الهند تشن حملة صارمة على التهرب الضريبي في مجال العملات المشفرة من خلال توجيه آلاف الإشعارات إلى المتداولين

كثفت إدارة ضريبة الدخل في الهند حملتها على صناعة العملات المشفرة من خلال إرسال أكثر من 44000 إشعار ضريبي إلى أولئك الذين لم يبلغوا عن دخل أو معاملات تتعلق بالأصول الرقمية الافتراضية.

أوضح المجلس المركزي للضرائب المباشرة أن هذه الإجراءات جزء من مبادرة أوسع للحد من التهرب الضريبي وزيادة التدقيق في أحد أسرع أسواق العملات المشفرة نمواً في العالم.

وزير الدولة بانكاج تشودري صرح بأن الإدارة قد نفذت حملات إعادة تقييم مركزة وصادرت أصولاً بموجب قانون ضريبة الدخل لعام 1961. كما أكدت الهيئة المركزية للضرائب المباشرة أنها تطبق أدوات تحليل البيانات المتقدمة لمقارنة الإقرارات الضريبية بتفاصيل معاملات العملات المشفرة لمقدمي خدمات الأصول الافتراضية. 

يُعرّض القانون المستخدمين غير الملتزمين بعقوبات صارمة، كغرامة تصل إلى 200% في حالة التقليل من قيمة الضرائب. ويأتي هذا ضمن برنامج "التحفيز على الامتثال" الذي أطلقته الهيئة المركزية للضرائب المباشرة، بهدف تشجيع الامتثال الطوعي.

في إطار هذه المبادرة، أرسل المسؤولون 44,057 رسالة بريد إلكتروني ورسالة نصية إلى المستخدمين الذين تم الإبلاغ عنهم. وتُعدّ هذه الرسائل بمثابة تنبيهات للمتداولين الذين اشتروا أو باعوا أصولاً رقمية دون الإبلاغ عنها في إقراراتهم الضريبية.

انتشار واسع، وتدقيق شديد

بالمقارنة مع التنظيم، شهد تبني العملات الرقمية نموًا متسارعًا في الهند، حيث بلغ عدد مستخدميها حوالي 100 مليون مستخدم، مع معدل تبني متزايد يصل إلى 7.1% من السكان. وقد دفع هذا الانتشار الواسع في السوق الحكومة إلى إيلاء المزيد من الاهتمام لسد الثغرات الضريبية في هذا القطاع.

في العامين الماليين 2023 و2024، جمع المسؤولون 705 كرور روبية (حوالي 80 مليون دولار أمريكي) كأرباح مُعلنة من العملات المشفرة. إلا أن التحقيقات كشفت عن أرباح غير مُعلنة لا تقل عن 630 كرور روبية (75 مليون دولار أمريكي). وقد أدت هذه النتائج إلى مراجعة ضريبية، ومداهمات، ومصادرات في جميع أنحاء البلاد.

ومما يزيد الضغط، أن مديرية الإنفاذ صادرت أصولاً بقيمة 42.8 كرور روبية (4.8 مليون دولار أمريكي) لمواطن هندي احتال على مستثمرين دوليين عبر موقع وهمي لمنصة كوين بيس. ويقضي المتهم حالياً عقوبة بالسجن لمدة عشر سنوات في الولايات المتحدة لإدارته عملية احتيال بلغت قيمتها 20 مليون دولار أمريكي.

نظراً لتزايد المخاطر وتوسع السوق، بدأت الهند بترخيص منصات تداول العملات الرقمية المحلية والأجنبية من خلال وحدة الاستخبارات المالية التابعة لها. Binanceوقد تمت الموافقة على تشغيل tracالمعاملات وتحصيل الضرائب بكفاءة أكبر.

لا تزال قوانين الضرائب على العملات المشفرة صارمة ولم يطرأ عليها أي تغيير

نظام الضرائب على العملات المشفرة في الهند من بين الأنظمة الأكثر صرامة في العالم. ويفرض هذا النظام، الذي طُبّق عام 2022، ضريبة ثابتة بنسبة 30% على جميع أرباح العملات المشفرة بموجب المادة 115BBH. كما تُفرض ضريبة اقتطاع من المصدر بنسبة 1% على جميع المعاملات التي تتجاوز حدودًا معينة.

ينطبق هذا الإطار على الأصول الرقمية، مثل العملات المشفرة والرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs). كما يفرض ضريبة السلع والخدمات بنسبة 18% على رسوم الخدمات التي تفرضها منصات التداول على خدمات المحافظ الإلكترونية والتداول.

رغم اعتراضات القطاع، أصرّت الحكومة على عدم مراجعة هذه القواعد. بل على العكس، كثّفت أجهزة إنفاذ القانون أدوات المراقبة والامتثال. وتطبّق الهيئة المركزية للضرائب المباشرة أنظمةً مثل مشروع إنسايت ونظام مراقبة غير المُقدّمين للإقرارات الضريبية (NMS) لمواءمة أنشطة تقنية البلوك تشين مع الإقرارات الضريبية.

بحسب القانون الهندي، يُعاقب على عدم الإبلاغ عن معاملات العملات الرقمية بغرامة قدرها 50% من الضرائب غير المدفوعة. وفي حال ثبوت التضليل المتعمد، قد تصل الغرامة إلى 200%.