L'Inde sévit contre l'évasion fiscale crypto avec des milliers d'avertissements adressés aux traders

Le département des impôts sur le revenu de l'Inde a intensifié sa répression dans le secteur crypto en envoyant plus de 44 000 avis fiscaux aux personnes n'ayant pas déclaré de revenus ou de transactions liés aux actifs numériques virtuels (ADV).

Le Conseil central des impôts directs (CBDT) a précisé que ces mesures s'inscrivent dans une initiative plus large visant à réduire l'évasion fiscale et à accroître la surveillance de l'un des marchés crypto les plus dynamiques au monde.

Ministre d'État Pankaj Chaudhary a déclaré que le département a mené des campagnes ciblées de réévaluation et saisi des biens en vertu de la loi sur l'impôt sur le revenu de 1961. Le CBDT a également confirmé qu'il applique des outils avancés d'analyse de données pour comparer les déclarations fiscales aux détails des transactions crypto des Prestataires de services sur actifs virtuels (PSAV). 

Les utilisateurs non conformes sont soumis à de lourdes pénalités prévues par la loi, telles qu'une amende de 200 % sur les sous-estimations d'impôts. Cela fait partie du programme NUDGE lancé par le CBDT, visant à encourager la conformité volontaire.

Dans le cadre de cette initiative, les autorités ont envoyé 44 057 e-mails et messages texte aux utilisateurs signalés. Ces messages servent d'avertissements aux traders ayant acheté ou vendu des actifs numériques sans les déclarer dans leurs déclarations de revenus.

Adoption massive, surveillance accrue

Par rapport à la réglementation, l'adoption de la crypto a pris une avance considérable en Inde, avec environ 100 millions d'utilisateurs et un taux d'adoption croissant de 7,1 % de la population. Ce fort taux de pénétration du marché a incité le gouvernement à prêter davantage attention à la fermeture des failles fiscales dans ce secteur.

Au titre des exercices 2023 et 2024, les autorités ont collecté 705 crore de roupies (environ 80 millions de dollars) au titre des gains cryptos déclarés. Cependant, les enquêtes ont révélé des gains non déclarés d'au moins 630 crore (75 millions de dollars). Ces résultats ont conduit à des vérifications fiscales, des perquisitions et des saisies dans tout le pays.

Pour ajouter à cette pression, la Direction de l'application des règles financières (Enforcement Directorate) a saisi 42,8 crore (4,8 millions de dollars) d'actifs appartenant à un ressortissant indien qui a escroqué des investisseurs internationaux avec un faux site Coinbase.. Le mis en cause purge déjà une peine de 10 ans aux États-Unis pour avoir mené une arnaque d'un montant de 20 millions de dollars.

Compte tenu de risques croissants et d'un marché en expansion, l'Inde a commencé à délivrer des licences aux plateformes locales et étrangères via son Unité de renseignement financier (FIU). Des noms de premier plan tels que Binance, Coinbase, KuCoin et Bybit ont été approuvés pour opérer sous le contrôle de la FIU. Cet enregistrement permet aux autorités indiennes de suivre plus efficacement les transactions et de percevoir les impôts.

Les lois fiscales sur les crypto-actifs restent strictes et inchangées

Le régime fiscal des crypto-actifs en Inde est toujours l'un des plus stricts au monde. Le cadre, introduit en 2022, impose une taxe forfaitaire de 30 % sur tous les gains réalisés sur les actifs numériques virtuels (VDAs) en vertu de l'article 115BBH. Il existe également une retenue à la source (TDS) de 1 % que les traders paient sur toutes les transactions dépassant certains seuils.

Le cadre s'applique aux actifs numériques, tels que les cryptomonnaies et les NFT. Il prévoit également une taxe sur la valeur ajoutée (GST) de 18 % sur les frais de service prélevés par les plateformes d'échange pour les services de portefeuille et de trading.

Malgré les objections du secteur, le gouvernement est resté intransigeant quant à la révision de ces règles. Au contraire, les agences d'application ont renforcé leurs outils de surveillance et de conformité. La CBDT applique des systèmes tels que Project Insight et le système de suivi des non-déclarants (NMS) pour aligner les activités blockchain avec les déclarations fiscales.

Conformément à la législation indienne, le défaut de déclaration des transactions en crypto-monnaie entraîne une pénalité de 50 % sur les impôts dus. Si une fausse déclaration intentionnelle est établie, l'amende peut atteindre 200 %.