Colômbia endurece regulamentações de criptomoedas em meio ao crescimento do mercado

A Diretoria Nacional de Impostos e Aduanas da Colômbia (DIAN) introduziu requisitos regulatórios mais rigorosos para usuários de criptomoedas, conforme exigido pela OCDE. A autoridade tributária está adotando uma postura mais firme em relação à vigilância total dos ativos de criptomoedas por meio da Resolução 000240, exigindo que as exchanges divulguem os detalhes das transações de seus usuários.

O escritório de advocacia Holland & Knight observou que a DIAN publicou a Resolução 000240 de 24 de dezembro de 2025, em conformidade com a Lei 1661 de 2013 e o Acordo Multilateral para o Intercâmbio Automático de Informações sob o Framework de Relato de Criptoativos (CARF). Provedores de Serviços de Criptoativos (PSCA) são obrigados a fornecer ao regulador todas as informações sobre transações de criptomoedas que excedam US$ 50.000 na Colômbia a partir de 2026.

Os PSCAs sujeitos ao relato também devem relatar eletronicamente à autoridade tributária colombiana os tipos de ativos de criptomoeda envolvidos em cada transação. A regulamentação estabelece ainda as descrições de quem constitui uma pessoa relatable e quem está excluído do relato. Seu objetivo é evitar o uso de criptomoedas para evasão fiscal.

A DIAN define 2026 como o primeiro período de observação

A DIAN divulgou que este ano será o primeiro período de observação completo, embora a resolução tenha entrado em vigor no final do ano passado. Os usuários são, portanto, lembrou que cada transação que fizerem será registrada pelos provedores de serviços de criptomoeda para submissão à DIAN. A autoridade tributária divulgou que maio de 2027 é o prazo para as plataformas relacionadas a criptomoedas apresentarem seu primeiro grande relatório em massa.  

Enquanto isso, a Autoridade Colombiana de Impostos e Aduanas já havia exigido que usuários individuais declarassem ativos de criptomoeda em suas declarações de imposto de renda como ganhos ocasionais ou como parte de seu patrimônio líquido antes desta decisão. No entanto, o relato permaneceu voluntário.

Por outro lado, o novo requisito regulatório é amplo, afetando tanto entidades legais quanto indivíduos atuando como intermediários. No entanto, a Holland & Knight observa que o cidadão médio deve se preocupar mais com os alertas automáticos à DIAN para transferências de pagamento de varejo superiores a US$ 50.000. 

A DIAN também processará eletronicamente informações sobre as residências fiscais dos indivíduos e seus saldos líquidos (excluindo comissões), mesmo que os usuários não atinjam o limite de US$ 50.000. A falha em relatar ou fornecer informações imprecisas resultará em multas de até 1% do valor total da transação não declarada.

Holland & Knight diz que a rigidez do cronograma não deixa margem para dúvidas

O escritório de advocacia apontou recentemente que a rigidez do cronograma não deixa margem para dúvidas, pois a transparência agora é uma obrigação legal obrigatória. A firma recomenda que os usuários de criptomoeda que vivem na Colômbia mantenham a transparência e a ordem em suas transações. 

A Holland & Knight aconselha especificamente os usuários de criptomoeda a manterem um registro pessoal de seus preços de compra e venda de ativos de criptomoeda. Os advogados acreditam que isso é importante, pois a DIAN pode precisar dessas informações para verificação cruzada. Os usuários devem ser capazes de explicar a origem de seus ativos de criptomoeda.

De acordo com o escritório de advocacia, a Colômbia está fechando a lacuna entre o controle fiscal e a inovação tecnológica. Isso significa um mercado mais regulado para investidores e um canal formal para incorporar a riqueza digital ao sistema fiscal do Estado. 

No entanto, o escritório de advocacia também esclarece que todas as informações submetidas devem estar em conformidade com as regras que regem as atualizações do Registro Único de Contribuintes. Todas as entidades que operam sob esta regulamentação são também responsáveis por atualizar e corrigir as informações, conforme necessário, e por retê-las por um período especificado.

Enquanto isso, os usuários de criptomoeda na Colômbia devem estar cientes de que suas informações on-chain não serão mais privadas, de acordo com a Holland & Knight. Os usuários que compram, vendem ou transferem ativos digitais, como Bitcoin, Ethereum ou stablecoins, terão suas informações compartilhadas entre provedores de serviços de ativos de criptomoeda e a DIAN, começando com o ano fiscal de 2026.

O Crypto Council for Innovation observou que a Colômbia está empenhada em avançar na regulamentação relacionada a criptomoedas com o objetivo de formalizar o setor. A Colômbia ocupa a 29ª posição em termos de adoção de criptomoedas, com mais de cinco milhões de colombianos possuindo ativos de criptomoeda. Muitos usuários de criptomoeda utilizam a plataforma centralizada Wenia, que é incorporada nas Bermudas.