Os 81.000 avisos cripto do Reino Unido oferecem um vislumbre da repressão fiscal de 2027
- O HMRC enviou 81.000 cartas de aviso sobre criptomoedas no último ano, um aumento de 25% em relação ao ano anterior.
- A declaração fiscal de criptomoedas está se tornando global, com 46 países preparados para adotar o quadro CARF da OCDE em 2027.
- As exchanges offshore oferecerão menos privacidade, já que as autoridades fiscais participantes começarão a compartilhar automaticamente dados de contas e transações de criptomoedas.
A autoridade fiscal da Grã-Bretanha enviou mais de 81.000 cartas de aviso aos investidores cripto no último ano. Isso destaca um aumento acentuado na fiscalização das holdings de ativos digitais. Enquanto isso, uma mudança muito maior está chegando em 2027, quando o Reino Unido e dezenas de outras jurisdições devem começar a compartilhar automaticamente informações de contas cripto sob um novo quadro global de relatórios fiscais.
O Cryptoasset Reporting Framework (CARF) da OCDE entrará em vigor em 2027 no Reino Unido. É um dos 46 países que se comprometeram, de acordo com a lista de compromissos da OCDE emitida em junho. Espera-se que mais 29 países se juntem em 2028, enquanto os Estados Unidos farão parte do quadro em 2029. A autoridade fiscal do Reino Unido, HM Revenue and Customs (HMRC), fornece insights sobre como esse quadro de aplicação pode se desenrolar.
A figura 81,000 e quão rápido ela subiu
Cerca de 81.000 cartas foram descobertas por meio de um pedido de Liberdade de Informação feito pela firma de contabilidade UHY Hacker Young e publicado em 20 de agosto. O número de cartas de incentivo enviadas pela HMRC aumentou 25% em relação às cerca de 65.000 cartas enviadas no ano anterior. O número total de cartas em 2023-24 foi de apenas 27.714, o que significa um aumento de quase 300% em dois anos.
As cartas de incentivo não representam investigações oficiais. Elas oferecem aos contribuintes a oportunidade de declarar o imposto não pago antes que a HMRC prossiga com o assunto. A UHY Hacker Young relatou que as penalidades para declarações voluntárias podem ser limitadas a 30% do valor total do imposto não pago, em oposição a 70% a 100% dele, uma vez que a HMRC tenha intervenido na situação.
De acordo com Neela Chauhan, que faz parte da firma, muitos detentores de criptomoedas são jovens, inexperientes com as autoridades fiscais e acreditam que suas ações não são notadas. Ela disse:
“Há a expectativa entre as autoridades fiscais de que o investimento em criptomoedas está repleto de evasão fiscal”
Por que as exchanges offshore deixam de ser um escudo
A HMRC pode receber informações das plataformas do Reino Unido agora, e em 2027, poderá acessar mais informações.
Chauhan disse que a UHY espera que 52 jurisdições forneçam à HMRC dados sobre residentes do Reino Unido em 2027, incluindo as Ilhas do Canal, Ilhas Cayman, Irlanda e Liechtenstein. Mais 15, incluindo Cingapura, Suíça e Gibraltar, devem se juntar em 2028.
Os registros podem ser bastante amplos. No Reino Unido, eles incluiriam detalhes da transação com informações de identificação, como nomes, endereços e números de Seguro Nacional. De acordo com Chauhan, no momento em que a HMRC adquirir os dados, as investigações serão “como atirar em peixes em um barril.”
A mesma tendência está acontecendo em toda a Europa. A diretiva DAC8 da UE, que se inspira no quadro da OCDE, entrou em vigor em 1º de janeiro de 2026. Espera-se que os estados-membros troquem informações sobre ativos cripto para o ano de relatório de 2026 até 30 de setembro de 2027.
Na prática, isso significa que o uso de uma plataforma em uma das jurisdições participantes fornecerá cada vez menos conforto da fiscalização das autoridades fiscais locais.
O que a HMRC considera um evento tributável
Parte do problema de conformidade é que as regras fiscais cripto são fáceis de mal-entender. Vender cripto por libras é uma disposição tributável óbvia, mas trocar um token por outro também pode se qualificar. O mesmo vale para gastar cripto ou doá-lo. A renda de empréstimos e staking pode estar sujeita a regras separadas de imposto de renda.
Outro erro comum, disse Chauhan, é assumir que uma conta no exterior está fora das regras fiscais do Reino Unido. Os residentes do Reino Unido são geralmente tributados sobre ganhos mundiais, o que significa que os lucros obtidos por meio de plataformas estrangeiras ainda podem ser declaráveis em casa.
A Cryptopolitan relatou em janeiro que a HMRC enquadrou seu impulso de dados cripto como parte de um esforço para recuperar cerca de £ 300 milhões em impostos, com a isenção de impostos sobre ganhos de capital definida em £ 3.000.
A mudança DeFi de abril 2027
Ao mesmo tempo, o Reino Unido está mudando a forma como algumas atividades de finanças descentralizadas são tributadas. A partir de abril de 2027, os empréstimos cripto qualificados e os arranjos de mercado automatizado receberão tratamento de ganho zero, perda zero até que ocorra uma disposição econômica real. A mudança adia o imposto, em vez de eliminá-lo.
A UHY Hacker Young estima que o tratamento revisado de empréstimos cripto e pools de liquidez possa afetar cerca de 700.000 pessoas.
Para o mercado em geral, a direção é clara. Os governos não estão apenas refinando as regras fiscais cripto; eles estão conectando seus sistemas de relatórios entre fronteiras. À medida que essas exchanges começam, a suposição de longa data de que as autoridades fiscais não podem ver a atividade cripto offshore torna-se muito mais difícil de sustentar.
A aplicação fiscal cripto do Reino Unido está acelerando
A autoridade fiscal recuperou mais de £ 8,3 milhões por meio de liquidações em 2024–25 e 2025–26, enquanto as cartas de aviso relacionadas a cripto subiram de 8.329 em 2021–22 para mais de 81.000 em 2025–26. Os números de liquidação não devem ser interpretados como a receita total de impostos cripto da HMRC.
| Painel A — Impostos HMRC recuperados por meio de liquidações | Painel B — Cartas de aviso cripto HMRC (‘incentivo’) |
|---|---|
| 2024–25: £3.5 milhões | 2021–22: 8,329 |
| 2025–26: £4.8 milhões | 2022–23: 0* |
| Mudança: +37% | 2023–24: 27,712 |
| Média por liquidação: £12,500 → £21,600 | 2024–25: 64,982 |
| Aumento médio: ~73% | 2025–26: 81,000+ |
| Total de dois anos: >£8.3 milhões | Total 2021–26: >181,000 |
*A série de FOI disponível não relata cartas de incentivo de CGT cripto para 2022–23. Os números de cartas de aviso para 2021–22, 2023–24 e 2024–25 vêm de dados de FOI obtidos pela BrokerChooser/UHY Hacker Young. A divergência interessante é que as cobranças de liquidação aumentaram enquanto o número de liquidações caiu:
280 liquidações → 222 liquidações
£3.5m → £4.8m recuperados
Isso significa que a recuperação média por caso aumentou aproximadamente 73%, de £ 12.500 para £ 21.600.
O próximo grande ponto de dados é 2027, quando o relatório CARF começa a alimentar dados padronizados de transações cripto na HMRC. A HMRC diz que os provedores de serviços de ativos cripto de relatório do Reino Unido começaram a coletar as informações necessárias em 1º de janeiro de 2026, com o primeiro período de relatório terminando em 31 de dezembro de 2026.
O que acontece se você pagar atrasado?
Receber uma carta de incentivo não é, por si só, uma penalidade de 15%. O contribuinte geralmente tem a oportunidade de corrigir sua situação antes que a HMRC avance para a aplicação formal.
| Cronograma após o prazo de pagamento | Penalidade / Custo | Exemplo se £10,000 de imposto não for pago |
|---|---|---|
| Data de vencimento | Penalidade de £0 | £10,000 devido |
| 30 dias atrasado | 5% de impostos não pagos | +£500 |
| 6 meses atrasado | Outro 5% | +£500 |
| 12 meses atrasado | Outro 5% | +£500 |
| Penalidades máximas de pagamento atrasado | 15% | £1,500 |
| Durante | Os juros da HMRC também acumulam | Adicionado ao saldo |
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Perguntas Frequentes
Quantas cartas fiscais sobre criptomoedas o HMRC enviou e qual foi o aumento?
O HMRC enviou 81.000 cartas de aviso a suspeitos de sonegação fiscal em criptomoedas nos últimos 12 meses, um aumento de 25% em relação aos cerca de 65.000 do ano anterior, segundo uma solicitação feita ao abrigo da Lei de Liberdade de Informação pelo UHY Hacker Young.
Quando começa a troca global de dados sobre criptomoedas?
As primeiras trocas internacionais do Quadro de Relato de Criptoativos (CARF) começam em 2027, abrangendo transações de 1º de janeiro a 31 de dezembro de 2026, com provedores do Reino Unido obrigados a declarar entre 1º de janeiro e 31 de maio de 2027; a OCDE lista 46 jurisdições no grupo de 2027, mais 29 em 2028 e os Estados Unidos em 2029.
Que atividades relacionadas a criptomoedas podem gerar uma obrigação fiscal no Reino Unido?
Vender criptomoedas por libras, trocar um token por outro, gastar criptomoedas ou doá-las podem ser considerados disposições tributáveis, enquanto a renda obtida com empréstimos ou staking pode estar sujeita a regras separadas de imposto sobre a renda, segundo a UHY Hacker Young.
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Ashish Kumar
Ashish Kumar é jornalista de cripto e finanças com oito anos de experiência em redações. Ele cobre o que acontece com os mercados de cripto, regulação, DeFi e ecossistemas de exchanges. Trabalhou na Coingape, Todayq e Newsroompost. Ashish possui pós-graduação em Jornalismo Inglês pelo IIMC. Também entrevistou figuras do setor, incluindo Arthur Hayes, Yat Siu, Austin Federa e outros.
