L'IRS-CI dévoile le top 10 des affaires de 2023 – Les cryptomonnaies arrivent en tête avec 4 affaires

La branche des enquêtes criminelles du Service des impôts internes (IRS) a établi une liste des dix affaires « les plus importantes et médiatisées » qu'elle a examinées en 2023, dont quatre impliquaient des cryptomonnaies.

Nos enquêteurs ont démantelé des systèmes de fraude fiscale internationaux qui exploitaient les informations personnelles des individus, enquêté sur des systèmes de marketing multiniveau impliquant des cryptomonnaies et mis au jour l'une des plus grandes fraudes de l'histoire, centrée sur les crédits d'énergie renouvelable.

Jim Lee, chef de division

Le fisc américain concentre ses efforts sur les arnaques liées aux cryptomonnaies

Le des impôts américain (IRS) a indiqué dans un avis du 11 décembre que quatre affaires importantes concernant la saisie de cryptomonnaies, les pratiques frauduleuses, le blanchiment d'argent et d'autres escroqueries seraient traitées en 2023. Le cofondateur de OneCoin, Karl Sebastian Greenwood, a été condamné en septembre à 20 ans de prison pour son implication dans la commercialisation et la vente d'une fausse cryptomonnaie, ce qui fait de lui la troisième personne la plus médiatisée à faire l'objet d'une enquête au cours de l'année écoulée.

1. Le cofondateur de OneCoin, milliardaire Bitcoin , condamné à 20 ans de prison

Cette affaire arrive en troisième position. Karl Sebastian Greenwood, un citoyen suédois et britannique qui a cofondé OneCoin avec Ruja Ignatova, alias la Cryptoqueen, a été condamné à 20 ans de prison et contraint de payer une amende de 300 millions de dollars pour son rôle dans l'énorme escroquerie OneCoin. 

OneCoin, société basée à Sofia, en Bulgarie, a débuté ses activités en 2014 et a commercialisé des cryptomonnaies contrefaites du même nom via un réseau mondial de marketing multiniveau. Des millions de victimes ont investi près de 4 milliards de dollars dans cette cryptomonnaie frauduleuse, OneCoin, suite aux déclarations mensongères de Greenwood, Ignatova et d'autres personnes.

2. Un homme du New Hampshire a été condamné à 8 ans de prison pour blanchiment d'argent Bitcoin

Cette affaire figure au quatrième rang des dix chefs d'accusation retenus par l'IRS. En octobre 2023, Ian Freeman a été condamné à 96 mois de prison et à deux ans de liberté surveillée. Selon les rapports de l'IRS, il doit également payer une amende de 40 000 $ pour avoir converti cash américains en Bitcoin afin de blanchir plus de 10 millions de dollars provenant d'escroqueries sentimentales et autres fraudes sur Internet. 

Freeman a été condamné à verser des dommages et intérêts aux victimes, dont le montant sera déterminé ultérieurement. Il avait créé une entreprise qui profitait aux fraudeurs en omettant de l'enregistrer auprès du Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN), comme l'exige la loi, en désactivant les dispositifs de lutte contre le blanchiment d'argent sur ses bornes Bitcoin et en veillant à ce que ses clients ne lui révèlent pas l'utilisation qu'ils faisaient de leurs Bitcoin. 

Dans le cadre de ce complot, Freeman et ses complices ont ouvert et géré des comptes dans des institutions financières au nom de diverses églises, dont la Shire Free Church, l'Église de la Main Invisible, la Crypto Church du New Hampshire et la NH Peace Church, selon les documents et les pièces à conviction présentés lors de son procès. 

Selon le fisc américain (IRS), Freeman incitait ses clients en cryptomonnaies, souvent victimes d'escroqueries, à déclarer aux institutions financières que leurs paiements étaient des dons à une église. Il n'a payé aucun impôt et a dissimulé ses revenus au fisc de 2016 à 2019.

3. La fameuse triade illégale Bitcoin sur Silk Road

Cette affaire se classe septième. En septembre 2012, James Zhong a été condamné à un an et un jour de prison pour fraude électronique après avoir obtenu illégalement environ 50 000 bitcoinsur la plateforme de vente en ligne Silk Road, située sur le dark web. Pendant plus de dix ans, Zhong a mis en œuvre une opération complexe pour dérober ces 50 000 bitcoin, puis a dissimulé ses activités en transférant les bitcoinvers plusieurs adresses différentes qu'il contrôlait. 

Cette manœuvre visait à éviter d'être repéré, à dissimuler sondentet ses avoirs, ainsi qu'à masquer la provenance des Bitcoin. Zhong a été condamné à céder la totalité de ses Bitcoin, d'une valeur d'environ 3,4 milliards de dollars au moment de la confiscation ; sa participation de 80 % dans RE&D Investments LLC, une société basée à Memphis possédant d'importants biens immobiliers ; 661 900 dollars en devises américaines saisis ; et des lingots et pièces d'or et d'argent saisis à son domicile dans le cadre de sa condamnation.

4. Bruno Block condamné à 4 ans de prison

Amir Bruno Elmaani, alias Bruno Block, fondateur de la cryptomonnaie Oyster Pearl, a été condamné à 48 mois de prison fédérale et à verser plus de 5,5 millions de dollars de dommages et intérêts pour fraude fiscale liée au jeton Pearl. Elmaani a commencé à promouvoir les jetons Pearl, une nouvelle cryptomonnaie, en septembre et octobre 2017. 

Elmaani a indiqué son intention de créer Oyster Protocol, une plateforme de stockage de données en ligne permettant aux utilisateurs d'acheter de l'espace de stockage avec des jetons Pearl. Il agissait comme prête-nom pour que des amis et des membres de sa famille perçoivent les revenus en cryptomonnaies et les transfèrent sur ses comptes. 

Elmaani n'a pas déposé de déclaration de revenus en 2018 et n'a déclaré aucun revenu au fisc américain (IRS). Cette année-là, il a dépensé plus de 10 millions de dollars dans plusieurs yachts, 1,6 million de dollars dans une entreprise de composites en fibre de carbone, des centaines de milliers de dollars dans un magasin de bricolage et plus de 700 000 dollars dans deux maisons, dont l'une était immatriculée au nom d'une société écran et l'autre au nom de deux de ses associés. Ces agissements ont entraîné un manque à gagner fiscal de 5,5 millions de dollars.

À part ça :

Dans son rapport annuel publié le 4 décembre, la section des enquêtes criminelles de l'IRS a indiqué avoir ouvert plus de 2 676 dossiers au cours de l'exercice 2023, pour un montant total de plus de 37 milliards de dollars d'infractions fiscales et financières. Depuis 2015, le gouvernement a saisi plus de 10 milliards de dollars en cryptomonnaies.

La plus grande fraude de l'histoire a été perpétrée par les exploitants d'usines de carburant Utal. Cinq personnes ont été condamnées en avril 2023 à des peines de prison allant de six à quarante ans pour leur implication dans une escroquerie fiscale d'un milliard de dollars liée aux biocarburants. 

De 2010 à 2018, les conspirateurs se sont livrés à diverses opérations frauduleuses, notamment le blanchiment d'argent, la fraude postale et l'obtention indue de plus d'un milliard de dollars de crédits d'impôt remboursables pour les carburants renouvelables. Le principe de cette escroquerie reposait sur la création d'une illusion de production et de vente de biodiesel afin de percevoir des crédits d'impôt auprès du fisc américain (IRS).