A Índia reage à evasão fiscal de cripto com milhares de notificações para traders

O Departamento de Imposto de Renda da Índia intensificou sua repressão ao setor de cripto enviando mais de 44.000 notificações fiscais para aqueles que não declararam renda ou transações relacionadas a ativos digitais virtuais (VDAs).

O Conselho Central de Impostos Diretos (CBDT) esclareceu que as medidas fazem parte de uma iniciativa mais ampla para diminuir a evasão fiscal e trazer mais escrutínio para um dos mercados de cripto que mais crescem no mundo.

O Ministro de Estado Pankaj Chaudhary disse disse que o departamento realizou drives de reavaliação focadas e apreendeu ativos sob a Lei do Imposto de Renda de 1961. O CBDT também afirmou que está aplicando ferramentas avançadas de análise de dados para comparar as declarações de impostos com os detalhes das transações de cripto dos Provedores de Serviços de Ativos Virtuais (VASPs). 

Usuários não conformes estão sujeitos a penalidades severas sob a lei, como uma multa de 200% sobre a subdeclaração de impostos. Isso faz parte do programa NUDGE lançado pelo CBDT, voltado para a conformidade voluntária.

Sob esta iniciativa, os funcionários entregaram 44.057 e-mails e mensagens de texto para usuários sinalizados. As mensagens atuam como notas cautelares para os traders que compraram ou venderam ativos digitais sem os declarar em suas declarações de imposto de renda.

Alta adoção, alto escrutínio

Em comparação com a regulamentação, a adoção de cripto correu à frente em Índia, com aproximadamente 100 milhões de usuários e uma taxa de adoção crescente de 7,1% da população. A alta taxa de penetração no mercado fez o governo prestar mais atenção ao fechamento de brechas fiscais na indústria.

No FY23 e FY24, os funcionários coletaram 705 crores de rúpias (aproximadamente US$ 80 milhões) em rendas de cripto declaradas. Mas as investigações descobriram rendas não declaradas de pelo menos 630 crores (US$ 75 milhões). Esses resultados levaram a revisões fiscais, buscas e apreensões em todo o país.

Para adicionar a esta pressão, a Diretoria de Aplicação da Lei apreendeu 42,8 crores (US$ 4,8 milhões) em ativos de um cidadão indiano que enganou investidores internacionais com um site falso da Coinbase. O réu já está cumprindo 10 anos nos Estados Unidos por liderar um golpe que totalizou US$ 20 milhões.

Devido a riscos crescentes e um mercado em expansão, a Índia começou a licenciar exchanges locais e estrangeiras por sua Unidade de Inteligência Financeira (FIU). Nomes de alto perfil como Binance, Coinbase, KuCoin e Bybit foram aprovados para serem operados sob o controle da FIU. O registro permite que as autoridades indianas rastreiem transações e cobrem impostos de forma mais eficaz.

As leis de imposto sobre cripto permanecem duras e inalteradas

O regime de impostos sobre cripto na Índia ainda é um dos mais rigorosos do mundo. A estrutura, introduzida em 2022, adiciona um imposto fixo de 30% sobre todos os ganhos de VDAs sob a Seção 115BBH. Há também o Imposto Retido na Fonte (TDS) de 1% que os traders pagam em todas as transações acima de certos limites.

A estrutura se aplica a ativos digitais, como criptomoedas e NFTs. Ela também cobra um Imposto sobre Bens e Serviços (GST) de 18% sobre as taxas de serviço cobradas pelas exchanges em serviços de carteira e negociação.

Apesar das objeções da indústria, o governo permaneceu firme em revisar essas regras. Em vez disso, as agências de aplicação aumentaram a vigilância e as ferramentas de conformidade. O CBDT aplica sistemas como o Project Insight e o Sistema de Monitoramento de Não Declaradores (NMS) para alinhar a atividade blockchain e a declaração de impostos.

De acordo com a lei indiana, a falha em reivindicar transações de cripto levará a uma penalidade de 50% sobre os impostos não pagos. Se a subdeclaração intencional for estabelecida, a multa pode aumentar para 200%.