81.000 Krypto-Warnungen des UK bieten einen Einblick in die Steuerkrähe 2027
- Das HMRC hat im vergangenen Jahr 81.000 Warnschreiben zur Kryptowährung verschickt, ein Anstieg von 25 % gegenüber dem Vorjahr.
- Die Meldung von Krypto-Steuern wird global: 46 Länder werden 2027 das CARF-Rahmenwerk der OECD übernehmen.
- Offshore-Börsen bieten weniger Privatsphäre, da die teilnehmenden Steuerbehörden beginnen, automatisch Daten zu Krypto-Konten und -Transaktionen auszutauschen.
Die britische Steuerbehörde hat im vergangenen Jahr mehr als 81.000 Warnbriefe an Krypto-Investoren gesendet. Dies unterstreicht einen starken Anstieg der Aufsicht über digitale Vermögenswerte. Gleichzeitig steht eine viel größere Veränderung für 2027 bevor, wenn das Vereinigte Königreich und Dutzende anderer Jurisdiktionen voraussichtlich beginnen werden, Krypto-Kontoinformationen automatisch im Rahmen eines neuen globalen Steuerberichterstattungsrahmens auszutauschen.
Das Cryptoasset Reporting Framework (CARF) der OECD wird 2027 im Vereinigten Königreich in Kraft treten. Es ist eines von 46 Ländern, die sich gemäß der im Juni veröffentlichten OECD-Verpflichtungsliste verpflichtet haben. Es wird erwartet, dass 29 weitere Länder 2028 beitreten, während die Vereinigten Staaten 2029 Teil des Rahmens werden. Die britische Steuerbehörde, HM Revenue and Customs (HMRC), gibt Einblicke darin, wie sich dieser Durchsetzungsrahmen gestalten könnte.
Die 81,000-Zahl und wie schnell sie stieg
Rund 81.000 Briefe wurden durch einen Informationsfreiheitsantrag der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft UHY Hacker Young aufgedeckt und am 20. August veröffentlicht. Die Anzahl der von HMRC versandten Nudge-Briefe ist im Vergleich zu den etwa 65.000 Briefen des Vorjahres um 25 % gestiegen. Die Gesamtzahl der Briefe im Jahr 2023-24 betrug lediglich 27.714, was einem Anstieg von fast 300 % in zwei Jahren entspricht.
Nudge-Briefe stellen keine offiziellen Untersuchungen dar. Sie bieten Steuerzahlern die Möglichkeit, die nicht bezahlten Steuern zu melden, bevor HMRC die Angelegenheit weiterverfolgt. UHY Hacker Young berichtete, dass die Strafen für freiwillige Offenlegungen auf 30 % der gesamten nicht bezahlten Steuern begrenzt sein können, im Gegensatz zu 70 % bis 100 %, sobald HMRC in die Situation eingegriffen hat.
Laut Neela Chauhan, die Teil der Firma ist, sind viele Halter von Kryptowährungen jung, unerfahren im Umgang mit Steuerbehörden und glauben, dass ihre Aktionen nicht bemerkt werden. Sie sagte:
„Es besteht die Erwartung seitens der Steuerbehörden, dass Kryptowährungsinvestitionen stark von Steuerhinterziehung geprägt sind“
Warum Offshore-Börsen nicht mehr als Schutz dienen
HMRC kann jetzt Informationen von britischen Plattformen erhalten, und bis 2027 wird es Zugriff auf mehr Informationen haben.
Chauhan sagte, UHY erwarte, dass 52 Jurisdiktionen HMRC 2027 Daten über britische Staatsbürger zur Verfügung stellen werden, darunter die Kanalinseln, die Kaimaninseln, Irland und Liechtenstein. Weitere 15, darunter Singapur, die Schweiz und Gibraltar, sollen 2028 beitreten.
Die Aufzeichnungen können sehr umfangreich sein. Im Vereinigten Königreich würden sie Transaktionsdetails mit identifizierenden Informationen wie Namen, Adressen und National Insurance Numbers umfassen. Laut Chauhan werden die Untersuchungen, sobald HMRC die Daten erworben hat, „wie Fische in einem Fass schießen“ sein.
Der gleiche Trend vollzieht sich in ganz Europa. Die EU-Direktive DAC8, die sich am OECD-Rahmenwerk orientiert, ist seit dem 1. Januar 2026 in Kraft. Die Mitgliedstaaten sollen Informationen über Krypto-Assets für das Berichtsjahr 2026 bis zum 30. September 2027 austauschen.
In der Praxis bedeutet dies, dass die Nutzung einer Plattform in einer der teilnehmenden Jurisdiktionen immer weniger Sicherheit vor der Aufsicht der lokalen Steuerbehörden bietet.
Was HMRC als steuerpflichtiges Ereignis zählt
Ein Teil des Compliance-Problems besteht darin, dass Krypto-Steuerregeln leicht missverstanden werden können. Der Verkauf von Krypto gegen Pfund ist ein offensichtliches steuerpflichtiges Ereignis, aber der Tausch eines Tokens gegen einen anderen kann ebenfalls qualifizieren. Ebenso kann das Ausgeben von Krypto oder das Verschenken von Krypto. Einkünfte aus Verleih und Staking können unter separate Einkommensteuerregeln fallen.
Ein weiterer häufiger Fehler, so Chauhan, ist die Annahme, ein ausländisches Konto falle außerhalb der britischen Steuerregeln. Britische Staatsbürger werden im Allgemeinen auf weltweite Gewinne besteuert, was bedeutet, dass Gewinne, die durch ausländische Plattformen erzielt wurden, immer noch zu Hause gemeldet werden können.
Cryptopolitan berichtete im Januar, dass das HMRC seinen Krypto-Datenpush als Teil einer Bemühung um die Rückgewinnung von etwa 300 Millionen Pfund an Steuern dargestellt hat, wobei das steuerfreie Freibetrag für Kapitalgewinne auf 3.000 Pfund festgelegt wurde.
Die April-2027 DeFi-Änderung
Gleichzeitig ändert das Vereinigte Königreich die Besteuerung bestimmter Aktivitäten im Bereich Decentralized Finance (DeFi). Ab April 2027 werden qualifizierte Krypto-Verleih- und automatisierte Marktmachereinrichtungen keine-Gewinn, kein-Verlust-Behandlung erhalten, bis eine tatsächliche wirtschaftliche Veräußerung stattfindet. Die Änderung verschiebt die Steuer, anstatt sie zu beseitigen.
UHY Hacker Young schätzt, dass die überarbeitete Behandlung von Krypto-Verleih und Liquiditätspools etwa 700.000 Menschen betreffen könnte.
Für den weiteren Markt ist die Richtung klar. Regierungen verfeinern nicht nur die Krypto-Steuerregeln; sie verbinden ihre Berichterstattungssysteme grenzüberschreitend. Wenn diese Austausche beginnen, wird die langjährige Annahme, dass Steuerbehörden keine Offshore-Krypto-Aktivitäten sehen können, viel schwerer aufrechtzuerhalten sein.
Die Durchsetzung der Krypto-Steuer im UK beschleunigt sich
Die Steuerbehörde erzielte durch Vergleiche in 2024–25 und 2025–26 mehr als 8,3 Millionen Pfund, während die Anzahl der kryptobezogenen Warnbriefe von 8.329 in 2021–22 auf mehr als 81.000 in 2025–26 stieg. Die Vergleichszahlen sollten nicht als HMRCs gesamte Krypto-SteuerEinnahmen interpretiert werden.
| Tabelle A — Von HMRC durch Vergleiche erzielte Steuern | Tabelle B — HMRC Krypto-Warn- („Nudge“) Briefe |
|---|---|
| 2024–25: £3.5 Millionen | 2021–22: 8,329 |
| 2025–26: £4.8 Millionen | 2022–23: 0* |
| Änderung: +37% | 2023–24: 27,712 |
| Durchschnitt pro Vergleich: £12,500 → £21,600 | 2024–25: 64,982 |
| Durchschnittlicher Anstieg: ~73% | 2025–26: 81,000+ |
| Zwei-Jahres-Gesamt: >£8.3 Millionen | 2021–26 Gesamt: >181,000 |
*Die verfügbare FOI-Reihe meldet keine Krypto-CGT-Nudge-Briefe für 2022–23. Die Warnbrief-Zahlen für 2021–22, 2023–24 und 2024–25 stammen aus FOI-Daten, die von BrokerChooser/UHY Hacker Young beschafft wurden. Die interessante Diskrepanz besteht darin, dass die Einzugssummen bei Vergleichen gestiegen sind, während die Anzahl der Vergleiche gesunken ist:
280 Vergleiche → 222 Vergleiche
£3.5m → £4.8m erziele
Das bedeutet, dass sich die durchschnittliche Rückgewinnung pro Fall um etwa 73 % erhöhte, von 12.500 Pfund auf 21.600 Pfund.
Der nächste wichtige Datenpunkt ist 2027, wenn CARF-Berichterstattung HMRC standardisierte Krypto-Transaktionsdaten zuführt. HMRC sagt, dass britische Krypto-Asset-Dienstleister, die der Berichterstattungspflicht unterliegen, die erforderlichen Informationen ab dem 1. Januar 2026 zu sammeln begannen, wobei die erste Berichtsperiode am 31. Dezember 2026 endete.
Was passiert, wenn Sie spät zahlen?
Den Erhalt eines Nudge-Briefs ist selbst keine 15-prozentige Strafe. Der Steuerzahler hat in der Regel die Möglichkeit, seine Position zu korrigieren, bevor HMRC in die formale Durchsetzung übergeht.
| Zeitplan nach dem Zahlungsfrist | Strafe / Kosten | Beispiel, wenn £10,000 Steuern nicht bezahlt sind |
|---|---|---|
| Fälligkeitsdatum | £0 Strafe | £10,000 geschuldet |
| 30 Tage spät | 5% der nicht bezahlten Steuern | +£500 |
| 6 Monate spät | Weitere 5% | +£500 |
| 12 Monate spät | Weitere 5% | +£500 |
| Maximale Verspätungsstrafen | 15% | £1,500 |
| Während | HMRC-Zinsen laufen ebenfalls | Zum Saldo hinzugefügt |
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Häufig gestellte Fragen
Wie viele Steuermahnungen hat das HMRC verschickt und um wie viel ist diese Zahl gestiegen?
Laut einer Anfrage nach dem Informationsfreiheitsgesetz durch UHY Hacker Young hat das HMRC in den letzten 12 Monaten 81.000 Warnschreiben an mutmaßliche Krypto-Steuerhinterzieher verschickt – ein Anstieg von 25 % gegenüber etwa 65.000 im Vorjahr.
Wann beginnt der globale Austausch von Kryptodaten?
Der erste internationale Austausch im Rahmen des Cryptoasset Reporting Framework (CARF) beginnt 2027 und umfasst Transaktionen vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2026; britische Anbieter müssen zwischen dem 1. Januar und dem 31. Mai 2027 berichten. Die OECD führt 46 Jurisdiktionen in der 2027er-Gruppe auf, 29 weitere für 2028 und die USA für 2029.
Welche Krypto-Aktivitäten können eine steuerliche Verpflichtung im Vereinigten Königreich auslösen?
Das Verkaufen von Kryptowährungen gegen Pfund, das Tauschen eines Tokens gegen einen anderen, die Ausgabe von Kryptowährungen oder deren Verschenken können allesamt als steuerpflichtige Veräußerungen gelten, während Einkünfte aus dem Verleihen oder Staken unter separaten Einkommensteuervorschriften fallen können, gemäß UHY Hacker Young.
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Ashish Kumar
Ashish Kumar ist ein Krypto- und Finanzjournalist mit acht Jahren Erfahrung in der Nachrichtenredaktion. Er berichtet über Entwicklungen in den Kryptomärkten, Regulierungen, DeFi und Ökosysteme von Börsen. Er arbeitete für Coingape, Todayq und Newsroompost. Ashish besitzt einen PGDP in englischer Journalistik vom IIMC. Zudem interviewte er Branchenexperten wie Arthur Hayes, Yat Siu, Austin Federa und weitere.
