تُقدّم تحذيرات المملكة المتحدة البالغ عددها 81 ألف تحذير بشأن العملات المشفرة لمحةً عن حملة مكافحة الضرائب في عام 2027
- أرسلت مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية 81 ألف رسالة تحذيرية متعلقة بالعملات المشفرة في العام الماضي، بزيادة قدرها 25% على أساس سنوي.
- أصبح الإبلاغ عن الضرائب المتعلقة بالعملات المشفرة أمراً عالمياً، حيث من المقرر أن تتبنى 46 دولة إطار عمل CARF التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في عام 2027.
- ستوفر منصات التداول الخارجية قدراً أقل من الخصوصية، حيث ستبدأ السلطات الضريبية المشاركة في مشاركة بيانات حسابات العملات المشفرة وبيانات المعاملات بشكلmatic.
أرسلت مصلحة الضرائب البريطانية أكثر من 81 ألف رسالة تحذيرية إلى مستثمري العملات الرقمية خلال العام الماضي، مما يُشير إلى ارتفاع حاد في التدقيق في حيازات الأصول الرقمية. وفي الوقت نفسه، يُتوقع حدوث تغيير أكبر بكثير في عام 2027، حيث يُتوقع أن تبدأ المملكة المتحدة وعشرات الدول الأخرى في تبادل معلومات حسابات العملات الرقميةmaticضمن إطار عمل عالمي جديد للإبلاغ الضريبي.
سيدخل إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية حيز التنفيذ في المملكة المتحدة عام 2027. وتُعدّ المملكة المتحدة واحدة من 46 دولة التزمت بهذا الإطار، وفقًا لقائمة التزامات المنظمة الصادرة في يونيو/حزيران. ومن المتوقع انضمام 29 دولة أخرى عام 2028، بينما ستنضم الولايات المتحدة إلى الإطار عام 2029. وتقدم مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) رؤى حول كيفية تطبيق هذا الإطار.
الرقم 81 ألفاً وسرعة ارتفاعه
تم الكشف عن حوالي 81 ألف رسالة من خلال طلب بموجب قانون حرية المعلومات قدمته شركة المحاسبة "يو إتش واي هاكر يونغ" ونُشرت في 20 أغسطس. وقد ارتفع عدد رسائل التنبيه التي أرسلتها مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية بنسبة 25% مقارنةً بحوالي 65 ألف رسالة أُرسلت في العام السابق. وبلغ إجمالي عدد الرسائل في الفترة 2023-2024، 27,714 رسالة فقط، ما يُمثل زيادة تقارب 300% خلال عامين.
لا تُمثل رسائل التنبيه تحقيقات رسمية، بل تُتيح للمكلفين فرصة الإبلاغ عن الضرائب غير المدفوعة قبل أن تبدأ مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) إجراءاتها. وقد أفاد موقع UHY Hacker Young أن العقوبات المفروضة على الإفصاحات الطوعية قد تقتصر على 30% من إجمالي مبلغ الضريبة غير المدفوعة، مقارنةً بنسبة تتراوح بين 70% و100% بعد تدخل مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية.
بحسب نيلا تشوهان، وهي عضو في الشركة، فإن العديد من حاملي العملات المشفرة هم من الشباب، ويفتقرون إلى الخبرة في التعامل مع السلطات الضريبية، ويعتقدون أن تصرفاتهم لا تُلاحظ. وقالت:
"هناك توقع لدى السلطات الضريبية بأن الاستثمار في العملات المشفرة مليء بالتهرب الضريبي"
لماذا تتوقف البورصات الخارجية عن كونها درعاً واقياً؟
بإمكان مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية الآن تلقي المعلومات من المنصات البريطانية، وبحلول عام 2027، ستتمكن من الوصول إلى المزيد من المعلومات.
قال تشوهان إن شركة UHY تتوقع أن تقدم 52 جهة قضائية بيانات عن المقيمين في المملكة المتحدة إلى هيئةdentالبريطانية (HMRC) بحلول عام 2027، بما في ذلك جزر القنال وجزر كايمان وأيرلندا وليختنشتاين. ومن المتوقع انضمام 15 جهة أخرى، من بينها سنغافورة وسويسرا وجبل طارق، في عام 2028.
قد تكون السجلات واسعة النطاق. ففي المملكة المتحدة، تشمل تفاصيل المعاملات مع معلوماتdentمثل الأسماء والعناوين وأرقام التأمين الوطني. ووفقًا لتشوهان، بمجرد حصول مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية على البيانات، ستصبح التحقيقات "سهلة للغاية"
ويتكرر هذا التوجه في جميع أنحاء أوروبا. فقد توجيه الاتحاد الأوروبي DAC8، المستوحى من إطار عمل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، حيز التنفيذ اعتبارًا من 1 يناير 2026. ومن المتوقع أن تتبادل الدول الأعضاء المعلومات المتعلقة بالأصول المشفرة للسنة المالية 2026 بحلول 30 سبتمبر 2027.
عملياً، هذا يعني أن استخدام منصة في إحدى الولايات القضائية المشاركة سيوفر راحة أقل فأقل من التدقيق من قبل السلطات الضريبية المحلية.
ما تعتبره مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية حدثًا خاضعًا للضريبة
يكمن جزء من مشكلة الامتثال في سهولة إساءة فهم قواعد الضرائب على العملات الرقمية. فبيع العملات الرقمية مقابل الجنيه الإسترليني يُعدّ تصرفًا خاضعًا للضريبة بشكل واضح، ولكن استبدال عملة رقمية بأخرى قد يخضع للضريبة أيضًا. وينطبق الأمر نفسه على إنفاق العملات الرقمية أو إهدائها. أما دخل الإقراض والتخزين فقد يخضع لقواعد ضريبية منفصلة.
وأوضح تشوهان أن خطأً شائعاً آخر يتمثل في افتراض أن الحساب الخارجي لا يخضع لقواعد الضرائب البريطانية. إذ يخضعdentفي المملكة المتحدة عموماً للضريبة على الأرباح العالمية، ما يعني أن الأرباح المحققة عبر منصات أجنبية قد تظل خاضعة للإبلاغ في المملكة المتحدة.
ذكر Cryptopolitan في يناير أن مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية قد وضعت مساعيها لجمع بيانات العملات المشفرة كجزء من جهد لاسترداد حوالي 300 مليون جنيه إسترليني من الضرائب، مع تحديد الإعفاء الضريبي على مكاسب رأس المال عند 3000 جنيه إسترليني.
تغيير DeFi في أبريل 2027
في الوقت نفسه، تُجري المملكة المتحدة تغييرات على كيفية فرض الضرائب على بعض أنشطة التمويل اللامركزي. فابتداءً من أبريل 2027، ستخضع عمليات إقراض العملات المشفرة المؤهلة وترتيبات صناعة السوق الآلية لمعاملة ضريبية لا تشمل الربح أو الخسارة حتى يتم التخلص الاقتصادي الفعلي منها. ويؤدي هذا التغيير إلى تأجيل الضريبة بدلاً من إلغائها.
يقدر المخترق UHY يونغ أن المعاملة المعدلة لإقراض العملات المشفرة ومجمعات السيولة قد تؤثر على حوالي 700 ألف شخص.
بالنسبة للسوق الأوسع، فالاتجاه واضح. لا تكتفي الحكومات بتحسين قوانين الضرائب على العملات المشفرة، بل تعمل أيضاً على ربط أنظمة الإبلاغ الخاصة بها عبر الحدود. ومع بدء هذه المنصات، يصبح من الصعب للغاية التمسك بالافتراض السائد منذ زمن طويل بأن السلطات الضريبية لا تستطيع رصد أنشطة العملات المشفرة الخارجية.
تتسارع وتيرة تطبيق الضرائب على العملات المشفرة في المملكة المتحدة
استردت مصلحة الضرائب أكثر من 8.3 مليون جنيه إسترليني من خلال التسويات في عامي 2024-2025 و2025-2026، بينما ارتفع عدد رسائل التحذير المتعلقة بالعملات المشفرة من 8329 رسالة في عام 2021-2022 إلى أكثر من 81000 رسالة في عام 2025-2026. ولا ينبغي تفسير أرقام التسويات على أنها إجمالي إيرادات مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية من ضرائب العملات المشفرة.
| اللوحة أ - ضريبة هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية المستردة من خلال التسويات | اللوحة ب - رسائل تحذيرية من هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية بشأن العملات المشفرة ("رسائل التنبيه") |
|---|---|
| 2024–25: 3.5 مليون جنيه إسترليني | 2021–22: 8,329 |
| 2025–26: 4.8 مليون جنيه إسترليني | 2022–23: 0* |
| يتغير: +37% | 2023–24: 27,712 |
| متوسط لكل تسوية: £12,500 → £21,600 | 2024–25: 64,982 |
| متوسط الزيادة: ~73% | 2025–26: 81,000+ |
| إجمالي العامين: أكثر من 8.3 مليون جنيه إسترليني | إجمالي الفترة من 2021 إلى 2026: >181,000 |
*لا تُشير سلسلة تقارير حرية المعلومات المتاحة إلى أي رسائل تحذيرية بشأن ضريبة أرباح رأس المال في العملات المشفرة للفترة 2022-2023. أما أرقام رسائل التحذير للفترة 2021-2022، و2023-2024، و2024-2025، فهي مستقاة من بيانات حرية المعلومات التي حصل عليها BrokerChooser/UHY Hacker Young. واللافت للنظر هو ارتفاع تحصيلات التسويات مع انخفاض عددها.
280 تسوية ← 222 تسوية
3.5 مليون جنيه إسترليني ← 4.8 مليون جنيه إسترليني مستردة
وهذا يعني أن متوسط التعويض لكل حالة قد زاد بنسبة 73%، من 12500 جنيه إسترليني إلى 21600 جنيه إسترليني.
تُعدّ نقطة البيانات الرئيسية التالية عام 2027، حيث نظام الإبلاغ عن معاملات العملات المشفرة (CARF) بتزويد مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) ببيانات موحدة لمعاملات العملات المشفرة. وتقول مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية إن مزودي خدمات الأصول المشفرة في المملكة المتحدة بدأوا بجمع المعلومات المطلوبة اعتبارًا من 1 يناير 2026، على أن تنتهي فترة الإبلاغ الأولى في 31 ديسمبر 2026.
ماذا يحدث إذا تأخرت في الدفع؟
لا يُعدّ استلام رسالة تنبيه بمثابة غرامة بنسبة 15% بحد ذاته. وعادةً ما تتاح للمكلف فرصة لتصحيح وضعه قبل أن تبدأ مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) في اتخاذ إجراءات إنفاذ رسمية.
| الجدول الزمني بعد الموعد النهائي للدفع | غرامة / تكلفة | مثال: إذا لم يتم دفع ضريبة بقيمة 10000 جنيه إسترليني |
|---|---|---|
| تاريخ الاستحقاق | غرامة صفر جنيه إسترليني | مبلغ 10000 جنيه إسترليني مستحق |
| متأخر 30 يومًا | 5% من الضرائب غير المدفوعة | +£500 |
| متأخرة ستة أشهر | 5% أخرى | +£500 |
| متأخرة 12 شهراً | 5% أخرى | +£500 |
| أقصى غرامات التأخير في السداد | 15% | £1,500 |
| طَوَال | كما يتم احتساب فوائد من قبل مصلحة الضرائب والجمارك | تمت إضافته إلى الرصيد |
أذكى العقول في عالم العملات الرقمية يتابعون نشرتنا الإخبارية بالفعل. هل ترغب بالانضمام إليهم؟ انضم إليهم.
الأسئلة الشائعة
كم عدد رسائل الضرائب المتعلقة بالعملات المشفرة التي أرسلتها مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية، وبكم ارتفعت هذه الرسائل؟
أرسلت مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية 81 ألف رسالة تحذيرية إلى المشتبه بهم في التهرب الضريبي من العملات المشفرة خلال الأشهر الـ 12 الماضية، بزيادة قدرها 25٪ عن حوالي 65 ألف رسالة في العام السابق، وفقًا لطلب حرية المعلومات الذي قدمه المخترق UHY يونغ.
متى يبدأ التبادل العالمي لبيانات العملات المشفرة؟
تبدأ أولى البورصات الدولية لإطار عمل الإبلاغ عن الأصول المشفرة في عام 2027، وتغطي المعاملات من 1 يناير إلى 31 ديسمبر 2026، مع إلزام مقدمي الخدمات في المملكة المتحدة بالإبلاغ بين 1 يناير و31 مايو 2027؛ وتدرج منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية 46 ولاية قضائية في مجموعة 2027، و29 ولاية أخرى في عام 2028 والولايات المتحدة في عام 2029.
ما هي أنشطة العملات المشفرة التي قد تؤدي إلى التزامات ضريبية في المملكة المتحدة؟
وفقًا لـ UHY Hacker Young، فإن بيع العملات المشفرة مقابل الجنيه الإسترليني، أو استبدال رمز بآخر، أو إنفاق العملات المشفرة، أو إعطائها كهبات يمكن أن تعتبر جميعها عمليات تصرف خاضعة للضريبة، في حين أن الدخل الناتج عن الإقراض أو التخزين قد يخضع لقواعد ضريبة دخل منفصلة.
إخلاء مسؤولية: المعلومات الواردة هنا ليست نصيحة استثمارية. Cryptopolitanموقع أي مسؤولية عن أي استثمارات تتم بناءً على المعلومات الواردة في هذه الصفحة. ننصحtronبإجراء بحث مستقلdent /أو استشارة مختص مؤهل قبل اتخاذ أي قرارات استثمارية.
أشيش كومار
أشيش كومار صحفي متخصص في العملات الرقمية والتمويل، يتمتع بخبرة ثماني سنوات في غرف الأخبار. يغطي أخبار أسواق العملات الرقمية، واللوائح التنظيمية، DeFi، ومنصات التداول. عمل مع مواقع Coingape وTodayq وNewsroompost. يحمل أشيش شهادة دراسات عليا في الصحافة الإنجليزية من المعهد الهندي للاتصالات الجماهيرية (IIMC). كما أجرى مقابلات مع شخصيات بارزة في هذا المجال، من بينهم آرثر هايز، ويات سيو، وأوستن فيدرا، وغيرهم.
