哥伦比亚在市场增长之际收紧加密货币监管

哥伦比亚国家税务和海关总局（DIAN）根据经合组织（OECD）的要求，引入了针对加密货币用户的更严格监管要求。税务机关通过第000240号决议，采取更强硬的立场对加密资产进行全面监控，要求交易所披露其用户的交易详情。

律师事务所Holland & Knight指出，DIAN于2025年12月24日发布了第000240号决议，以遵守2013年第1661号法律以及《加密资产报告框架》（CARF）下的多边自动信息交换协议。自2026年起，加密资产服务提供商（PSCA）被要求向监管机构提供所有在哥伦比亚超过50,000美元的加密交易信息。

受报告要求的PSCA还必须向哥伦比亚税务机关电子报告每笔交易涉及的加密资产类型。该法规进一步规定了谁是可报告人员以及谁被排除在报告范围之外。其目的是防止利用加密货币进行逃税。

DIAN将2026设为首个观察期

DIAN披露，尽管该决议于去年年底生效，但今年将是第一个完整的观察期。因此，用户是 提醒 他们进行的每笔交易都将被加密货币服务提供商记录并提交给DIAN。税务机关披露，2027年5月是加密相关平台提交首批大规模报告的最后期限。  

与此同时，哥伦比亚税务和海关当局在此裁决之前已要求个人用户在所得税申报表中申报加密资产，作为偶尔收益或净资产的一部分。然而，报告一直是自愿的。

另一方面，新的监管要求范围广泛，影响作为中介的法律实体和个人。然而，Holland & Knight指出，普通公民更应关注的是向DIAN发出的关于超过50,000美元的零售支付转账的自动警报。 

即使用户未达到50,000美元的门槛，DIAN还将电子处理关于个人税务居民身份及其净余额（不包括佣金）的信息。未能报告或提供不准确信息将导致高达未报告交易总价值1%的罚款。

Holland & Knight表示，时间表的严格性不容置疑

该律师事务所最近指出，时间表的严格性不容置疑，因为透明度现在是一项强制性的法律义务。该 建议 建议居住在哥伦比亚的加密货币用户保持交易的透明度和秩序。 

Holland & Knight特别建议加密货币用户保留其买卖加密资产价格的个人记录。律师认为这很重要，因为DIAN可能需要这些信息进行交叉核对。用户必须能够解释其加密资产的来源。

据该律师事务所称，哥伦比亚正在缩小税收控制与技术创新之间的差距。这意味着投资者将面临更规范的市场，以及将数字财富纳入国家税收体系的正式渠道。 

然而，该律师事务所也澄清，所有提交的信息必须符合管理单一纳税人登记册更新的规定。在此法规下运营的所有实体也有责任根据需要更新和更正信息，并保留指定时期。

与此同时，据Holland & Knight称，哥伦比亚的加密货币用户应意识到，他们的链上信息将不再私密。自2026纳税年度起，购买、出售或转移比特币、以太坊或稳定币等数字资产的用户，其信息将在加密资产服务提供商和DIAN之间共享。

创新加密委员会观察到，哥伦比亚热衷于推进与加密货币相关的监管，旨在使该行业正规化。哥伦比亚在加密货币采用率方面排名第29位，拥有超过五百万名持有加密资产的哥伦比亚人。许多加密货币用户使用位于百慕大的中心化平台Wenia。