L'IRS-CI dénombre les 10 meilleures affaires de 2023 – La cryptomonnaie arrive en tête avec 4 comptes

La branche d'Enquête Criminelle du Service des Impôts Internes (IRS) a établi une liste des dix affaires « les plus proéminentes et médiatisées » qu'elle a examinées en 2023, dont quatre impliquaient des cryptomonnaies.

Nos enquêteurs ont démantelé des schémas fiscaux internationaux qui exploitaient les informations personnelles des gens, ont enquêté sur des schémas de marketing de niveau multiple impliquant des cryptomonnaies, et ont découvert l'une des plus grandes arnaques de l'histoire centrée autour des crédits de carburant renouvelable.

Chef de division Jim Lee

L'IRS se concentre sur les arnaques aux cryptomonnaies

La section de l'IRS a indiqué dans un avis du 11 décembre qu'il y aurait quatre grands cas en 2023 impliquant la saisie de cryptomonnaies, des pratiques frauduleuses, le blanchiment d'argent et autres arnaques. Karl Sebastian Greenwood, co-fondateur de OneCoin, a été condamné à 20 ans de prison en septembre pour sa part dans la commercialisation et la vente d'un actif cryptographique fictif, faisant de lui la troisième enquête la plus médiatisée de l'année.

1. Le co-fondateur milliardaire de Bitcoin OneCoin condamné à 20 ans de prison

L'affaire arrive au numéro 3. Karl Sebastian Greenwood, citoyen suédois et britannique qui a cofondé OneCoin avec Ruja Ignatova, alias la Cryptoqueen, a été condamné à 20 ans de prison et contraint de payer une confiscation de 300 millions de dollars pour son rôle dans l'énorme arnaque OneCoin. 

OneCoin, basée à Sofia, en Bulgarie, a commencé ses opérations en 2014 et a publicisé et vendu de fausses cryptomonnaies du même nom via un réseau mondial de marketing de niveau multiple. Des millions de victimes ont investi près de 4 milliards de dollars dans la fausse cryptomonnaie OneCoin à la suite de fausses déclarations faites par Greenwood, Ignatova et d'autres.

2. Schéma de blanchiment d'argent Bitcoin a valu 8 ans de prison à un homme du New Hampshire

L'affaire arrive au numéro 4 des 10 comptes par l'IRS. En octobre 2023, Ian Freeman a été condamné à 96 mois de prison et deux ans de libération surveillée. Selon les rapports de l'IRS, Ian doit payer une amende de 40 000 dollars pour avoir converti des espèces en dollars américains en Bitcoin afin de blanchir plus de 10 millions de dollars de gains provenant d'arnaques sentimentales et d'autres fraudes sur Internet. 

Freeman a été ordonné de payer aux victimes une restitution dont le montant sera déterminé ultérieurement. Freeman a créé une entreprise qui s'adressait aux fraudeurs en ne s'enregistrant pas auprès du Financial Crimes Enforcement Network comme requis par la loi, en désactivant les fonctionnalités anti-blanchiment sur ses kiosques Bitcoin, et en s'assurant que les clients cryptographiques ne lui disaient pas ce qu'ils faisaient de leur Bitcoin. 

Dans le cadre de la conspiration, Freeman et ses co-conspirateurs ont ouvert et exploité des comptes dans des institutions financières au nom de diverses églises, y compris la Shire Free Church, la Church of the Invisible Hand, la Crypto Church of New Hampshire et la NH Peace Church, selon les dossiers et pièces présentés lors de son procès. 

Selon l'IRS, Freeman a encouragé les clients cryptographiques, qui étaient souvent des victimes d'arnaques, à dire aux institutions financières que leurs paiements étaient des dons d'église. Il n'a payé aucun impôt et a caché ses revenus au Service des Impôts Internes de 2016 à 2019.

3. Le célèbre trio illégal Bitcoin de Silk Road

L'affaire arrive au numéro 7. En septembre 2012, James Zhong a été condamné à un an et un jour de prison pour fraude par télécommunication après avoir obtenu illégalement environ 50 000 bitcoins du marché en ligne de la dark web Silk Road. Au cours de plus de dix ans, Zhong a mené une opération complexe pour voler les 50 000 bitcoins, puis a dissimulé ses activités en transférant les bitcoins à plusieurs adresses différentes sous son contrôle. 

Cela a été fait afin d'éviter la détection, de déguiser son identité et sa propriété, et d'obscurcir la source du Bitcoin. Zhong a été ordonné de confisquer tous ses bitcoins, qui étaient évalués à environ 3,4 milliards de dollars au moment de la confiscation ; sa participation de 80 % dans RE&D Investments LLC, une entreprise basée à Memphis avec d'importants actifs immobiliers ; 661 900 dollars en espèces saisies ; et des barres et pièces d'or et d'argent saisies dans sa maison dans le cadre de sa condamnation.

4. « Bruno Block » condamné à 4 ans de prison

Amir Bruno Elmaani, alias Bruno Block, fondateur de la cryptomonnaie Oyster Pearl, a été condamné à 48 mois de prison fédérale et à verser plus de 5,5 millions de dollars de restitution pour évasion fiscale liée au jeton Pearl. Elmaani a commencé à promouvoir les jetons Pearl, une nouvelle cryptomonnaie, en septembre et octobre 2017. 

Elmaani a indiqué qu’il avait l’intention de créer le protocole Oyster, une plateforme de stockage de données en ligne qui permettrait aux utilisateurs d’acheter du stockage de données en ligne avec des jetons Pearl. Elmaani a agi comme prête-nom pour des amis et de la famille afin d’obtenir des revenus cryptographiques et de les transférer sur ses comptes. 

Elmaani n’a pas déposé de déclaration d’impôts en 2018 et n’a signalé aucun revenu à l’IRS. En 2018, Elmaani a dépensé plus de 10 millions de dollars sur plusieurs yachts, 1,6 million de dollars dans une entreprise de composites en fibre de carbone, des centaines de milliers de dollars dans un magasin de bricolage, et plus de 700 000 dollars pour deux maisons, dont l’une était enregistrée au nom d’une société écran et l’autre au nom de deux de ses associés. Les actions d’Elmaani ont entraîné une perte fiscale de 5,5 millions de dollars.

Autrement dit :

Dans son rapport annuel publié le 4 décembre, la section d'enquête criminelle de l'IRS a affirmé qu'elle avait ouvert plus de 2 676 affaires au cours de l'année fiscale 2023, totalisant plus de 37 milliards de dollars en infractions fiscales et financières. Depuis 2015, le gouvernement a saisi plus de 10 milliards de dollars en cryptomonnaies.

Le premier schéma de fraude a été attribué aux opérateurs de l’usine Utal Fuel. Dans l’un des plus grands scandales de fraude de l’histoire des États-Unis, cinq personnes ont été reconnues coupables en avril 2023 de peines de prison allant de six à quarante ans pour leur rôle dans une escroquerie fiscale de 1 milliard de dollars sur les biocarburants. 

De 2010 à 2018, les conspirateurs ont été impliqués dans diverses opérations frauduleuses, y compris le blanchiment d’argent, la fraude postale et la réclamation de plus de 1 milliard de dollars de crédits d’impôt remboursables sur les carburants renouvelables. Le fondement du schéma consistait à créer l’illusion d’une production et d’une vente de biodiesel afin de percevoir des crédits d’impôt de l’IRS.