L'Inde intensifie la lutte contre la fraude fiscale liée aux cryptomonnaies en envoyant des milliers d'avis aux traders

Le département des impôts indien a intensifié sa répression contre l'industrie des cryptomonnaies en envoyant plus de 44 000 avis fiscaux à ceux qui n'ont pas déclaré leurs revenus ou transactions liés aux actifs numériques virtuels (ANV).

Le Conseil central des impôts directs (CBDT) a précisé que ces mesures s'inscrivent dans le cadre d'une initiative plus large visant à réduire l'évasion fiscale et à renforcer le contrôle sur l'un des marchés de cryptomonnaies à la croissance la plus rapide au monde.

Le ministre d'État Pankaj Chaudhary a déclaré que le département avait entrepris des campagnes de réévaluation ciblées et saisi des actifs en vertu de la loi de 1961 sur l'impôt sur le revenu. Le CBDT a également affirmé qu'il utilisait des outils d'analyse de données avancés pour comparer les déclarations fiscales aux détails des transactions en cryptomonnaies des fournisseurs de services d'actifs virtuels (VASP). 

Les utilisateurs qui ne respectent pas la réglementation s'exposent à de lourdes sanctions, notamment une amende pouvant atteindre 200 % en cas de sous-déclaration d'impôt. Cette mesure s'inscrit dans le cadre du programme NUDGE, lancé par le CBDT, qui vise à encourager le respect volontaire de la réglementation.

Dans le cadre de cette initiative, les autorités ont envoyé 44 057 courriels et SMS aux utilisateurs signalés. Ces messages servent d'avertissement aux traders ayant acheté ou vendu des actifs numériques sans les déclarer dans leur déclaration de revenus.

Adoption élevée, surveillance accrue

l'adoption des cryptomonnaies a progressé à une vitesse fulgurante, dépassant largement la réglementation. Inde, On compte environ 100 millions d'utilisateurs et un taux d'adoption croissant de 7,1 % de la population. Ce fort taux de pénétration du marché a incité le gouvernement à s'attacher davantage à combler les lacunes fiscales du secteur.

Au cours des exercices 2023 et 2024, les autorités ont perçu 705 crores de roupies (environ 80 millions de dollars) de revenus déclarés provenant des cryptomonnaies. Cependant, des enquêtes ont révélé des revenus non déclarés d'au moins 630 crores de roupies (75 millions de dollars). Ces résultats ont entraîné des contrôles fiscaux, des perquisitions et des saisies dans tout le pays.

Pour aggraver la situation, la Direction de l'application des lois a saisi 42,8 crores de roupies (4,8 millions de dollars) d'actifs appartenant à un ressortissant indien qui a escroqué des investisseurs internationaux grâce à un faux site Coinbase. L'accusé purge déjà une peine de 10 ans aux États-Unis pour une escroquerie d'un montant de 20 millions de dollars.

Face à la hausse des risques et à l'expansion du marché, l'Inde a mis en place un système d'agrément des plateformes d'échange locales et étrangères par le biais de sa Cellule de renseignement financier (FIU). Des acteurs majeurs tels que Binancetractrac tractractractrac tractracles transactions et de percevoir les impôts plus efficacement.

La législation fiscale sur les cryptomonnaies reste stricte et inchangée.

Le régime fiscal des cryptomonnaies en Inde demeure l'un des plus stricts au monde. Ce cadre, mis en place en 2022, impose une taxe forfaitaire de 30 % sur tous les gains issus des VDA (Very Deals Acquisitions) en vertu de l'article 115BBH. À cela s'ajoute une retenue à la source (TDS) de 1 % que les traders doivent payer sur toutes les transactions dépassant certains seuils.

Ce cadre réglementaire s'applique aux actifs numériques, tels que les cryptomonnaies et les NFT. Il prévoit également une taxe sur les produits et services (TPS) de 18 % sur les frais de service facturés par les plateformes d'échange pour les services de portefeuille et de trading.

Malgré les objections du secteur, le gouvernement est resté inflexible quant à la révision de ces règles. Les organismes chargés de l'application de la loi ont, quant à eux, renforcé leurs outils de surveillance et de contrôle. Le CBDT utilise des systèmes tels que Project Insight et le Système de surveillance des non-déclarants (NMS) afin d'harmoniser les activités liées à la blockchain et les déclarations fiscales.

Selon la loi indienne, le défaut de déclaration des transactions en cryptomonnaies entraîne une pénalité de 50 % sur les impôts impayés. En cas de fausse déclaration intentionnelle avérée, l'amende peut atteindre 200 %.