Индия усиливает борьбу с уклонением от уплаты налогов в отношении криптовалют, разослав тысячи уведомлений трейдерам

Налоговое управление Индии усилило борьбу с криптоиндустрией, разослав более 44 000 уведомлений о доходах или операциях, связанных с виртуальными цифровыми активами (VDA).

Центральный совет по прямым налогам (CBDT) пояснил, что эти меры являются частью более широкой инициативы по сокращению уклонения от уплаты налогов и усилению контроля над одним из самых быстрорастущих криптовалютных рынков в мире.

Государственный министр Панкадж Чаудхари заявил , что ведомство провело целенаправленные переоценки и изъяло активы в соответствии с Законом о подоходном налоге 1961 года. Центральный совет по прямым налогам (CBDT) также подтвердил, что применяет передовые инструменты анализа данных для сравнения налоговых деклараций с данными о криптовалютных транзакциях поставщиков услуг виртуальных активов (VASP). 

В соответствии с законом, лица, не соблюдающие требования, подвергаются суровым санкциям, таким как штраф в размере 200% за занижение налоговой отчетности. Это часть программы NUDGE, запущенной Центральным советом по прямым налогам (CBDT) и направленной на добровольное соблюдение требований.

В рамках этой инициативы чиновники разослали 44 057 электронных писем и текстовых сообщений пользователям, помеченным как нарушители. Эти сообщения служат предупреждением для трейдеров, которые приобрели или продали цифровые активы, не указав это в своих налоговых декларациях.

Высокий уровень внедрения, высокий уровень контроля

В Индии, по сравнению с регулированием, внедрение криптовалют стремительно развивается: около 100 миллионов пользователей и растущий уровень распространения, составляющий 7,1% населения. Высокий уровень проникновения на рынок заставил правительство уделять больше внимания устранению налоговых лазеек в отрасли.

В 2023 и 2024 финансовых годах власти изъяли 705 крор рупий (приблизительно 80 миллионов долларов) в виде заявленных доходов от криптовалюты. Однако расследования выявили неучтенные доходы в размере не менее 630 крор рупий (75 миллионов долларов). Эти результаты привели к проверкам налоговой отчетности, рейдам и конфискациям по всей стране.

Вдобавок к этому, Управление по борьбе с экономическими преступлениями конфисковало активы гражданина Индии на сумму 42,8 крор рупий (4,8 миллиона долларов), который обманул международных инвесторов, создав поддельный сайт Coinbase. Обвиняемый уже отбывает 10-летний срок в Соединенных Штатах за организацию мошеннической схемы на сумму 20 миллионов долларов.

В связи с растущими рисками и расширением рынка Индия начала выдавать лицензии местным и зарубежным биржам через свое подразделение финансовой разведки (ПФР). Такие известные компании, как Binance, Coinbase, KuCoin и Bybit, получили разрешение на работу под контролем ПФР. Регистрация позволяет индийским властям tracтранзакции и собирать налоги.

Законы о налогообложении криптовалют остаются жесткими и неизменными

В Индии до сих пор действует один из самых строгих режимов налогообложения криптовалют . Введенная в 2022 году система предусматривает единый налог в размере 30% на все доходы от VDA в соответствии со статьей 115BBH. Также существует налог, удерживаемый у источника (TDS) в размере 1%, который трейдеры платят со всех транзакций, превышающих определенные лимиты.

Данная система распространяется на цифровые активы, такие как криптовалюты и NFT. Она также предусматривает взимание 18% налога на товары и услуги (GST) с комиссионных сборов, взимаемых биржами за услуги кошельков и торговли.

Несмотря на возражения отрасли, правительство остается непреклонным в своем желании пересмотреть эти правила. Вместо этого правоохранительные органы усилили инструменты наблюдения и контроля. Центральный совет по прямым налогам (CBDT) применяет такие системы, как Project Insight и Система мониторинга лиц, не подающих налоговые декларации (NMS), для согласования деятельности в блокчейне и налоговой отчетности.

Согласно индийскому законодательству, непредставление информации о криптовалютных транзакциях влечет за собой штраф в размере 50% от неуплаченных налогов. В случае установления факта умышленного искажения информации штраф может увеличиться до 200%.