Las 81.000 advertencias cripto del Reino Unido ofrecen una visión de la represión fiscal de 2027
- La HMRC envió 81.000 cartas de advertencia sobre criptomonedas en el último año, un aumento del 25% interanual.
- La declaración de impuestos sobre cripto se está globalizando, con 46 países previstos para adoptar el marco CARF de la OCDE en 2027.
- Los intercambios offshore ofrecerán menos privacidad, ya que las autoridades fiscales participantes comenzarán a compartir automáticamente los datos de cuentas y transacciones de criptomonedas.
La autoridad tributaria de Gran Bretaña envió más de 81.000 cartas de advertencia a los inversores cripto durante el último año. Esto destaca un aumento agudo en la supervisión de las tenencias de activos digitales. Mientras tanto, un cambio mucho más grande está llegando en 2027, cuando se espera que el Reino Unido y docenas de otras jurisdicciones comiencen a compartir automáticamente la información de las cuentas cripto bajo un nuevo marco global de presentación de impuestos.
El Marco de Presentación de Activos Cripto (CARF) de la OCDE entrará en vigor en 2027 en el Reino Unido. Es uno de los 46 países que se comprometieron, según la lista de compromisos de la OCDE emitida en junio. Se espera que 29 países más se unan en 2028, mientras que Estados Unidos se convertirá en parte del marco en 2029. La autoridad tributaria del Reino Unido, HM Revenue and Customs (HMRC), proporciona información sobre cómo podría desarrollarse este marco de aplicación.
La cifra 81,000 y lo rápido que subió
Alrededor de 81.000 cartas fueron descubiertas a través de una solicitud de Libertad de Información realizada por la firma de contabilidad UHY Hacker Young y publicada el 20 de agosto. El número de cartas de «nudge» enviadas por HMRC ha aumentado un 25 % desde las aproximadamente 65.000 cartas enviadas el año anterior. El número total de cartas en 2023-24 fue de solo 27.714, lo que significa un aumento de casi el 300 % en dos años.
Las cartas de «nudge» no representan investigaciones oficiales. Ofrecen a los contribuyentes la oportunidad de informar sobre los impuestos no pagados antes de que HMRC persiga el asunto. UHY Hacker Young informó que las penalizaciones por declaraciones voluntarias pueden limitarse al 30 % del monto total de impuestos no pagados, en lugar del 70 % al 100 % una vez que HMRC ha intervenido en la situación.
Según Neela Chauhan, que forma parte de la firma, muchos titulares de criptomonedas son jóvenes, inexpertos con las autoridades fiscales y creen que sus acciones no son notadas. Dijo:
«Existe la expectativa entre las autoridades fiscales de que la inversión en criptomonedas está plagada de evasión fiscal»
Por qué los intercambios offshore dejan de ser un escudo
HMRC puede recibir información de las plataformas del Reino Unido ahora, y para 2027, podrá acceder a más información.
Chauhan dijo que UHY espera que 52 jurisdicciones proporcionen a HMRC datos sobre residentes del Reino Unido en 2027, incluidas las Islas del Canal, las Islas Caimán, Irlanda y Liechtenstein. Otras 15, incluyendo Singapur, Suiza y Gibraltar, se espera que se unan en 2028.
Los registros pueden ser bastante amplios en alcance. En el Reino Unido, incluirían detalles de transacciones con información identificativa como nombres, direcciones y números de Seguro Nacional. Según Chauhan, en el momento en que HMRC adquiera los datos, las investigaciones serán «como pescar en un barril».
La misma tendencia está ocurriendo en toda Europa. La directiva DAC8 de la UE, que se inspira en el marco de la OCDE, entró en vigor el 1 de enero de 2026. Se espera que los estados miembros intercambien información sobre activos cripto para el año de presentación de 2026 para el 30 de septiembre de 2027.
En la práctica, esto significa que el uso de una plataforma en una de las jurisdicciones participantes proporcionará cada vez menos tranquilidad frente a la supervisión de las autoridades fiscales locales.
Qué cuenta HMRC como un evento imponible
Parte del problema de cumplimiento es que las reglas fiscales cripto son fáciles de malinterpretar. Vender cripto por libras es una disposición imponible obvia, pero intercambiar un token por otro también puede calificar. Lo mismo ocurre con gastar cripto o regalarlo. Los ingresos de préstamos y staking pueden estar sujetos a reglas separadas de impuestos sobre la renta.
Otro error común, dijo Chauhan, es asumir que una cuenta en el extranjero está fuera de las reglas fiscales del Reino Unido. Los residentes del Reino Unido generalmente pagan impuestos sobre las ganancias mundiales, lo que significa que las ganancias obtenidas a través de plataformas extranjeras aún pueden ser reportables en el país.
Cryptopolitan informó en enero que HMRC había enmarcado su impulso de datos cripto como parte de un esfuerzo por recuperar alrededor de 300 millones de libras en impuestos, con la exención libre de impuestos por ganancias de capital fijada en 3.000 £.
El cambio de DeFi de abril 2027
Al mismo tiempo, el Reino Unido está cambiando cómo se gravan algunas actividades de finanzas descentralizadas. Desde abril de 2027, los préstamos cripto calificados y los acuerdos de mercado automatizado recibirán un tratamiento de ganancia cero, pérdida cero hasta que ocurra una disposición económica real. El cambio pospone el impuesto en lugar de eliminarlo.
UHY Hacker Young estima que el tratamiento revisado de los préstamos cripto y los pools de liquidez podría afectar a unas 700.000 personas.
Para el mercado en general, la dirección es clara. Los gobiernos no solo están refinando las reglas fiscales cripto; están conectando sus sistemas de presentación de informes a través de las fronteras. A medida que esos intercambios comiencen, el supuesto de larga data de que las autoridades fiscales no pueden ver la actividad cripto offshore se vuelve mucho más difícil de sostener.
La aplicación de impuestos cripto en el Reino Unido se está acelerando
La autoridad tributaria recuperó más de 8,3 millones de libras a través de liquidaciones en 2024-25 y 2025-26, mientras que las cartas de advertencia relacionadas con cripto aumentaron de 8.329 en 2021-22 a más de 81.000 en 2025-26. Las cifras de liquidación no deben interpretarse como los ingresos totales de impuestos cripto de HMRC.
| Panel A — Impuestos recuperados por HMRC a través de liquidaciones | Panel B — Cartas de advertencia cripto de HMRC («nudge») |
|---|---|
| 2024–25: £3.5 millones | 2021–22: 8,329 |
| 2025–26: £4.8 millones | 2022–23: 0* |
| Cambio: +37% | 2023–24: 27,712 |
| Promedio por liquidación: £12,500 → £21,600 | 2024–25: 64,982 |
| Aumento promedio: ~73% | 2025–26: 81,000+ |
| Total en dos años: >£8.3 millones | Total 2021–26: >181,000 |
*La serie de FOI disponible no informa de cartas de «nudge» de CGT cripto para 2022-23. Las cifras de cartas de advertencia para 2021-22, 2023-24 y 2024-25 provienen de datos de FOI obtenidos por BrokerChooser/UHY Hacker Young. La divergencia interesante es que las recaudaciones de liquidaciones subieron mientras que el número de liquidaciones disminuyó:
280 liquidaciones → 222 liquidaciones
£3.5m → £4.8m recuperados
Eso significa que la recuperación promedio por caso aumentó aproximadamente un 73 %, de 12.500 £ a 21.600 £.
El próximo punto de datos importante es 2027, cuando el informe CARF comience a alimentar a HMRC con datos estandarizados de transacciones cripto. HMRC dice que los proveedores de servicios de activos cripto con obligación de informar en el Reino Unido comenzaron a recopilar la información requerida desde el 1 de enero de 2026, con el primer período de presentación que finaliza el 31 de diciembre de 2026.
¿Qué pasa si pagas tarde?
Recibir una carta de «nudge» no es en sí misma una penalización del 15 %. El contribuyente generalmente tiene la oportunidad de corregir su situación antes de que HMRC pase a la aplicación formal.
| Cronología después de la fecha límite de pago | Penalización / Costo | Ejemplo si £10,000 de impuestos no están pagados |
|---|---|---|
| Fecha de vencimiento | Penalización de £0 | £10,000 adeudado |
| 30 días de retraso | 5% de impuestos no pagados | +£500 |
| 6 meses de retraso | Otro 5% | +£500 |
| 12 meses de retraso | Otro 5% | +£500 |
| Penalizaciones máximas por pago tardío | 15% | £1,500 |
| Durante | Los intereses de HMRC también se acumulan | Añadido al saldo |
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Preguntas frecuentes
¿Cuántas cartas de impuestos sobre cripto envió la HMRC y cuánto aumentó esa cifra?
La HMRC envió 81.000 cartas de advertencia a presuntos evasores de impuestos sobre criptomonedas durante los últimos 12 meses, un incremento del 25% respecto a las aproximadamente 65.000 del año anterior, según una solicitud de libertad de información de UHY Hacker Young.
¿Cuándo comienza el intercambio global de datos sobre criptomonedas?
El primer intercambio internacional del Marco de Información sobre Criptoactivos comenzará en 2027, cubriendo las transacciones desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre de 2026; los proveedores del Reino Unido estarán obligados a declarar entre el 1 de enero y el 31 de mayo de 2027. La OCDE enumera 46 jurisdicciones en el grupo de 2027, 29 más en 2028 y Estados Unidos en 2029.
¿Qué actividad relacionada con criptomonedas puede generar una obligación fiscal en el Reino Unido?
Vender criptomonedas por libras, intercambiar un token por otro, gastar cripto o donarla pueden considerarse todas como enajenaciones sujetas a impuestos, mientras que los ingresos procedentes del préstamo o el staking pueden estar sujetos a normas de impuesto sobre la renta separadas, según UHY Hacker Young.
Descargo de responsabilidad. La información proporcionada no constituye asesoramiento financiero. Cryptopolitan.com no asume ninguna responsabilidad por las inversiones realizadas basándose en la información proporcionada en esta página. Recomendamos encarecidamente realizar una investigación independiente y/o consultar con un profesional calificado antes de tomar cualquier decisión de inversión.
Ashish Kumar
Ashish Kumar es periodista especializado en criptomonedas y finanzas con ocho años de experiencia en redacciones. Cubre lo que ocurre en los mercados de criptomonedas, la regulación, DeFi y los ecosistemas de exchanges. Ha trabajado en Coingape, Todayq y Newsroompost. Ashish posee un PGDP en Periodismo Inglés del IIMC. También ha entrevistado a figuras del sector como Arthur Hayes, Yat Siu, Austin Federa y más.
