Национальная налоговая служба Южной Кореи предлагает расширить сеть изъятия крипто

Четыре исследователя во главе с следователем Национальной налоговой службы добиваются переписывания Уголовно-процессуального кодекса Южной Кореи, чтобы прокуроры могли фактически контролировать криптовалюту, которую подозреваемые хранят в частных кошельках. 

Текущий закон, который южнокорейские налоговые чиновники стремятся изменить, оставляет пробел, достаточно большой для того, чтобы подозреваемый мог перевести украденные средства даже после вручения ордера.

Что предлагает Национальная налоговая служба Южной Кореи? 

Статья, написанная четырьмя исследователями, которых возглавлял руководитель следственной группы Национальной налоговой службы по имени Чан Хюивон, была опубликована в журнал Korean Criminological Review (Хёнса Чончхек Йёну, том 37, № 2). 

В статье под названием «Пределы принудительного изъятия виртуальных активов, находящихся в самохранении, и законодательное предложение» утверждается, что действующий Уголовно-процессуальный кодекс не наделяет полицию полномочиями надлежащим образом изымать криптовалюту, хранящуюся в кошельках с самохранением, и призывает переписать закон. 

Исследователи предупреждают, что даже после предъявления ордера подозреваемый, запомнивший или скопировавший свой закрытый ключ или сид-фразу, может перевести монеты в другое место. 

Это предложение статья опирается на решение Верховного суда от декабря 2025, в котором суд подтвердил что биткоины, хранящиеся на бирже, могут быть изъяты, отклонив доводы обвиняемого, который утверждал, что его 55,6 биткоина (стоимостью около 4,1 млн долларов на тот момент) являются «просто данными», а не собственностью.

Суд постановил, что биткоины обладают независимой управляемостью, возможностью передачи и экономической ценностью, однако в решении не было объяснено, как изымать монеты, доступ к которым имеет только подозреваемый. 

В настоящее время следователи опираются на статью 120 Уголовно-процессуального кодекса, которая позволяет им вскрывать замки и предпринимать «необходимые» шаги для исполнения ордера на обыск и изъятие, но этот закон плохо подходит для криптовалюты, поскольку перемещение активов с одного адреса на другой меняет лицо, контролирующее собственность. 

В статье также отмечается, что инструмент, обычно используемый для заморозки активов до вынесения приговора, называемый обеспечением иска, неэффективен, поскольку предполагает, что приказ может получить третья сторона, например банк. В случае с кошельком с самохранением такой стороны нет. 

Какие изменения будут внесены в закон?

Исследователи предлагают, чтобы ордера были конкретными. Ордер должен четко указывать тип и объем актива, подтвержденный адрес источника, адрес назначения, метод перевода и способ последующего хранения монет. 

После изъятия цифровых активов исследователи предлагают не хранить монеты на адресе, контролируемом только следователями, так как это может спровоцировать кражу. 

Вместо этого исследователи предлагают создать общий адрес, совместно управляемый судом, следственным органом и лицом, у которого были изъяты активы. Если есть вероятность, что подозреваемый сбросит свои позиции, в статье предлагается сначала перевести средства на временный адрес, назначенный судом. 

Верховный суд отдельно опубликовал предлагаемые поправки к Правилам гражданского исполнения, касающиеся того, как суды замораживают, переводят и ликвидируют цифровые активы для погашения долгов. Эти правила также опираются на биржи для передачи активов и становятся более сложными, когда в дело вступают кошельки с самохранением.

Как корейские власти будут хранить изъятую криптовалюту?

В январе около 320 биткоинов (стоимостью примерно 48 млн долларов на тот момент) пропали из Окружной прокуратуры Кванджу. В феврале еще 22 биткоина (стоимостью около 1,5 млн долларов) исчезли из активов, изъятых полицией Каннама в 2021 году. Обе потери были связаны с USB-кошельками и неправильным обращением с закрытыми ключами.

Национальная налоговая служба спровоцировала крупный инцидент в феврале, опубликовав фразу для восстановления кошелька в открытом пресс-релизе о принудительном взыскании налогов, что привело к несанкционированному переводу криптоактивов на сумму около 4,8 млн долларов. 

Эти неудачи побудили Национальное агентство полиции нанять Dunamu в качестве профессионального хранителя. Задача заключается в хранении конфискованных монет агентства, что охватывает примерно 54,5 млрд вон криптовалюты, изъятых за пять лет. 

Национальная налоговая служба также начала разрабатывать собственные решения. В мае агентство начало разработку системы на базе искусственного интеллекта стоимостью около 2,2 млн долларов, которая будет интегрировать данные о транзакциях на биржах с данными блокчейна для выявления подозрительной деятельности, такой как отмывание денег и уклонение от уплаты налогов за рубежом. Система будет охватывать неконтролируемые кошельки и включать крупные биржи, такие как Upbit и Bithumb. Ожидается, что завершение проекта состоится к концу 2026 года.