HMRCが状況に関与した場合の70〜100%に対して、未納税の総額の30%に制限される可能性があります。
同社の一部であるNeela Chauhan氏によると、多くの暗号資産保有者は若く、税務当局に不慣れであり、自分の行動が注目されていないと信じているとのことです。彼女は次のように述べています。
「税務当局の間では、暗号資産投資には脱税が蔓延しているという期待がある」
なぜオフショア取引所は盾でなくなるのか
HMRCは現在UKのプラットフォームから情報を受信でき、2027年にはより多くの情報にアクセスできるようになります。
Chauhan氏は、UHYは2027年に52の管轄区域がHMRCにUK居住者のデータを提供すると予想しており、その中にはチャンネル諸島、ケイマン諸島、アイルランド、リヒテンシュタインが含まれます。シンガポール、スイス、ジブラルタルを含むさらに15カ国が2028年に参加すると予想されています。
記録は非常に広範な範囲に及ぶ可能性があります。UKでは、氏名、住所、国民保険番号などの識別情報を含む取引詳細が含まれます。Chauhan氏によると、HMRCがデータを取得した瞬間、調査は「的を射るようなもの」になるとのことです。
同じ傾向がヨーロッパ全体でも起きています。OECDの枠組みからインスピレーションを得たEUのDAC8指令は、2026年1月1日に発効しました。加盟国は、2027年9月30日までに2026年の報告年に関する暗号資産の情報交換を行うと予想されています。
実際、これは、参加管轄区域のいずれかのプラットフォームを使用することが、現地の税務当局の監視からの安心感を徐々に失うことを意味します。
HMRCが課税事象と見なすもの
コンプライアンス問題の一部は、暗号資産の税制ルールが誤解されやすいことです。ポンドで暗号資産を売却することは明白な課税処分ですが、1つのトークンを別のトークンにスワップすることも該当します。暗号資産を使用したり、贈与したりすることも該当します。 lendingおよびステーキング収入は、別の所得税ルールに該当する可能性があります。
Chauhan氏によると、もう一つの一般的な誤解は、海外口座がUKの税制ルールから除外されると仮定することです。UK居住者は一般的に全世界所得に対して課税されるため、外国プラットフォームを通じて得られた利益でも、本国で報告が必要になる場合があります。
Cryptopolitanは1月、HMRCが暗号資産データの強化を、約3億ポンドの税を取り戻す取り組みの一環として位置づけていると報告しました。資本利得税の免税枠は3,000ポンドに設定されています。
4月の2027DeFi変更
同時に、UKは一部の分散型金融（DeFi）活動の課税方法を変更しています。2027年4月以降、資格のある暗号資産 lendingおよび自動市場形成（AMM）の取扱いには、実際の経済的処分が発生するまで、無利益・無損失の取扱いが適用されます。この変更は、税をeliminateするのではなく、延期するものです。
UHY Hacker Youngは、暗号資産 lendingおよび流動性プールに対する改訂された取扱いが、約70万人に影響を与えると推定しています。
より広い市場にとって、方向性は明確です。政府は暗号資産の税制ルールを refinement するだけでなく、国境を越えて報告システムを接続しています。これらの交換が始まると、税務当局がオフショアの暗号資産活動を見ることができないという長年の仮定は、維持するのがはるかに難しくなります。
UKの暗号資産税執行が加速
税務当局は2024–25年および2025–26年に決済を通じて830万ポンド以上を取り戻し、暗号資産関連の警告レターは2021–22年の8,329件から2025–26年に81,000件超に増加しました。決済の数字は、HMRCの暗号資産税収入の総額として解釈すべきではありません。
| パネルA — HMRCが決済を通じて回収した税 | パネルB — HMRCの暗号資産警告（「ナッジ」）レター |
|---|---|
| 2024–25: £3.5百万 | 2021–22: 8,329 |
| 2025–26: £4.8百万 | 2022–23: 0* |
| 変更： +37% | 2023–24: 27,712 |
| 決済1件あたりの平均： £12,500 → £21,600 | 2024–25: 64,982 |
| 平均増加率： ~73% | 2025–26: 81,000+ |
| 2年間の合計： >£8.3百万 | 2021–26合計： >181,000 |
*利用可能なFOIシリーズは、2022–23年の暗号資産CGTのナッジレターを報告していません。2021–22、2023–24、2024–25年の警告レターの数字は、BrokerChooser/UHY Hacker Youngが入手したFOIデータから来ています。興味深い相違点は、決済の回収額が増加した一方で、決済件数が減少したことです。
280件の決済 → 222件の決済
£3.5m → £4.8mの回収
つまり、1件あたりの平均回収額は約73%増加し、12,500ポンドから21,600ポンドになりました。
次の主要なデータポイントは2027で、CARFレポートがHMRCに標準化された暗号資産取引データを供給し始めます。HMRCは、UKの報告対象暗号資産サービスプロバイダーが2026年1月1日から必要な情報の収集を開始し、最初の報告期間が2026年12月31日に終了すると述べています。
支払いが遅れた場合どうなるか
ナッジレターを受け取ること自体が15%の罰則ではありません。納税者は通常、HMRCが正式な執行に移行する前に、自分の状況を是正する機会を与えられます。
| 支払い期限後のタイムライン | 罰則 / コスト | £10,000の税が未納の場合の例 |
|---|---|---|
| 期限日 | £0の罰則 | £10,000の未納 |
| 30日遅延 | 5%の未納税 | +£500 |
| 6ヶ月遅延 | さらに5% | +£500 |
| 12ヶ月遅延 | さらに5% | +£500 |
| 最大遅延支払い罰則 | 15% | £1,500 |
| 全体を通じて | HMRCの利息も累積する | 残高に追加 |
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よくある質問
HMRCはどのくらいの数の暗号資産税警告書を送付し、その数はどれほど増加したのか？
UHY Hacker Youngによる情報公開請求によると、HMRCは過去12ヶ月間に疑わしい暗号資産税未納者に対し8万1,000通の警告書を送付し、前年の約6万5,000通から25%増加しました。
グローバルな暗号資産データの交換はいつ開始されるのか？
暗号資産報告枠組み（CARF）に基づく最初の国際的なデータ交換は2027年に開始され、2026年1月1日から12月31日までの取引を対象とします。英国のプロバイダーは2027年1月1日から5月31日の間に報告義務を負います。OECDによると、2027年グループには46の管轄区域が含まれ、さらに29の管轄区域が2028年、米国が2029年に追加されます。
どのような暗号資産の活動が英国での税務義務を発生させるのか？
暗号資産をポンドに売却したり、トークンを交換したり、暗号資産を使用したり、贈与したりすることはすべて課税処分とみなされる可能性があります。一方、 lending やステーキングからの収入は、UHY Hacker Young によると、別の所得税のルールに従う場合があります。
免責事項。 本情報は取引助言ではありません。Cryptopolitan.com は、本ページに記載された情報に基づいて行われた投資に対して一切の責任を負いません。投資判断を下す前に、独自の調査を行うか、資格を有する専門家にご相談することを強く推奨します。
アシシュ・クマール
アシシュ・クマール氏は、8年間のニュースルーム経験を持つ暗号資産および金融ジャーナリストです。暗号資産市場、規制、DeFi、取引所エコシステムに関する最新動向を取材・執筆しています。Coingape、Todayq、Newsroompostなどで活動実績があります。IIMC（インド・マスコミュニケーション研究所）で英語ジャーナリズムのPGDPを取得しており、アーサー・ヘイズ氏、ヤット・シウ氏、オースティン・フェデラ氏など業界の主要人物へのインタビューも多数行っています。
