كولومبيا تشدد لوائح العملات المشفرة وسط نمو السوق

أدخلت المديرية الوطنية للضرائب والجمارك في كولومبيا (DIAN) متطلبات تنظيمية أكثر صرامة لمستخدمي العملات المشفرة، كما هو مطلوب من قبل منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD). تتخذ هيئة الضرائب موقفاً أكثر حزماً تجاه الإشراف الكامل على أصول العملات المشفرة من خلال القرار 000240، مما يتطلب من المنصات الإفصاح عن تفاصيل معاملات مستخدميها.

لاحظت شركة Holland & Knight أن DIAN نشرت القرار 000240 المؤرخ في 24 ديسمبر 2025، امتثالاً للقانون 1661 لعام 2013 واتفاقية التبادل التلقائي للمعلومات بشأن إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF). يُطلب من مقدمي خدمات الأصول المشفرة (PSCA) تزويد الجهة التنظيمية بجميع المعلومات حول معاملات العملات المشفرة التي تتجاوز 50,000 دولار في كولومبيا بدءاً من عام 2026.

يجب على PSCAs الخاضعة للإبلاغ أيضاً الإبلاغ إلكترونياً إلى هيئة الضرائب الكولومبية حول أنواع أصول العملات المشفرة المشاركة في كل معاملة. يحدد التنظيم أيضاً أوصاف من يشكل شخصاً خاضعاً للإبلاغ ومن هو مستثنى من الإبلاغ. هدفه هو منع استخدام العملات المشفرة للتهرب الضريبي.

تحدد DIAN 2026 كفترة مراقبة أولى

كشفت DIAN أن هذا العام سيكون فترة المراقبة الكاملة الأولى، على الرغم من أن القرار دخل حيز التنفيذ في أواخر العام الماضي. لذلك، فإن المستخدمين ذكر أن كل معاملة يقومون بها سيتم تسجيلها من قبل مقدمي خدمات العملات المشفرة لتقديمها إلى DIAN. كشفت هيئة الضرائب أن مايو 2027 هو الموعد النهائي للمنصات المتعلقة بالعملات المشفرة لتقديم أول تقرير ضخم لها.  

في هذه الأثناء، كانت هيئة الضرائب والجمارك الكولومبية قد طلبت بالفعل من المستخدمين الأفراد الإعلان عن أصول العملات المشفرة في إقراراتهم الضريبية على الدخل كأرباح عرضية أو كجزء من صافي ثروتهم قبل هذا الحكم. ومع ذلك، ظل الإبلاغ طوعياً.

من ناحية أخرى، فإن المتطلب التنظيمي الجديد واسع النطاق، ويؤثر على كل من الكيانات القانونية والأفراد الذين يعملون كوسطاء. ومع ذلك، تشير Holland & Knight إلى أن المواطن العادي يجب أن يكون أكثر قلقاً بشأن التنبيهات التلقائية إلى DIAN حول تحويلات المدفوعات بالتجزئة التي تتجاوز 50,000 دولار. 

ستقوم DIAN أيضاً بمعالجة معلومات إلكترونياً حول الإقامة الضريبية للأفراد وأرصدة صافي ثروتهم (باستثناء العمولات)، حتى إذا لم يصل المستخدمون إلى عتبة 50,000 دولار. سيؤدي الفشل في الإبلاغ أو تقديم معلومات غير دقيقة إلى غرامات تصل إلى 1% من القيمة الإجمالية للمعاملة غير المبلغ عنها.

تقول Holland & Knight إن صرامة الجدول الزمني لا تترك مجالاً للشك

أشارت شركة المحاماة مؤخراً إلى أن صرامة الجدول الزمني لا تترك مجالاً للشك، حيث أصبحت الشفافية الآن التزاماً قانونياً إلزامياً. الشركة ينصح أن مستخدمي العملات المشفرة المقيمين في كولومبيا يحافظون على الشفافية والنظام في معاملاتهم. 

تنصح Holland & Knight بشكل محدد مستخدمي العملات المشفرة بالاحتفاظ بسجل شخصي لأسعار شراء وبيع أصول العملات المشفرة. يعتقد المحامون أن هذا مهم لأن DIAN قد تحتاج إلى هذه المعلومات للمقارنة المتقاطعة. يجب على المستخدمين أن يكونوا قادرين على شرح أصل أصول العملات المشفرة الخاصة بهم.

ووفقاً لشركة المحاماة، تغلق كولومبيا الفجوة بين التحكم الضريبي والابتكار التكنولوجي. وهذا يعني سوقاً أكثر تنظيمية للمستثمرين وقناة رسمية لدمج الثروة الرقمية في نظام الضرائب الحكومي. 

ومع ذلك، توضح شركة المحاماة أيضاً أن جميع المعلومات المقدمة يجب أن تتوافق مع القواعد التي تحكم تحديثات السجل الضريبي الموحد. كما تتحمل جميع الكيانات العاملة بموجب هذا التنظيم مسؤولية تحديث وتصحيح المعلومات عند الضرورة والاحتفاظ بها لفترة محددة.

في هذه الأثناء، يجب على مستخدمي العملات المشفرة في كولومبيا أن يدركوا أن معلوماتهم على السلسلة (on-chain) لم تعد خاصة، وفقاً لـ Holland & Knight. سيتم مشاركة معلومات المستخدمين الذين يشترون أو يبيعون أو ينقلون الأصول الرقمية، مثل Bitcoin أو Ethereum أو العملات المستقرة، بين مقدمي خدمات أصول العملات المشفرة و DIAN، بدءاً من عام 2026 الضريبي.

لاحظ مجلس الابتكار للعملات المشفرة أن كولومبيا حريصة على التقدم في تنظيم العملات المشفرة بهدف رسمنة القطاع. تحتل كولومبيا المرتبة 29 من حيث اعتماد العملات المشفرة، مع وجود أكثر من خمسة ملايين كولومبي يملكون أصولاً مشفرة. يستخدم العديد من مستخدمي العملات المشفرة منصة Wenia اللامركزية، المسجلة في برمودا.