فرضت المديرية الوطنية للضرائب والجمارك في كولومبيا (DIAN) متطلبات تنظيمية أكثر صرامة على مستخدمي العملات المشفرة، وفقًا لتوصيات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. وتتخذ مصلحة الضرائب موقفًا أكثر حزمًا تجاه المراقبة الشاملة للأصول المشفرة من خلال القرار رقم 000240، الذي يُلزم منصات التداول بالكشف عن تفاصيل معاملات مستخدميها.
أشارت شركة المحاماة هولاند آند نايت إلى أن هيئة تنظيم سوق العملات الرقمية في كولومبيا (DIAN) أصدرت القرار رقم 000240 بتاريخ 24 ديسمبر 2025، امتثالاً للقانون رقم 1661 لسنة 2013 والاتفاقية المتعددة الأطراف للتبادلmatic للمعلومات بموجب إطار الإبلاغ عن الأصول الرقمية (CARF). ويُلزم هذا القرار مزودي خدمات الأصول الرقمية (PSCA) بتزويد الهيئة التنظيمية بكافة المعلومات المتعلقة بمعاملات العملات الرقمية التي تتجاوز قيمتها 50,000 دولار أمريكي في كولومبيا، بدءًا من عام 2026.
يتعين على شركات الخدمات المالية الخاصة الخاضعة للإبلاغ تقديم تقاريرtronإلى مصلحة الضرائب الكولومبية بشأن أنواع الأصول المشفرة المستخدمة في كل معاملة. كما يحدد النظام تعريفات الأشخاص الخاضعين للإبلاغ والمستثنين منه، وذلك بهدف منع استخدام العملات المشفرة للتهرب الضريبي.
حددت DIAN عام 2026 كأول فترة رصد
أعلنت هيئة الرقابة على العملات الرقمية (DIAN) أن هذا العام سيشهد أول فترة مراقبة كاملة، على الرغم من دخول القرار حيز التنفيذ أواخر العام الماضي. لذا، تُذكّر بأن جميع معاملاتهم ستُسجّل من قِبل مزودي خدمات العملات الرقمية لتقديمها إلى الهيئة. كما أعلنت الهيئة أن مايو 2027 هو الموعد النهائي لمنصات العملات الرقمية لتقديم أول تقرير جماعي رئيسي لها.
في غضون ذلك، كانت مصلحة الضرائب والجمارك الكولومبية قد ألزمت المستخدمين الأفراد بالإفصاح عن أصولهم المشفرة في إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بهم كأرباح عرضية أو كجزء من صافي ثروتهم قبل صدور هذا القرار. ومع ذلك، ظل الإبلاغ اختيارياً.
من جهة أخرى، فإنّ المتطلبات التنظيمية الجديدة واسعة النطاق، إذ تؤثر على كلٍّ من الكيانات القانونية والأفراد الذين يعملون كوسطاء. ومع ذلك، تشير شركة هولاند آند نايت إلى أنّه ينبغي على المواطن العادي أن يكون أكثر قلقاً بشأن التنبيهاتmatic التي تُرسل إلى نظام DIAN بشأن تحويلات المدفوعات بالتجزئة التي تتجاوز 50,000 دولار.
ستقوم DIAN أيضاً بمعالجة المعلومات المتعلقة بأماكن الإقامة الضريبية للأفراد وأرصدتهم الصافية (باستثناء العمولات)tron، حتى لو لم يصل المستخدمون إلى الحد الأدنى البالغ 50,000 دولار. سيؤدي عدم الإبلاغ أو تقديم معلومات غير دقيقة إلى غرامات تصل إلى 1% من القيمة الإجمالية للمعاملة غير المُبلغ عنها.
تؤكد شركة هولاند آند نايت أن الالتزام الصارم بالجدول الزمني لا يترك مجالاً للشك
أشارت شركة المحاماة مؤخرًا إلى أن صرامة الجدول الزمني لا تدع مجالًا للشك، إذ أصبحت الشفافية التزامًا قانونيًا إلزاميًا. وتوصي مستخدمي العملات الرقمية المقيمين في كولومبيا بالحفاظ على الشفافية والنظام في معاملاتهم.
ينصح مكتب هولاند آند نايت مستخدمي العملات الرقمية تحديدًا بالاحتفاظ بسجل شخصي لأسعار شراء وبيع أصولهم الرقمية. ويرى المحامون أن هذا الأمر بالغ الأهمية، إذ قد تحتاج شركة DIAN إلى هذه المعلومات لأغراض التحقق. ويجب على المستخدمين أن يكونوا قادرين على شرح مصدر أصولهم الرقمية.
بحسب شركة المحاماة، تعمل كولومبيا على تضييق الفجوة بين الرقابة الضريبية والابتكار التكنولوجي. وهذا يعني سوقاً أكثر تنظيماً للمستثمرين وقناة رسمية لدمج الثروة الرقمية في النظام الضريبي للدولة.
مع ذلك، توضح شركة المحاماة أيضاً أن جميع المعلومات المقدمة يجب أن تتوافق مع القواعد المنظمة لتحديثات سجل دافعي الضرائب الموحد. كما أن جميع الكيانات العاملة بموجب هذا النظام مسؤولة عن تحديث المعلومات وتصحيحها عند الضرورة، والاحتفاظ بها لفترة محددة.
في غضون ذلك، ينبغي على مستخدمي العملات الرقمية في كولومبيا أن يدركوا أن معلوماتهم على سلسلة الكتل لن تبقى خاصة، وفقًا لشركة هولاند آند نايت. سيتم تبادل معلومات المستخدمين الذين يشترون أو يبيعون أو ينقلون أصولًا رقمية، مثل Bitcoin Ethereumوالعملات المستقرة، بين مزودي خدمات الأصول الرقمية وهيئة DIAN، بدءًا من السنة الضريبية 2026.
لاحظ مجلس الابتكار في مجال العملات الرقمية أن كولومبيا حريصة على تطوير تنظيمات متعلقة بالعملات الرقمية بهدف إضفاء الطابع الرسمي على هذا القطاع. وتحتل كولومبيا المرتبة التاسعة والعشرين من حيث تبني العملات الرقمية، حيث يمتلك أكثر من خمسة ملايين كولومبي أصولاً رقمية. ويستخدم العديد من مستخدمي العملات الرقمية منصة "وينيا" المركزية، المسجلة في برمودا.
