Evasione fiscale delle criptovalute: il 99% degli investitori globali non dichiara le tasse

La tassazione delle criptovalute è stata uno dei principali punti focali della maggior parte delle attività regolatorie in tutto il mondo. Uno studio recente di uno studio fiscale svedese ha scoperto che solo lo 0,53% degli investitori in criptovalute in tutto il mondo ha pagato le tasse sui propri scambi nel 2022. La ricerca si è concentrata sui tassi di conformità dei contribuenti cripto in 24 paesi diversi, con risultati che variano notevolmente. 

In Finlandia, oltre il 4% degli investitori in criptovalute ha adempiuto ai propri obblighi fiscali, guidando la classifica in Europa. Al contrario, solo lo 0,03% degli investitori nelle Filippine ha pagato le tasse sulle criptovalute. Le disparità nei tassi di conformità evidenziano la necessità di un migliore controllo normativo e di un'applicazione fiscale nel mercato delle criptovalute in rapida crescita.

Conformità fiscale sulle criptovalute nei diversi paesi

Lo studio ha esaminato 24 nazioni per determinare la percentuale di investitori che hanno dichiarato i propri investimenti in criptovalute e pagato le tasse appropriate nel 2022. Gli investitori finlandesi hanno dimostrato il tasso di conformità più alto al 4,09%, mentre l'Italia è rimasta indietro con un misero 0,26% dei contribuenti che dichiarano le proprie partecipazioni in criptovalute.

Il basso tasso dell'Italia potrebbe essere attribuito alla sua soglia per la dichiarazione fiscale delle criptovalute, che attualmente si attesta a 56.000 dollari. Tuttavia, il bilancio italiano 2023 include disposizioni per adeguare questa soglia, portando potenzialmente a una maggiore conformità.

Il tasso più basso di pagamenti di tasse sulle criptovalute è arrivato dal Sud-est asiatico, poiché le Filippine hanno registrato il tasso di pagamento più basso al mondo allo 0,03%. Sebbene il paese imponga una tassa del 35% sul trading di asset digitali, questa si applica solo al reddito che supera i 4.500 dollari.

Negli Stati Uniti, l'1,62% degli investitori in criptovalute ha pagato le proprie tasse, con il Canada leggermente avanti all'1,65%. Il Giappone ha guidato l'Asia con un tasso di pagamento delle tasse del 2,18%, seguito da Singapore allo 0,65%.

Lo studio ha anche indicato che quasi il 95,5% dei trader globali di criptovalute non ha pagato le proprie tasse nel 2022. La società ritiene che i tassi di conformità possano migliorare man mano che i governi introducono normative aggiornate e potenziano i meccanismi di applicazione.

Quali paesi sono i migliori paradisi fiscali per gli investitori in criptovalute? 

A causa dell'estrema volatilità del mercato degli asset digitali, gli investitori sono sempre alla ricerca del paradiso fiscale perfetto per minimizzare il costo aggiuntivo dei loro guadagni. Uno studio separato della società di ricerca sulle criptovalute Coincub ha identificato la Germania come il paese con la legislazione fiscale sulle criptovalute più favorevole. Il Ministero delle Finanze tedesco ha annunciato lo scorso anno che gli individui privati non sarebbero stati tassati sulle vendite di bitcoin o ether se avessero detenuto gli asset per più di un anno. Questo ha segnato un cambiamento significativo rispetto al requisito precedente di un periodo di detenzione di dieci anni per qualificarsi per l'esenzione fiscale.

L'Italia si è classificata seconda nello studio di Coincub, con la Svizzera al terzo posto. Sebbene le leggi fiscali sulle criptovalute svizzere varino da cantone a cantone, la maggior parte delle regioni non richiede ai residenti di pagare le tasse sui propri asset digitali.

Singapore e la Slovenia completano la top five dei paradisi fiscali per le criptovalute. Sebbene entrambi i paesi esentino attualmente i residenti dalle tasse sulle criptovalute, i cittadini sloveni potrebbero affrontare un'aliquota fiscale del 10% in futuro.

Nel complesso, queste statistiche riflettono l'urgente necessità di un migliore controllo normativo e di un'applicazione fiscale nel mercato globale delle criptovalute. Man mano che i governi si adattano alla rapida crescita degli asset digitali e introducono normative aggiornate, si spera che più investitori adempiranno ai propri obblighi fiscali, garantendo un panorama finanziario più equo e trasparente.