IRS-CI、2023年のトップ10案件をカウントダウン – 暗号通貨が4件でトップ

内国歳入庁（IRS）の犯罪捜査部門は、2023年に調査した事件の中で「最も顕著で注目を集めた」上位10件のリストを作成したが、そのうち4件は仮想通貨に関連していた。.

我々の捜査官たちは、人々の個人情報を食い物にする国際的な租税計画を摘発し、暗号通貨に関わるマルチ商法の計画を調査し、再生可能燃料クレジットを中心とした史上最大の詐欺計画の一つを暴きました。.

部門長ジム・リー

IRSが仮想通貨詐欺に焦点を絞る

IRS （ 内国歳入庁）は12月11日付の通知で、2023年には暗号資産の押収、詐欺行為、マネーロンダリング、その他の詐欺行為を含む4件の大型案件が発生すると発表しました。OneCoinの共同創業者であるカール・セバスチャン・グリーンウッドは、偽の暗号資産のマーケティングと販売に関与したとして9月に懲役20年の判決を受け、過去1年間で最も注目を集めた捜査の中で3番目に重要な案件となりました。

1. Bitcoin 億万長者ワンコイン共同創業者に懲役20年の判決

この事件は3番目だ。スウェーデンとイギリスの国籍を持ち、クリプトクイーンとして知られるルーヤ・イグナトヴァとともにワンコインを共同設立したカール・セバスチャン・グリーンウッドは、ワンコインの巨額詐欺事件での役割を担ったとして、懲役20年の判決を受け、3億ドルの罰金を支払うよう命じられた。. 

ブルガリアのソフィアに拠点を置くワンコインは2014年に事業を開始し、世界的なマルチレベルマーケティングネットワークを通じて、同じ名前の偽造仮想通貨を宣伝・販売していました。グリーンウッド氏、イグナトワ氏らによる虚偽の説明の結果、数百万人もの被害者が偽造仮想通貨ワンコインに40億ドル近くを投資しました。.

2. Bitcoin マネーロンダリング計画でニューハンプシャー州の男が懲役8年の判決

この事件は、IRS（内国歳入庁）が提起した10件の訴因のうち4番目にあたる。2023年10月、イアン・フリーマンは懲役96ヶ月と保護観察2年間の判決を受けた。IRSの報告によると、イアンはロマンス詐欺やその他のインターネット詐欺で得た1,000万ドル以上の収益をマネーロンダリングするために cash Bitcoin に換金したとして、4万ドルの罰金を科せられる。. 

フリーマンは、被害者に対し、後日決定される金額の賠償金を支払うよう命じられた。フリーマンは、法律で義務付けられている金融犯罪取締ネットワーク（FCEN）への事業登録を怠り、 Bitcoin キオスクのマネーロンダリング対策機能を無効化し、仮想通貨の顧客が Bitcoin使い道を明かさないよう徹底することで、詐欺師に便宜を図る事業を創設した。. 

裁判で提出された記録や証拠によると、陰謀の一環として、フリーマンと共謀者は、シャイア自由教会、見えざる手の教会、ニューハンプシャーのクリプト教会、ニューハンプシャー平和教会など、さまざまな教会の名前で金融機関に口座を開設し、運営していた。. 

IRS（内国歳入庁）によると、フリーマン氏は、詐欺の被害に遭いやすい仮想通貨の顧客に、金融機関に対し、支払いは教会への寄付であると申告するよう勧めていた。彼は2016年から2019年まで、税金を一切支払わず、内国歳入庁（IRS）から収入を隠していた。.

3. 有名なシルクロードの Bitcoin 違法三本柱

この事件は7番目です。2012年9月、ジェームズ・チョン（James Zhong）は、シルクロードのダークウェブ・マーケットプレイスから約5万 bitcoinコインを不正に入手したとして、通信詐欺の罪で懲役1年1日の判決を受けました。チョンは10年以上にわたり、5万 bitcoinコインを盗み出すための複雑な作戦を実行し、その後、自身の管理下にある複数のアドレスに bitcoinコインを送金することで、その活動を隠蔽していました。. 

これは、摘発を回避し、dentと所有権を偽装し、 Bitcoinの出所を不明瞭にするためでした。鍾氏は、押収時点で約34億ドルと評価されていた Bitcoin全額、メンフィスに拠点を置き、多額の不動産を保有するRE&D Investments LLCの株式80%、押収された米ドル66万1900ドル、そして判決の一環として自宅から押収された金と銀の延べ棒とコインの没収を命じられました。.

4. ブルーノ・ブロックに懲役4年の判決

仮想通貨オイスターパールの創設者、アミール・ブルーノ・エルマーニ（通称ブルーノ・ブロック）は、パールトークンに関連した脱税の罪で連邦刑務所に48ヶ月収監され、550万ドル以上の賠償金を支払うよう命じられました。エルマーニは2017年9月から10月にかけて、新しい仮想通貨であるパー​​ルトークンのプロモーションを開始しました。. 

エルマーニ氏は、ユーザーがパールトークンを使ってオンラインデータストレージを購入できるオンラインデータストレージプラットフォーム「オイスター・プロトコル」を構築する意向を示しました。エルマーニ氏は、友人や家族が仮想通貨による収益を受け取り、自身の口座に送金するための名義人として活動していました。. 

エルマーニ氏は2018年に確定申告を提出しておらず、IRS（内国歳入庁）に所得を報告していなかった。2018年、エルマーニ氏は複数のヨットに1,000万ドル以上、炭素繊維複合材会社に160万ドル、ホームセンターに数十万ドル、そして2軒の住宅に70万ドル以上を費やした。住宅のうち1軒はダミー会社名義、もう1軒は彼の関係者2名名義であった。エルマーニ氏の行為により、550万ドルの税額控除が発生した。.

それ以外:

IRS（内国歳入庁）の犯罪捜査部門は12月4日に発表した年次報告書の中で、 2023 年度に2,676件以上の捜査を開始し、総額370億ドルを超える脱税および金融犯罪にあたると主張した。2015年以降、政府は100億ドル以上の暗号資産を押収している。

最も悪質な詐欺事件は、ユタル・フューエル社の工場運営者によるものでした。米国史上最大級の詐欺事件の一つとして、2023年4月、10億ドル規模のバイオ燃料税詐欺に関与したとして5人が6年から40年の懲役刑を宣告されました。. 

2010年から2018年にかけて、共謀者たちはマネーロンダリング、郵便詐欺、そして10億ドルを超える還付可能な再生可能燃料税額控除の請求など、様々な詐欺行為に関与していました。この計画の根幹は、バイオディーゼルの生産と販売を装い、IRS（内国歳入庁）から税額控除を徴収することでした。.