Evasión fiscal de criptomonedas: el 99 % de los inversores globales no declaran sus impuestos

La tributación de criptomonedas ha sido uno de los principales puntos focales de la mayoría de las actividades regulatorias en todo el mundo. Un estudio reciente de una firma de impuestos sueca ha descubierto que solo el 0,53 % de los inversores de criptomonedas en todo el mundo pagaron impuestos por sus operaciones en 2022. La investigación se centró en las tasas de cumplimiento de los contribuyentes de criptomonedas en 24 países diferentes, con resultados que variaron significativamente. 

En Finlandia, más del 4 % de los inversores de criptomonedas cumplieron con sus obligaciones fiscales, liderando el grupo en Europa. En contraste, solo el 0,03 % de los inversores en Filipinas pagaron sus impuestos de criptomonedas. Las disparidades en las tasas de cumplimiento destacan la necesidad de una supervisión regulatoria y una aplicación fiscal mejoradas en el mercado de criptomonedas de rápido crecimiento.

Cumplimiento fiscal de criptomonedas en diferentes países

El estudio examinó 24 naciones para determinar el porcentaje de inversores que declararon sus inversiones en criptomonedas y pagaron los impuestos apropiados en 2022. Los inversores finlandeses demostraron la tasa de cumplimiento más alta en 4,09 %, mientras que Italia rezagó con un mero 0,26 % de los contribuyentes que informaron sus tenencias de criptomonedas.

La baja tasa de Italia podría atribuirse a su umbral para la declaración de impuestos de criptomonedas, que actualmente se sitúa en 56.000 $. Sin embargo, el presupuesto italiano de 2023 incluye disposiciones para ajustar este umbral, lo que podría llevar a un mayor cumplimiento.

La tasa más baja de pagos de impuestos a las criptomonedas provino del sudeste de Asia, ya que Filipinas registró la tasa de pago más baja del mundo en 0,03 %. Aunque el país impone un impuesto del 35 % sobre el comercio de activos digitales, esta tasa solo se aplica a los ingresos que superan los 4.500 $.

En los Estados Unidos, el 1,62 % de los inversores de criptomonedas pagaron sus impuestos, con Canadá ligeramente por delante en 1,65 %. Japón lideró Asia con una tasa de pago de impuestos del 2,18 %, seguida de Singapur con 0,65 %.

El estudio también indicó que casi el 95,5 % de los operadores globales de criptomonedas no pagaron sus impuestos en 2022. La firma cree que las tasas de cumplimiento pueden mejorar a medida que los gobiernos introduzcan regulaciones actualizadas y mejoren los mecanismos de aplicación.

¿Qué países son los mejores para evadir impuestos para inversores de criptomonedas? 

Debido a la extrema volatilidad del mercado de activos digitales, los inversores siempre buscan el refugio fiscal perfecto para minimizar el costo adicional de sus ganancias. Un estudio separado de la firma de investigación de criptomonedas Coincub identificó a Alemania como el país con la legislación fiscal de criptomonedas más favorable. El Ministerio de Finanzas de Alemania anunció el año pasado que las personas físicas no serían gravadas por las ventas de bitcoin o ether si mantenían los activos durante más de un año. Esto marcó un cambio significativo con respecto al requisito anterior de un período de tenencia de diez años para calificar para la exención fiscal.

Italia ocupó el segundo lugar en el estudio de Coincub, con Suiza ocupando el tercero. Aunque las leyes fiscales de criptomonedas de Suiza varían según el cantón, la mayoría de las regiones no requieren que los residentes paguen impuestos por sus activos digitales.

Singapur y Eslovenia completaron los cinco mejores paraísos fiscales de criptomonedas. Si bien ambos países eximen actualmente a los residentes de impuestos sobre criptomonedas, los ciudadanos eslovenos pueden enfrentar una tasa impositiva del 10 % en el futuro.

En general, estas estadísticas reflejan la urgente necesidad de una supervisión regulatoria y una aplicación fiscal mejoradas en el mercado global de criptomonedas. A medida que los gobiernos se adaptan al rápido crecimiento de los activos digitales y presentan regulaciones actualizadas, la esperanza es que más inversores cumplan con sus obligaciones fiscales, asegurando un panorama financiero más justo y transparente.