- Национальное управление налогов и таможенных сборов Колумбии (DIAN) ввело более строгие нормативные требования для пользователей криптовалют в соответствии с предписаниями ОЭСР.
- Налоговый орган занимает более жесткую позицию в отношении тотального контроля криптоактивов через Резолюцию 000240, требующую от бирж раскрытия транзакционных данных пользователей.
- Holland & Knight недавно отметила, что строгость сроков не оставляет места для сомнений, поскольку прозрачность теперь является обязательным юридическим требованием.
Национальное управление налогов и таможенных сборов Колумбии (DIAN) ввело более строгие регуляторные требования для пользователей криптовалют, как того требует ОЭСР. Налоговый орган занимает более жесткую позицию в отношении тотального контроля за криптоактивами через Резолюцию 000240, обязывающую биржи раскрывать детали транзакций своих пользователей.
Юридическая фирма Holland & Knight отметила, что DIAN опубликовала Резолюцию 000240 от 24 декабря 2025 года в соответствии с Законом 1661 2013 года и Многосторонним соглашением об автоматическом обмене информацией в рамках Рамочных правил отчетности по криптоактивам (CARF). Поставщики услуг криптоактивов (PSCA) обязаны предоставлять регулятору всю информацию о крипто-транзакциях, превышающих $50 000 в Колумбии, начиная с 2026 года.
PSCA, подлежащие отчетности, также должны в электронном виде сообщать колумбийскому налоговому органу типы криптоактивов, участвующих в каждой транзакции. Регулирование дополнительно устанавливает описания того, кто считается лицом, подлежащим отчетности, а кто освобожден от нее. Ее цель — предотвратить использование криптовалют для уклонения от уплаты налогов.
DIAN устанавливает 2026 как первый период наблюдения
DIAN раскрыла, что этот год станет первым полным периодом наблюдения, хотя резолюция вступила в силу в конце прошлого года. Следовательно, пользователи напомнил должны знать, что каждая совершенная ими транзакция будет записываться поставщиками криптоуслуг для передачи в DIAN. Налоговый орган сообщил, что май 2027 года является крайним сроком для крипто-платформ для подачи первого крупного массового отчета.
Тем временем колумбийское Управление налогов и таможенных сборов уже требовало от физических лиц декларировать криптоактивы в своих налоговых декларациях о доходах как случайные прибыли или как часть их чистого капитала до этого постановления. Однако отчетность оставалась добровольной.
С другой стороны, новое регуляторное требование является широким и затрагивает как юридические лица, так и физических лиц, действующих в качестве посредников. Однако Holland & Knight отмечает, что среднему гражданину следует больше беспокоиться об автоматических уведомлениях в DIAN о розничных платежных переводах свыше $50 000.
DIAN также будет в электронном виде обрабатывать информацию о налоговом резидентстве физических лиц и их чистых балансах (за вычетом комиссий), даже если пользователи не достигают порога в $50 000. Непредставление отчетности или предоставление неточной информации приведет к штрафам в размере до 1% от общей суммы недекларированной транзакции.
Holland & Knight говорит, что строгость графика не оставляет места для сомнений
Юридическая фирма недавно указала, что строгость графика не оставляет места для сомнений, поскольку прозрачность теперь является обязательным юридическим обязательством. Фирма рекомендует рекомендует пользователям криптовалют, проживающим в Колумбии, поддерживать прозрачность и порядок в своих транзакциях.
Holland & Knight конкретно советует пользователям криптовалют вести личный учет цен покупки и продажи криптоактивов. Юристы считают это важным, поскольку DIAN может потребовать эту информацию для перекрестной проверки. Пользователи должны быть в состоянии объяснить происхождение своих криптоактивов.
По словам юридической фирмы, Колумбия сокращает разрыв между налоговым контролем и технологическими инновациями. Это означает более регулируемый рынок для инвесторов и официальный канал для включения цифрового богатства в налоговую систему государства.
Однако юридическая фирма также уточняет, что вся представленная информация должна соответствовать правилам, регулирующим обновление Единого реестра налогоплательщиков. Все организации, работающие в рамках этого регулирования, также несут ответственность за обновление и исправление информации по мере необходимости и за ее сохранение в течение определенного периода.
Тем временем пользователи криптовалют в Колумбии должны знать, что их информация в блокчейне больше не будет конфиденциальной, согласно Holland & Knight. Пользователи, которые покупают, продают или переводят цифровые активы, такие как Bitcoin, Ethereum или стейблкоины, будут иметь свою информацию, передаваемую между поставщиками услуг криптоактивов и DIAN, начиная с налогового 2026 года.
Крипто-совет по инновациям (Crypto Council for Innovation) отметил, что Колумбия стремится продвигать регулирование, связанное с криптовалютами, с целью формализации сектора. Колумбия занимает 29-е место по уровню внедрения криптовалют, и более пяти миллионов колумбийцев владеют криптоактивами. Многие пользователи криптовалют используют централизованную платформу Wenia, зарегистрированную на Бермудских островах.
Если вы читаете это, вы уже впереди. Оставайтесь с нами, подписавшись на нашу рассылку.
Отказ от ответственности. Предоставленная информация не является торговой рекомендацией. Cryptopolitan.com Мы не несем ответственности за любые инвестиции, сделанные на основе информации, представленной на этой странице. Мы настоятельно рекомендуем проводить независимое исследование и/или проконсультироваться с квалифицированным специалистом перед принятием любых инвестиционных решений.
Коллинс Дж. Окот
Коллинс Окот — журналист и аналитик рынка с 8-летним опытом освещения криптовалютной и технологической отраслей. Он является сертифицированным финансовым аналитиком (CFA) и имеет степень в области актуарной математики. Ранее Коллинс работал писателем и редактором в Geek Computer и CoinRabbit.
