Национальное управление налогов и таможни Колумбии (DIAN) ввело более строгие нормативные требования для пользователей криптовалют в соответствии с требованиями ОЭСР. Налоговое ведомство занимает более жесткую позицию в отношении тотального надзора за криптоактивами посредством Резолюции 000240, требующей от бирж раскрытия информации о транзакциях своих пользователей.
Юридическая фирма Holland & Knight отметила, что DIAN опубликовала Резолюцию 000240 от 24 декабря 2025 года в соответствии с Законом 1661 от 2013 года и Многосторонним соглашением обmatic обмене информацией в рамках системы отчетности по криптоактивам (CARF). Начиная с 2026 года, поставщики услуг в сфере криптоактивов (PSCA) обязаны предоставлять регулятору всю информацию о криптотранзакциях на сумму свыше 50 000 долларов США в Колумбии.
Криптовалютные компании, подлежащие отчетности, также обязаны вtronвиде сообщать в налоговую службу Колумбии о типах криптоактивов, участвующих в каждой транзакции. Регламент также устанавливает критерии для определения того, кто является лицом, подлежащим отчетности, а кто освобожден от нее. Его цель – предотвращение использования криптовалют для уклонения от уплаты налогов.
DIAN устанавливает 2026 год в качестве первого периода наблюдений
DIAN сообщила, что этот год станет первым полноценным периодом наблюдения, хотя соответствующее постановление вступило в силу в конце прошлого года. Поэтому пользователям напоминают что каждая совершаемая ими транзакция будет регистрироваться поставщиками криптоуслуг для последующей передачи в DIAN. Налоговое ведомство также сообщило, что крайний срок для подачи первого крупного массового отчета криптоплатформами — май 2027 года.
Между тем, еще до этого решения Колумбийское налоговое и таможенное управление требовало от физических лиц декларировать криптоактивы в своих налоговых декларациях как случайные доходы или как часть своего чистого капитала. Однако декларирование оставалось добровольным.
С другой стороны, новое нормативное требование носит широкий характер и затрагивает как юридические лица, так и физических лиц, выступающих в качестве посредников. Однако, как отмечает Holland & Knight, среднестатистического гражданина больше должны беспокоитьmatic оповещения в DIAN о розничных платежных переводах на сумму более 50 000 долларов.
DIAN также будет обрабатывать вtronвиде информацию о налоговом резидентстве физических лиц и их чистых балансах (за исключением комиссионных), даже если пользователи не достигают порога в 50 000 долларов. Непредставление отчетности или предоставление неточной информации повлечет за собой штрафы в размере до 1% от общей стоимости незадекларированной транзакции.
Компания Holland & Knight утверждает, что строгость соблюдения сроков не оставляет места для сомнений
Недавно юридическая фирма отметила, что строгость установленных сроков не оставляет места для сомнений, поскольку прозрачность теперь является обязательным юридическим требованием. Фирма рекомендует пользователям криптовалюты, проживающим в Колумбии, поддерживать прозрачность и порядок в своих транзакциях.
Компания Holland & Knight настоятельно рекомендует пользователям криптовалют вести личный учет цен покупки и продажи криптоактивов. Юристы считают это важным, поскольку DIAN может потребоваться эта информация для перекрестной проверки. Пользователи должны быть в состоянии объяснить происхождение своих криптоактивов.
По мнению юридической фирмы, Колумбия сокращает разрыв между налоговым контролем и технологическими инновациями. Это означает более регулируемый рынок для инвесторов и формальный канал для включения цифровых активов в государственную налоговую систему.
Однако юридическая фирма также уточняет, что вся предоставляемая информация должна соответствовать правилам, регулирующим обновление Единого реестра налогоплательщиков. Все организации, работающие в соответствии с этим положением, также несут ответственность за обновление и исправление информации по мере необходимости и за ее хранение в течение определенного периода времени.
Между тем, пользователям криптовалют в Колумбии следует знать, что их информация в блокчейне больше не будет конфиденциальной, как сообщает Holland & Knight. Начиная с налогового года 2026, информация пользователей, покупающих, продающих или передающих цифровые активы, такие как Bitcoin, Ethereumили стейблкоины, будет передаваться между поставщиками услуг по работе с криптоактивами и DIAN.
Криптосовет по инновациям отметил, что Колумбия заинтересована в продвижении регулирования в сфере криптовалют с целью формализации сектора. Колумбия занимает 29-е место по уровню внедрения криптовалют: более пяти миллионов колумбийцев владеют криптоактивами. Многие пользователи криптовалют используют централизованную платформу Wenia, зарегистрированную на Бермудских островах.
