Die 81.000 Krypto-Warnungen in Großbritannien geben einen Einblick in die Steuerverschärfungen von 2027
- Die britische Steuerbehörde HMRC verschickte im vergangenen Jahr 81.000 Warnbriefe zum Thema Kryptowährungen, ein Anstieg von 25 % gegenüber dem Vorjahr.
- Die Steuerberichterstattung für Kryptowährungen wird global, 46 Länder werden voraussichtlich im Jahr 2027 den CARF-Rahmen der OECD übernehmen.
- Offshore-Börsen bieten weniger Privatsphäre, da die beteiligten Steuerbehörden damit beginnen, Krypto-Konto- und Transaktionsdatenmaticauszutauschen.
Die britische Steuerbehörde verschickte im vergangenen Jahr über 81.000 Warnbriefe an Krypto-Investoren. Dies verdeutlicht die deutlich gestiegene Aufmerksamkeit für die Überprüfung von digitalen Vermögenswerten. Eine wesentlich größere Veränderung steht jedoch für 2027 bevor: Dann werden Großbritannien und Dutzende anderer Länder voraussichtlich im Rahmen eines neuen globalen Steuermeldesystems damit beginnen, Informationen zu Krypto-Kontenmaticauszutauschen.
Der OECD-Rahmen für die Meldung von Kryptoassets (CARF) tritt 2027 im Vereinigten Königreich in Kraft. Großbritannien ist eines von 46 Ländern, die sich laut der im Juni veröffentlichten OECD-Verpflichtungsliste dazu verpflichtet haben. Es wird erwartet, dass 2028 29 weitere Länder beitreten werden, während die Vereinigten Staaten 2029 Teil des Rahmens werden. Die britische Steuerbehörde HM Revenue and Customs (HMRC) gibt Einblicke in die mögliche Umsetzung dieses Durchsetzungsrahmens.
Die Zahl 81.000 und wie schnell sie anstieg
Rund 81.000 Schreiben wurden durch eine Anfrage nach dem Informationsfreiheitsgesetz (Freedom of Information Act) der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft UHY Hacker Young aufgedeckt und am 20. August veröffentlicht. Die Anzahl der vom britischen Finanzamt (HMRC) versandten Mahnschreiben ist im Vergleich zum Vorjahr um 25 % gestiegen (ca. 65.000 Schreiben). Die Gesamtzahl der Schreiben im Zeitraum 2023/24 beträgt lediglich 27.714, was einem Anstieg von fast 300 % innerhalb von zwei Jahren entspricht.
Hinweisschreiben stellen keine offiziellen Ermittlungen dar. Sie bieten Steuerzahlern die Möglichkeit, die nicht gezahlten Steuern zu melden, bevor die britische Steuerbehörde (HMRC) weitere Schritte einleitet. UHY Hacker Young berichtete, dass die Strafen für freiwillige Offenlegungen auf 30 % des gesamten Steuerbetrags begrenzt werden können, im Gegensatz zu 70 % bis 100 %, sobald die HMRC in den Fall eingreift.
Laut Neela Chauhan, die für das Unternehmen arbeitet, sind viele Kryptowährungsbesitzer jung, haben wenig Erfahrung mit Steuerbehörden und glauben, dass ihre Aktivitäten unbemerkt bleiben. Sie sagte:
„Bei den Steuerbehörden besteht die Erwartung, dass Kryptowährungsinvestitionen von Steuerhinterziehung durchzogen sind.“
Warum Offshore-Börsen ihren Schutzstatus verlieren
Die britische Steuerbehörde HMRC kann bereits jetzt Informationen von britischen Plattformen empfangen und wird bis 2027 auf noch mehr Informationen zugreifen können.
Chauhan erklärte, UHY gehe davon aus, dass 52 Jurisdiktionen dem britischendent(HMRC) im Jahr 2027 Daten über Einwohner Großbritanniens liefern werden, darunter die Kanalinseln, die Kaimaninseln, Irland und Liechtenstein. Weitere 15, darunter Singapur, die Schweiz und Gibraltar, werden voraussichtlich im Jahr 2028 hinzukommen.
Die Datensätze können sehr umfangreich sein. In Großbritannien enthalten sie Transaktionsdetails mitdentInformationen wie Namen, Adressen und Sozialversicherungsnummern. Laut Chauhan werden die Ermittlungen für die britische Steuerbehörde HMRC, sobald sie die Daten erhalten, „ein Kinderspiel“ sein
Dieser Trend ist in ganz Europa zu beobachten. Die EU-Richtlinie DAC8, die sich am OECD-Rahmenwerk orientiert, trat am 1. Januar 2026 in Kraft. Die Mitgliedstaaten sollen bis zum 30. September 2027 Informationen über Krypto-Assets für das Berichtsjahr 2026 austauschen.
In der Praxis bedeutet dies, dass die Nutzung einer Plattform in einer der teilnehmenden Jurisdiktionen immer weniger Schutz vor der Überprüfung durch die lokalen Steuerbehörden bietet.
Was die britische Steuerbehörde HMRC als steuerpflichtiges Ereignis betrachtet
Ein Teil des Problems bei der Einhaltung der Steuervorschriften besteht darin, dass die Kryptosteuerregeln leicht missverstanden werden können. Der Verkauf von Kryptowährungen gegen Pfund ist offensichtlich steuerpflichtig, aber auch der Tausch eines Tokens gegen einen anderen kann steuerpflichtig sein. Dasselbe gilt für das Ausgeben oder Verschenken von Kryptowährungen. Einkünfte aus dem Verleihen und Staking können gesonderten Einkommensteuerregeln unterliegen.
Ein weiterer häufiger Fehler, so Chauhan, sei die Annahme, ein ausländisches Konto falle nicht unter die britischen Steuerbestimmungen. Britischedentwerden grundsätzlich auf ihre weltweiten Gewinne besteuert, was bedeutet, dass Gewinne, die über ausländische Plattformen erzielt werden, unter Umständen in Großbritannien steuerpflichtig sind.
Cryptopolitan berichtete im Januar, dass die britische Steuerbehörde HMRC ihre Bemühungen um die Erhebung von Kryptodaten als Teil der Anstrengungen zur Rückgewinnung von rund 300 Millionen Pfund an Steuern dargestellt habe, wobei der Freibetrag für Kapitalgewinne auf 3.000 Pfund festgelegt sei.
Die DeFi Änderung vom April 2027
Gleichzeitig ändert Großbritannien die Besteuerung bestimmter Aktivitäten im Bereich der dezentralen Finanzen (DeFi). Ab April 2027 werden qualifizierte Krypto-Kredite und automatisierte Market-Making-Vereinbarungen bis zu einer tatsächlichen wirtschaftlichen Veräußerung steuerlich nicht berücksichtigt. Die Änderung verschiebt die Besteuerung, anstatt sie abzuschaffen.
UHY Hacker Young schätzt, dass die überarbeitete Behandlung von Krypto-Krediten und Liquiditätspools etwa 700.000 Menschen betreffen könnte.
Für den breiteren Markt ist die Richtung klar. Regierungen verfeinern nicht nur die Steuervorschriften für Kryptowährungen, sondern vernetzen auch ihre Meldesysteme über Ländergrenzen hinweg. Mit dem Aufkommen dieser Börsen wird die langjährige Annahme, dass Steuerbehörden Kryptoaktivitäten im Ausland nicht einsehen können, immer schwerer aufrechtzuerhalten.
Die Durchsetzung der Kryptosteuer in Großbritannien beschleunigt sich
Die Steuerbehörde erzielte in den Jahren 2024/25 und 2025/26 durch Vergleiche Einnahmen von über 8,3 Millionen Pfund, während die Anzahl der Warnschreiben im Zusammenhang mit Kryptowährungen von 8.329 im Jahr 2021/22 auf über 81.000 im Jahr 2025/26 anstieg. Die Zahlen zu den Vergleichen sollten nicht als die gesamten Steuereinnahmen der britischen Steuerbehörde (HMRC) aus Kryptowährungen interpretiert werden.
| Panel A – Vom Finanzamt durch Vergleiche zurückerhaltene Steuern | Panel B – Warnschreiben der britischen Steuerbehörde (HMRC) zum Thema Krypto („Nudge“-Schreiben) |
|---|---|
| 2024–25: 3,5 Millionen Pfund | 2021–22: 8,329 |
| 2025–26: 4,8 Millionen Pfund | 2022–23: 0* |
| Ändern: +37% | 2023–24: 27,712 |
| Durchschnitt pro Siedlung: £12,500 → £21,600 | 2024–25: 64,982 |
| Durchschnittlicher Anstieg: ~73% | 2025–26: 81,000+ |
| Gesamtbetrag über zwei Jahre: >8,3 Millionen Pfund | Gesamt 2021–26: >181,000 |
*Die verfügbaren FOI-Berichte enthalten keine Hinweise auf Krypto-CGT-Warnschreiben für 2022/23. Die Zahlen zu Warnschreiben für 2021/22, 2023/24 und 2024/25 stammen aus FOI-Daten, die von BrokerChooser/UHY Hacker Young erhoben wurden. Auffällig ist, dass die Abwicklungseinnahmen stiegen, während die Anzahl der Abwicklungen sank.
280 Vergleiche → 222 Vergleiche,
3,5 Mio. £ → 4,8 Mio. £ zurückerhalten
Das bedeutet, dass die durchschnittliche Entschädigung pro Fall um etwa 73 %, von 12.500 £ auf 21.600 £.
Der nächste wichtige Datenpunkt ist 2027, wenn die CARF-Meldepflichten mit den standardisierten Krypto-Transaktionsdaten der HMRC beginnen. Laut HMRC haben britische Krypto-Dienstleister, die Meldungen abgeben, bereits am 1. Januar 2026 mit der Erfassung der erforderlichen Informationen begonnen; der erste Meldezeitraum endet am 31. Dezember 2026.
Was passiert bei verspäteter Zahlung?
Der Erhalt eines Mahnschreibens stellt an sich keine 15%ige Strafe dar. Der Steuerzahler hat in der Regel die Möglichkeit, seine Situation zu korrigieren, bevor die britische Steuerbehörde (HMRC) formelle Maßnahmen ergreift.
| Zeitplan nach Zahlungsfrist | Strafe / Kosten | Beispiel: 10.000 £ Steuern sind nicht bezahlt |
|---|---|---|
| Fälligkeitsdatum | 0 £ Strafe | 10.000 Pfund Schulden |
| 30 Tage zu spät | 5% der nicht gezahlten Steuern | +£500 |
| 6 Monate zu spät | Weitere 5 % | +£500 |
| 12 Monate zu spät | Weitere 5 % | +£500 |
| Höchste Säumniszuschläge | 15% | £1,500 |
| Hindurch | Es fallen auch Zinsen der britischen Steuerbehörde (HMRC) an | Dem Saldo hinzugefügt |
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Häufig gestellte Fragen
Wie viele Steuerbescheide bezüglich Kryptowährungen hat die britische Steuerbehörde HMRC verschickt, und um wie viel ist die Anzahl gestiegen?
Laut einer Anfrage nach dem Informationsfreiheitsgesetz von UHY Hacker Young verschickte die britische Steuerbehörde HMRC in den letzten zwölf Monaten 81.000 Warnbriefe an mutmaßliche Krypto-Steuerhinterzieher, ein Anstieg um 25 % gegenüber etwa 65.000 im Vorjahr.
Wann beginnt der globale Krypto-Datenaustausch?
Die ersten internationalen Börsen des Cryptoasset Reporting Frameworks starten im Jahr 2027 und decken Transaktionen vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2026 ab, wobei britische Anbieter verpflichtet sind, zwischen dem 1. Januar und dem 31. Mai 2027 zu berichten; die OECD listet 46 Jurisdiktionen in der Gruppe von 2027 auf, 29 weitere im Jahr 2028 und die Vereinigten Staaten im Jahr 2029.
Welche Kryptoaktivitäten können eine Steuerpflicht in Großbritannien auslösen?
Laut UHY Hacker Young können der Verkauf von Kryptowährungen gegen Pfund, der Tausch eines Tokens gegen einen anderen, das Ausgeben von Kryptowährungen oder das Verschenken von Kryptowährungen allesamt als steuerpflichtige Veräußerungen gelten, während Einkünfte aus der Kreditvergabe oder dem Staking unter gesonderte Einkommensteuerregeln fallen können.
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Ashish Kumar
Ashish Kumar ist Krypto- und Finanzjournalist mit acht Jahren Redaktionserfahrung. Er berichtet über aktuelle Entwicklungen auf den Kryptomärkten, Regulierungen, DeFiund Börsenökosystemen. Er hat bereits für Coingape, Todayq und Newsroompost gearbeitet. Ashish besitzt ein Postgraduate Diploma in English Journalism vom IIMC. Er hat außerdem Branchengrößen wie Arthur Hayes, Yat Siu, Austin Federa und andere interviewt.
