Il Servizio Tributario Nazionale della Corea del Sud propone di espandere la rete di sequestro crypto

Quattro ricercatori, guidati da un investigatore del Servizio Tributario Nazionale, stanno spingendo affinché la Corea del Sud riscriva il suo Codice di Procedura Penale in modo che i procuratori possano effettivamente prendere il controllo della criptovaluta che i sospettati detengono in wallet privati. 

L'attuale legge che i funzionari fiscali sudcoreani cercano di modificare lascia un vuoto abbastanza grande affinché un sospetto possa spostare i fondi rubati anche dopo che un mandato è stato notificato.

Cosa propone il Servizio Tributario Nazionale della Corea del Sud? 

Un documento scritto da quattro ricercatori, guidati dal capo del team di indagine del Servizio Tributario Nazionale di nome Jang Heuiwon, è stato pubblicato nella rivista Korean Criminological Review (형사정책연구, vol. 37, no. 2). 

Il documento, intitolato "Limiti dell'attuazione del sequestro per le attività virtuali in self-custody e una proposta legislativa", sostiene che l'attuale Codice di Procedura Penale non dà alla polizia il potere di sequestrare adeguatamente le crypto memorizzate in wallet di self-custody e esorta a riscrivere la legge. 

I ricercatori avvertono che anche dopo che la polizia notifica un mandato, un sospetto che ha memorizzato o copiato la sua chiave privata o la frase seed può inviare le monete altrove. 

Questo proposta si basa su una sentenza della Corte Suprema di dicembre 2025, in cui un tribunale ha confermato che il Bitcoin detenuto su un exchange può essere sequestrato, rifiutando un imputato che sosteneva che i suoi 55,6 Bitcoin (valutati circa 4,1 milioni di dollari all'epoca) fossero "semplici dati" e non proprietà.

Il tribunale ha stabilito che il Bitcoin ha gestibilità, trasferibilità e valore economico indipendenti, ma la sentenza non ha spiegato come sequestrare le monete a cui solo il sospetto può accedere. 

Attualmente, gli investigatori si affidano all'articolo 120 del Codice di Procedura Penale che consente loro di aprire serrature e intraprendere "passaggi necessari" per eseguire un mandato di perquisizione e sequestro, ma questa legge è un cattivo abbinamento per le crypto perché spostare le attività da un indirizzo a un altro cambia chi controlla la proprietà. 

Il documento afferma anche che lo strumento normalmente utilizzato per congelare le attività prima della sentenza, chiamato conservazione precauzionale, è inefficace perché presuppone che una terza parte, come una banca, possa ricevere l'ordine. Con un wallet auto-hosted, non esiste tale parte. 

Quali saranno i cambiamenti alla legge?

I ricercatori suggeriscono che i mandati devono essere specifici. Un mandato dovrebbe specificare il tipo e l'importo dell'attività, l'indirizzo di origine confermato, l'indirizzo di destinazione, il metodo di trasferimento e come le monete vengono memorizzate successivamente. 

Dopo che le attività digitali sono state sequestrate, i ricercatori suggeriscono che le monete non dovrebbero essere memorizzate in un indirizzo controllato solo dagli investigatori, poiché ciò inviterebbe al furto. 

Invece, i ricercatori propongono un indirizzo condiviso gestito congiuntamente dal tribunale, dall'agenzia investigativa e dalla persona da cui sono state sottratte le attività. Se il sospetto sembra probabile che svuoti le partecipazioni, il documento suggerisce un primo movimento in un indirizzo temporaneo designato dal tribunale. 

La Corte Suprema ha pubblicato separatamente emendamenti proposti alle Regole di Esecuzione Civile che coprono come i tribunali congelano, trasferiscono e liquidano le attività digitali per soddisfare i debiti. Quelle regole si affidano anche agli exchange per consegnare le attività e diventano più complicate una volta che i wallet di self-custody entrano in gioco.

Come terranno le autorità coreane i cripto sequestrati?

A gennaio, circa 320 Bitcoin (del valore di circa 48 milioni di dollari all'epoca) sono scomparsi dall'Ufficio del Pubblico Ministero del Distretto di Gwangju. A febbraio, altri 22 Bitcoin (del valore di circa 1,5 milioni di dollari) sono svaniti dalle attività sequestrate dalla polizia di Gangnam nel 2021. Entrambe le perdite sono state ricondotte a portafogli basati su USB e a una gestione errata delle chiavi private.

Il Servizio Nazionale delle Entrate ha causato un grave incidente a febbraio quando ha esposto la frase di recupero di un portafoglio in un comunicato stampa pubblico sulla enforcement dell'evasione fiscale, portando parti non autorizzate a trasferire cripto-attività per un valore di circa 4,8 milioni di dollari. 

Questi fallimenti hanno spinto l'Agenzia di Polizia Nazionale a assumere Dunamu come custode professionale. Il compito è quello di conservare le monete confiscate dall'agenzia, che coprono un valore stimato di 54,5 miliardi di won in cripto sequestrate in cinque anni. 

Anche il Servizio Nazionale delle Entrate ha iniziato a sviluppare soluzioni proprie. A maggio, l'agenzia ha iniziato a sviluppare un sistema basato sull'intelligenza artificiale dal costo di circa 2,2 milioni di dollari che integrerà i registri delle transazioni degli exchange con i dati della blockchain per rilevare attività sospette come il riciclaggio di denaro e l'evasione fiscale offshore. Coprirà i portafogli non custodial e coinvolgerà i principali exchange come Upbit e Bithumb. Il completamento è previsto per la fine del 2026.