La Colombia inasprisce le regolamentazioni sulle criptovalute in mezzo alla crescita del mercato

La Direzione Nazionale delle Tasse e delle Dogane della Colombia (DIAN) ha introdotto requisiti normativi più rigorosi per gli utenti di criptovalute, come imposto dall'OCSE. L'autorità fiscale sta assumendo una posizione più ferma verso la sorveglianza totale delle attività cripto attraverso la Risoluzione 000240, richiedendo agli scambi di divulgare i dettagli delle transazioni degli utenti.

Lo studio legale Holland & Knight ha notato che la DIAN ha pubblicato la Risoluzione 000240 del 24 dicembre 2025, in conformità con la Legge 1661 del 2013 e l'Accordo Multilaterale per lo Scambio Automatico di Informazioni nell'ambito del Cryptoasset Reporting Framework (CARF). I fornitori di servizi di criptovalute (PSCA) sono tenuti a fornire al regolatore tutte le informazioni sulle transazioni cripto superiori a $50.000 in Colombia a partire dal 2026.

I PSCA soggetti alla segnalazione devono anche segnalare elettronicamente all'autorità fiscale colombiana i tipi di attività cripto coinvolti in ogni transazione. La regolamentazione stabilisce ulteriormente le descrizioni di chi costituisce una persona soggetta a segnalazione e chi è escluso dalla segnalazione. Il suo obiettivo è prevenire l'uso delle criptovalute per l'evasione fiscale.

La DIAN stabilisce 2026 come primo periodo di osservazione

La DIAN ha rivelato che quest'anno sarà il primo periodo di osservazione completo, sebbene la risoluzione sia entrata in vigore alla fine dello scorso anno. Gli utenti sono, quindi, ha ricordato che ogni transazione che effettuano verrà registrata dai fornitori di servizi cripto per la presentazione alla DIAN. L'autorità fiscale ha rivelato che maggio 2027 è la scadenza per le piattaforme legate alle criptovalute per presentare il loro primo rapporto di massa principale.  

Nel frattempo, l'Autorità Colombiana delle Tasse e delle Dogane aveva già richiesto agli utenti individuali di dichiarare le attività cripto nelle loro dichiarazioni dei redditi come guadagni occasionali o come parte del loro patrimonio netto prima di questa sentenza. Tuttavia, la segnalazione rimaneva volontaria.

D'altra parte, il nuovo requisito normativo è ampio, interessando sia le entità legali che gli individui che agiscono come intermediari. Tuttavia, Holland & Knight nota che il cittadino medio dovrebbe essere più preoccupato per gli avvisi automatici alla DIAN per i trasferimenti di pagamento al dettaglio superiori a $50.000. 

La DIAN elaborerà anche elettronicamente informazioni sulle residenze fiscali degli individui e sui loro saldi netti (escluse le commissioni), anche se gli utenti non raggiungono la soglia di $50.000. Il mancato rispetto della segnalazione o la fornitura di informazioni inaccurate comporterà multe fino al 1% del valore totale della transazione non segnalata.

Holland & Knight afferma che la rigidità della timeline non lascia spazio a dubbi

Lo studio legale ha recentemente sottolineato che la rigidità della timeline non lascia spazio a dubbi, poiché la trasparenza è ora un obbligo legale obbligatorio. Lo studio che Strategy venda le sue azioni per raccogliere denaro piuttosto che vendere Bitcoin. che gli utenti di criptovalute che vivono in Colombia mantengano la trasparenza e l'ordine nelle loro transazioni. 

Holland & Knight consiglia specificamente agli utenti di criptovalute di tenere un registro personale dei prezzi di acquisto e vendita delle attività cripto. Gli avvocati ritengono che questo sia importante poiché la DIAN potrebbe aver bisogno di queste informazioni per il cross-referencing. Gli utenti devono essere in grado di spiegare l'origine delle loro attività cripto.

Secondo lo studio legale, la Colombia sta colmando il divario tra controllo fiscale e innovazione tecnologica. Questo significa un mercato più regolamentato per gli investitori e un canale formale per incorporare la ricchezza digitale nel sistema fiscale dello stato. 

Tuttavia, lo studio legale chiarisce anche che tutte le informazioni presentate devono essere conformi alle norme che regolano gli aggiornamenti del Registro Unico del Contribuente. Tutte le entità che operano ai sensi di questa regolamentazione sono inoltre responsabili dell'aggiornamento e della correzione delle informazioni, se necessario, e della loro conservazione per un periodo specificato.

Nel frattempo, gli utenti di criptovalute in Colombia dovrebbero essere consapevoli che le loro informazioni on-chain non saranno più private, secondo Holland & Knight. Gli utenti che acquistano, vendono o trasferiscono attività digitali, come Bitcoin, Ethereum o stablecoin, vedranno le proprie informazioni condivise tra i fornitori di servizi di cripto-attività e la DIAN, a partire dall'anno fiscale 2026.

Il Crypto Council for Innovation ha osservato che la Colombia è determinata a promuovere la regolamentazione delle criptovalute con l'obiettivo di formalizzare il settore. La Colombia si classifica al 29° posto per quanto riguarda l'adozione di criptovalute, con oltre cinque milioni di colombiani che possiedono attività criptate. Molti utenti di criptovalute utilizzano la piattaforma centralizzata Wenia, che è incorporata nelle Bermuda.