O Serviço Nacional de Impostos da Coreia do Sul propõe expandir a rede de apreensão de criptomoedas
- Pesquisadores sul-coreanos liderados por um investigador do Serviço de Impostos Nacional publicaram um artigo defendendo alterações na Lei de Processo Penal.
- A mudança permitirá que as autoridades apreendam efetivamente criptomoedas mantidas em carteiras de auto-custódia.
- A legislação atual permite que um suspeito transfira fundos mesmo após a emissão de um mandado.
Quatro investigadores, liderados por um investigador do Serviço Nacional de Impostos, estão a pressionar para que a Coreia do Sul reescreva o seu Código de Processo Penal para que os promotores possam realmente assumir o controlo das criptomoedas que os suspeitos detêm em carteiras privadas.
A lei atual que os funcionários fiscais sul-coreanos procuram alterar deixa uma lacuna grande o suficiente para que um suspeito mova fundos roubados mesmo depois de um mandado ser servido.
O que está a propor o Serviço Nacional de Impostos da Coreia do Sul?
Um artigo escrito por quatro investigadores, liderados pelo líder da equipa de investigação do Serviço Nacional de Impostos chamado Jang Heuiwon, foi publicado na revista Korean Criminological Review (형사정책연구, vol. 37, no. 2).
O artigo, intitulado “Limites da Execução de Apreensão para Ativos Virtuais Auto-Custodiados e uma Proposta Legislativa”, argumenta que o atual Código de Processo Penal não dá à polícia o poder de apreender adequadamente as criptomoedas armazenadas em carteiras de auto-custódia e insta a que a lei seja reescrita.
Os investigadores alertam que mesmo depois de a polícia servir um mandado, um suspeito que memorizou ou copiou a sua chave privada ou frase semente pode enviar as moedas para outro lugar.
Esta proposta baseia-se numa decisão do Tribunal Supremo de dezembro 2025, na qual um tribunal confirmou que o Bitcoin detido numa bolsa pode ser apreendido, rejeitando um réu que alegou que os seus 55,6 Bitcoin (valendo cerca de 4,1 milhões de dólares na altura) eram “meros dados” e não propriedade.
O tribunal decidiu que o Bitcoin tem gerenciabilidade, transferibilidade e valor económico independentes, mas a decisão não explicou como apreender moedas que apenas o suspeito pode aceder.
Atualmente, os investigadores baseiam-se no Artigo 120 do Código de Processo Penal, que lhes permite abrir fechaduras e tomar medidas “necessárias” para executar uma mandado de busca e apreensão, mas esta lei não se adequa bem às criptomoedas, pois mover ativos de um endereço para outro altera quem controla a propriedade.
O artigo também afirma que a ferramenta normalmente usada para congelar ativos antes de uma sentença, chamada preservação pré-judicial, é ineficaz porque assume que uma terceira parte, como um banco, pode receber a ordem. Com uma carteira auto-hospedada, não há tal parte.
Quais serão as alterações à lei?
Os investigadores sugerem que os mandados devem ser específicos. Um mandado teria de especificar o tipo e a quantidade do ativo, o endereço de origem confirmado, o endereço de destino, o método de transferência e como as moedas serão armazenadas posteriormente.
Após a apreensão de ativos digitais, os investigadores sugerem que as moedas não devem ser armazenadas em um endereço controlado apenas pelos investigadores, pois isso convidará ao roubo.
Em vez disso, os investigadores propõem um endereço compartilhado gerido conjuntamente pelo tribunal, pela agência investigadora e pela pessoa de quem os ativos foram retirados. Se o suspeito parecer propenso a despejar as participações, o artigo sugere uma primeira movimentação para um endereço temporário designado pelo tribunal.
O Supremo Tribunal publicou separadamente propostas de emendas às Regras de Execução Civil, abrangendo como os tribunais congelam, transferem e liquidam ativos digitais para satisfazer dívidas. Essas regras também dependem de exchanges para entregar os ativos e tornam-se mais complicadas quando as carteiras de autocustódia entram em cena.
Como as autoridades coreanas manterão as criptomoedas apreendidas?
Em janeiro, cerca de 320 Bitcoin (valendo aproximadamente US$ 48 milhões na época) desapareceram do Escritório do Ministério Público do Distrito de Gwangju. Em fevereiro, mais 22 Bitcoin (valendo cerca de US$ 1,5 milhão) sumiram de ativos apreendidos pela polícia de Gangnam em 2021. Ambas as perdas foram rastreadas até carteiras baseadas em USB e chaves privadas mal manipuladas.
O Serviço Nacional de Impostos causou um grande incidente em fevereiro quando expôs a frase de recuperação de uma carteira em um comunicado de imprensa público sobre a aplicação da execução de inadimplência fiscal, levando a partes não autorizadas a transferir cerca de US$ 4,8 milhões em ativos cripto.
Essas falhas levaram a Agência Nacional de Polícia a contratar a Dunamu como custodiante profissional. O trabalho consiste em armazenar as moedas confiscadas pela agência, cobrindo um estimado de 54,5 bilhões de won em criptomoedas apreendidas ao longo de cinco anos.
O Serviço Nacional de Impostos também começou a construir suas próprias soluções. Em maio, a agência iniciou o desenvolvimento de um sistema com IA com custo aproximado de US$ 2,2 milhões, que integrará registros de transações de exchanges com dados de blockchain para detectar atividades suspeitas, como lavagem de dinheiro e evasão fiscal offshore. Ele cobrirá carteiras não custodiais e envolverá grandes exchanges como Upbit e Bithumb. A conclusão está prevista para o final de 2026.
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Perguntas Frequentes
Quem propôs alterar a lei de apreensão de cripto da Coreia do Sul?
A proposta surge de um artigo de quatro autores liderado por Jang Heuiwon, líder de equipe de investigação no Serviço de Impostos Nacional da Coreia do Sul, juntamente com três pesquisadores da Universidade da Coreia, publicado em junho de 2026 na Korean Criminological Review.
Por que os investigadores sul-coreanos não conseguem atualmente apreender cripto em auto-custódia de forma eficaz?
Porque apreender a carteira de hardware ou credenciais de acesso de um suspeito não impede que ele mova as moedas se ainda possuir a chave privada ou frase-semente, e o artigo argumenta que o Artigo 120 da Lei de Processo Penal e as regras de preservação pré-julgamento não foram concebidos para ativos sem bolsa ou intermediário no meio.
Como as regras propostas armazenariam o cripto apreendido?
Os pesquisadores propõem transferir os ativos apreendidos para um endereço gerido conjuntamente pelo tribunal, pela agência investigativa e pelo detentor ou titular de direitos do ativo, em vez de um endereço controlado apenas pelos investigadores, com a opção de primeiro mover as moedas para um endereço temporário designado pelo tribunal caso haja risco de o suspeito dispor delas.
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Hannah Collymore
Hannah é escritora e editora com quase uma década de experiência em redação de blogs e cobertura de eventos no espaço cripto. Na Cryptopolitan, Hannah contribui para a página de notícias, relatando e analisando os últimos desenvolvimentos nos setores DeFi, RWA, regulação cripto, IA e tecnologias de fronteira. Ela se formou na Universidade Arcadia com graduação em Administração de Empresas.
