HMRC、3億ポンドの税収回復に向けた取り組みの一環として暗号通貨プラットフォームにユーザーデータの共有を命令

イギリスのHMRCは、新年に3億ポンドの税収を回復するための取り組みを強化する中、暗号通貨取引所にユーザーデータの共有を命じた。この新たな展開は、2026年1月1日に発効した新しい税制規則の一部であり、HMRCが暗号通貨セクターからの税収を増やす動きの一環である。

報道によると、新しいガイドラインに従わない場合、ユーザーは複数のペナルティに直面する可能性がある。ガイドラインには、HMRCがユーザーの暗号通貨アカウントを税務記録にリンクするために使用できる正確な個人情報を共有することが含まれる。これにより、デジタル資産プラットフォームが必要な量のデータを収集し、HMRCに報告して、ユーザーが正しい額の税金を支払うことを確保する。

HMRCは暗号通貨プラットフォームに正確なユーザーデータの収集を求めている

報道によると、新しい規則は設計されており、暗号通貨投資家が取引利益に対するキャピタルゲインズ税（CGT）を回避することを困難にすることを目的としている。これは、成長し続ける暗号通貨業界により厳しい規制を導入する動きの一部でもある。過去数年間、HMRCは投資家、特に安値で購入して高値で売却する投資家からの税金徴収に苦労してきた。しかし、これらの変更により、約3億ポンドの追加税収が見込まれている。

投資家には、氏名、生年月日、保険または税務識別番号、住所または居住国などの身元確認情報を共有するよう求められている。この規則は、ユーザーがデジタル資産の購入、売却、送金、交換を行うことができる、またはその取引を代行できるすべてのプラットフォームに適用される。また、暗号通貨だけでなくすべてのデジタル資産をカバーする。この規則は、複数の国間で情報を共有するために署名された暗号資産報告枠組み（CARF）の一部である。

HMRCは、他のCARF準拠国に所在する暗号通貨プラットフォームを使用した英国在住の投資家に関する情報を受領する。HMRCによると、ユーザーは税金を支払うことが義務付けられており、投資家がデジタル資産を処分する際にCGTが適用される。これには、売却、交換、支出、贈与（配偶者、市民パートナー、または慈善団体への場合は指定されない限り）が含まれる。税法によると、ユーザーがデジタル資産を処分した後、資産が売却される前に得た利益の割合を支払うことが義務付けられる。

非課税枠は£3,000に設定

CGTには非課税枠があり、現在は3,000ポンドである。これは、課税対象投資からの総利益が3,000ポンドを超えない場合、ユーザーは税金を支払う義務がないことを意味する。しかし、利益がこの閾値を超えた場合、ユーザーは税金を計算して支払う必要がある。さらに、投資家は損失を利益と相殺して税金を少なく支払うことができる。これは、投資家が税務年度の終了から約4年後に損失を報告できることを意味する。

HMRCによると、過去1年間に暗号通貨の利益に対してCGTを支払うべきだったことに気づいた投資家は、自主開示制度を通じてまだ支払うことができる。これは2024年4月以前のすべての利益に適用され、2024/25税年の自己評価期限は2026年1月31日までではないからである。また、トレーダーは、保有分を徐々に処分し、CGTの非課税枠である3,000ポンド以内に収まることを確保する場合、暗号通貨の利益に対して税金を支払う必要はない。

さらに、投資家はISAに保有される暗号通貨ETN（上場投資信託）に投資することで、非課税の暗号通貨投資を行うことができる。「当初、cETNは株式・株式等ISAへの組み入れに自動的に適格となる。2026年4月6日以降、革新的金融ISA（IFISA）内の適格投資として再分類される」とHMRCは述べた。HMRCがなぜこの決定を下したかは不明だが、ユーザーは依然として非課税のISAを利用してデジタル資産に投資することができる。