تحذيرات التشفير البريطانية البالغة 81,000 تقدم لمحة عن حملة الضرائب لعام 2027
- أرسلت هيئة الإيرادات والضرائب البريطانية (HMRC) 81,000 رسالة تحذير متعلقة بالعملات المشفرة خلال العام الماضي، بزيادة نسبتها 25% مقارنة بالعام السابق.
- أصبحت الإبلاغ الضريبي على العملات المشفرة ظاهرة عالمية، حيث من المقرر أن تتبنى 46 دولة إطار عمل CARF الخاص بمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) في عام 2027.
- ستوفر المنصات الخارجية خصوصية أقل، حيث تبدأ السلطات الضريبية المشاركة في تبادل بيانات الحسابات والمعاملات المتعلقة بالعملات المشفرة تلقائيًا.
أرسلت هيئة الضرائب البريطانية أكثر من 81,000 رسالة تحذير إلى مستثمري التشفير خلال العام الماضي. هذا يسلط الضوء على ارتفاع حاد في تدقيق امتلاك الأصول الرقمية. في الوقت نفسه، تغيير أكبر قادم في عام 2027، من المتوقع أن تبدأ المملكة المتحدة وعشرات الولايات القضائية الأخرى في مشاركة معلومات حساب التشفير تلقائياً تحت إطار عمل عالمي جديد للإبلاغ الضريبي.
سيأتي إطار عمل الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) حيز التنفيذ في المملكة المتحدة في عام 2027. وهي واحدة من 46 دولة التزمت، وفقاً لقائمة التزامات OECD الصادرة في يونيو. من المتوقع أن تنضم 29 دولة أخرى في عام 2028، بينما ستصبح الولايات المتحدة جزءاً من الإطار في عام 2029. تقدم هيئة الإيرادات والضرائب البريطانية (HMRC) رؤى حول كيف قد يسير هذا الإطار التنفيذي.
الرقم 81,000 وكيف ارتفع بسرعة
تم الكشف عن حوالي 81,000 رسالة عبر طلب حرية المعلومات الذي قدمته شركة المحاسبة UHY Hacker Young ونُشر في 20 أغسطس. زاد عدد رسائل التحفيز المرسلة من HMRC بنسبة 25% من حوالي 65,000 رسالة أرسلت في العام السابق. إجمالي عدد الرسائل في 2023-24 هو 27,714 فقط، مما يشير إلى زيادة بنسبة 300% تقريباً في عامين.
لا تمثل رسائل التحفيز تحقيقات رسمية. فهي تمنح دافعي الضرائب فرصة للإبلاغ عن الضرائب غير المدفوعة قبل أن تتابع HMRC الأمر. أفادت UHY Hacker Young أن الغرامات على الإفصاحات الطوعية يمكن أن تقتصر على 30% من إجمالي مبلغ الضرائب غير المدفوعة، على عكس 70% إلى 100% منها بمجرد تدخل HMRC في الموقف.
وفقاً لنيلا تشوهان، التي هي جزء من الشركة، فإن العديد من حاملي العملات المشفرة شباب، وغير مألوفين مع السلطات الضريبية، ويعتقدون أن أفعالهم غير ملحوظة. وقالت:
"هناك توقع لدى السلطات الضريبية أن استثمار العملات المشفرة مليء بالتجنب الضريبي"
لماذا تتوقف المنصات الخارجية عن كونها درعاً
يمكن لـ HMRC الآن تلقي المعلومات من المنصات البريطانية، وبحلول عام 2027، سيكون قادراً على الوصول إلى المزيد من المعلومات.
قالت تشوهان إن UHY تتوقع أن توفر 52 ولاية قضائية بيانات إلى HMRC حول المقيمين في المملكة المتحدة في عام 2027، بما في ذلك جزر القنال وجزر كايمان وأيرلندا وليختنشتاين. من المتوقع أن تنضم 15 أخرى، بما في ذلك سنغافورة وسويسرا وجبل طارق، في عام 2028.
قد تكون السجلات واسعة النطاق للغاية. في المملكة المتحدة، تتضمن تفاصيل المعاملات مع معلومات تعريفية مثل الأسماء والع_addresses_ وأرقام التأمين الوطني. ووفقاً لتشوهان، بمجرد أن تحصل هيئة الإيرادات الضريبية والجمارك (HMRC) على البيانات، ستكون التحقيقات "كصيد السمك في برميل".
نفس الاتجاه يحدث في جميع أنحاء أوروبا. توجيه DAC8 للاتحاد الأوروبي، الذي يستلهم من إطار عمل OECD، دخل حيز التنفيذ اعتباراً من 1 يناير 2026. من المتوقع أن تتبادل الدول الأعضاء المعلومات حول الأصول المشفرة لعام الإبلاغ 2026 بحلول 30 سبتمبر 2027.
في الممارسة العملية، يعني هذا أن استخدام منصة في إحدى الولايات القضائية المشاركة سيوفر راحة متزايدة بشكل متناقص من تدقيق السلطات الضريبية المحلية.
ما تحسبه هيئة الإيرادات الضريبية والجمارك (HMRC) حدثاً خاضعاً للضريبة
جزء من مشكلة الامتثال هو أن قواعد الضرائب على العملات المشفرة سهلة سوء الفهم. بيع العملات المشفرة بالجنيه الإسترليني هو تصريف خاضع للضريبة واضح، لكن مبادلة توكن بآخر يمكن أن يؤهل أيضاً. وكذلك إنفاق العملات المشفرة أو التبرع بها. قد تدخل دخل الإقراض والتثبيت تحت قواعد ضريبة الدخل المنفصلة.
وقال تشوهان إن خطأ شائعاً آخر هو افتراض أن الحساب الأجنبي يقع خارج قواعد الضرائب البريطانية. يخضع المقيمون في المملكة المتحدة للضريبة على الأرباح العالمية بشكل عام، مما يعني أن الأرباح المحققة من خلال المنصات الأجنبية لا تزال قابلة للإبلاغ عنها في الوطن.
أبلغت Cryptopolitan في يناير أن هيئة الإيرادات والضرائب البريطانية (HMRC) صورت دفعها لبيانات التشفير كجزء من جهد لاسترداد حوالي 300 مليون جنيه إسترليني من الضرائب، مع تحديد الإعفاء الخاضع لضريبة أرباح رأس المال عند 3,000 جنيه إسترليني.
تغيير التمويل اللامركزي (DeFi) في أبريل 2027
في الوقت نفسه، تغير المملكة المتحدة طريقة فرض الضرائب على بعض أنشطة التمويل اللامركزي. من أبريل 2027، ستحصل ترتيبات الإقراض المشفر المؤهلة وتداول الأسواق الآلية على معاملة "بدون ربح، بدون خسارة" حتى يحدث تصريف اقتصادي فعلي. يؤجل التغيير الضريبة بدلاً من إلغائها.
تقدر شركة UHY Hacker Young أن المعالجة المنقحة للإقراض المشفر وأحواض السيولة قد تؤثر على حوالي 700,000 شخص.
بالنسبة للسوق الأوسع، الاتجاه واضح. الحكومات لا تقوم فقط بتعديل قواعد الضرائب على العملات المشفرة؛ بل تربط أنظمتها الإبلاغية عبر الحدود. مع بدء تلك التبادلات، يصبح الافتراض الراسخ بأن السلطات الضريبية لا يمكنها رؤية النشاط المشفر في الخارج أصعب بكثير في الاستمرار.
تتسارع إنفاذ الضرائب على العملات المشفرة في المملكة المتحدة
استعادت هيئة الإيرادات الضريبية والجمارك (HMRC) أكثر من 8.3 مليون جنيه إسترليني من خلال التسويات في عامي 2024-25 و2025-26، بينما ارتفعت رسائل التحذير المتعلقة بالعملات المشفرة من 8,329 في عام 2021-22 إلى أكثر من 81,000 في عام 2025-26. لا ينبغي تفسير أرقام التسويات على أنها إجمالي إيرادات الضرائب على العملات المشفرة لهيئة الإيرادات الضريبية والجمارك (HMRC).
| اللوحة أ — الضرائب التي استعادتها هيئة الإيرادات الضريبية والجمارك (HMRC) من خلال التسويات | اللوحة ب — رسائل التحذير (الدفع) الخاصة بالعملات المشفرة لهيئة الإيرادات الضريبية والجمارك (HMRC) |
|---|---|
| 2024–25: £3.5 مليون | 2021–22: 8,329 |
| 2025–26: £4.8 مليون | 2022–23: 0* |
| التغيير: +37% | 2023–24: 27,712 |
| المتوسط لكل تسوية: £12,500 → £21,600 | 2024–25: 64,982 |
| الزيادة المتوسطة: ~73% | 2025–26: 81,000+ |
| الإجمالي لمدة عامين: >8.3 مليون جنيه إسترليني | الإجمالي 2021–26: >181,000 |
*تسلسل طلبات حرية المعلومات المتاحة لا يبلغ عن رسائل تحفيز ضريبة أرباح رأس المال للتشفير لعامي 2022-23. تأتي أرقام رسائل التحذير لعامي 2021-22 و2023-24 و2024-25 من بيانات FOI التي حصل عليها BrokerChooser/UHY Hacker Young. الانحراف المثير للاهتمام هو أن ارتفعت تحصيلات التسويات بينما انخفض عدد التسويات:
280 تسوية → 222 تسوية
استرداد £3.5 مليون → £4.8 مليون
هذا يعني أن متوسط الاسترداد لكل قضية زاد بنسبة حوالي 73%، من 12,500 جنيه إسترليني إلى 21,600 جنيه إسترليني.
نقطة البيانات الرئيسية التالية هي 2027، عندما يبدأ إبلاغ CARF في تغذية بيانات معاملات التشفير الموحدة إلى HMRC. تقول HMRC إن مقدمي خدمات الأصول المشفرة المبلغين في المملكة المتحدة بدأوا في جمع المعلومات المطلوبة من 1 يناير 2026، مع انتهاء فترة الإبلاغ الأولى في 31 ديسمبر 2026.
ماذا يحدث إذا دفعت متأخراً؟
استلام رسالة دفع ليست عقوبة بنسبة 15% بحد ذاتها. عادةً ما يتاح للمكلف فرصة لتصحيح وضعه قبل أن تنتقل هيئة الإيرادات الضريبية والجمارك (HMRC) إلى الإنفاذ الرسمي.
| الجدول الزمني بعد موعد الدفع | العقوبة / التكلفة | مثال إذا لم يتم دفع ضريبة بقيمة £10,000 |
|---|---|---|
| تاريخ الاستحقاق | عقوبة بقيمة £0 | مبلغ £10,000 مستحق |
| متأخر 30 يوماً | 5% من الضرائب غير المدفوعة | +£500 |
| متأخر 6 شهراً | نسبة 5% إضافية | +£500 |
| متأخر 12 شهراً | نسبة 5% إضافية | +£500 |
| الحد الأقصى لعقوبات الدفع المتأخر | 15% | £1,500 |
| طوال الفترة | تراكم فوائد هيئة الإيرادات الضريبية والجمارك (HMRC) أيضاً | تضاف إلى الرصيد |
لا تكتفِ بقراءة أخبار العملات الرقمية فحسب، بل افهمها. اشترك في نشرتنا الإخبارية. مجانية.
الأسئلة الشائعة
كم عدد رسائل الضرائب الخاصة بالعملات المشفرة التي أرسلتها هيئة الإيرادات والضرائب البريطانية (HMRC)، وبأي مقدار زادت؟
أرسلت هيئة الإيرادات والضرائب البريطانية (HMRC) 81,000 رسالة تحذيرية إلى المشتبه بهم بتجنب دفع ضريبة العملات المشفرة خلال الأشهر الـ12 الماضية، بزيادة نسبتها 25% عن حوالي 65,000 رسالة في العام السابق، وفقًا لطلب تم تقديمه بموجب قانون حرية المعلومات من قبل شركة UHY Hacker Young.
متى يبدأ التبادل العالمي لبيانات العملات المشفرة؟
تبدأ أولى عمليات التبادل الدولية لإطار عمل الأصول المشفرة (Cryptoasset Reporting Framework) في عام 2027، وتغطي المعاملات الممتدة من 1 يناير إلى 31 ديسمبر 2026، مع اشتراط تقديم التقارير من قبل مقدمي الخدمات في المملكة المتحدة بين 1 يناير و31 مايو 2027؛ وتدرج منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) 46 ولاية قضائية ضمن المجموعة لعام 2027، و29 ولاية أخرى لعام 2028، والولايات المتحدة الأمريكية لعام 2029.
ما هي أنشطة العملات المشفرة التي يمكن أن تُلزم بضريبة في المملكة المتحدة؟
قد تُعدّ بيع العملات المشفرة بالجنيه الإسترليني، أو تبادل عملة رقمية بأخرى، أو إنفاقها، أو التبرع بها جميعها عمليات خاضعة للضريبة، بينما قد تخضع الإيرادات الناتجة عن الإقراض أو الرهان لقواعد ضريبية منفصلة على الدخل، وفقًا لشركة UHY Hacker Young.
إخلاء مسؤولية. المعلومات المقدمة ليست نصيحة تداول. Cryptopolitan.com لا تتحمل أي مسؤولية عن أي استثمارات تُجرى بناءً على المعلومات الواردة في هذه الصفحة. نوصي بشدة بإجراء بحث مستقل و/أو الاستعانة بمستشار مؤهل قبل اتخاذ أي قرارات استثمارية.
عاشيش كومار
أشيش كومار صحفي متخصص في العملات الرقمية والمالية، يمتلك ثماني سنوات من الخبرة في غرف الأخبار. يغطي تطورات أسواق العملات الرقمية، واللوائح التنظيمية، والتمويل اللامركزي (DeFi)، ونظم البيئات التبادلية. عمل مع Coingape وTodayq وNewsroompost. يحمل أشيش شهادة PGDP في الصحافة الإنجليزية من المعهد الهندي للاتصالات والإعلام (IIMC). كما أجرى مقابلات مع شخصيات بارزة في القطاع، بما في ذلك آرثر هايز ويات سيو وأوستن فيديرا وغيرهم.
