Die US-Steuerbehörde IRS intensiviert die Steuerprüfungen im Zusammenhang mit Kryptowährungen – Wie groß sind Ihre Schwierigkeiten?

Der Internal Revenue Service (IRS) hat seine Überprüfung von Kryptowährungstransaktionen deutlich verschärft, wodurch viele Privatpersonen und Unternehmen nun mit potenziellen Steuerrisiken konfrontiert sind. Der rasante Anstieg der Popularität von Kryptowährungen hat nicht nur die Aufmerksamkeit von Investoren und Enthusiasten auf sich gezogen, sondern ist auch in den Fokus der Steuerbehörden gerückt, die die Einhaltung der geltenden Steuervorschriften sicherstellen wollen.

Da die US-Steuerbehörde IRS ihre Ermittlungen zur Kryptosteuer intensiviert, stellt sich jeder die Frage: Wie groß sind die Konsequenzen? Ob erfahrener Investor, Gelegenheitshändler oder Unternehmen, das Kryptowährungen nutzt – die Auswirkungen dieser Ermittlungen zu verstehen, ist entscheidend, um sich in der sich wandelnden Steuerlandschaft des digitalen Zeitalters zurechtzufinden.

Die US-Steuerbehörde (IRS) nimmt Krypto-Investoren ins Visier

Laut einer aktuellen Mitteilung der strafrechtlichen Abteilung des Internal Revenue Service (IRS) deren Ermittlungseinheit, die eine Schlüsselrolle bei den Ermittlungen gegen Binance Holdings Ltd. spielte, derzeit einen deutlichen Anstieg von Fällen im Zusammenhang mit Steuerhinterziehung im Kryptowährungsbereich. 

Diese Information wurde von Jim Lee, dem Leiter der Abteilung für strafrechtliche Ermittlungen der US-Steuerbehörde IRS, auf einer Pressekonferenz am Montag, dem 4. Dezember, präsentiert.

Die Ermittlungsabteilung der US-Steuerbehörde IRS gab bekannt, im Fiskaljahr 2023 über 2.676 Fälle eingeleitet und Steuer- und Finanzvergehen in Höhe von über 37 Milliarden US-Dollar aufgedeckt zu haben. Laut dem Team hat die Nutzung digitaler Vermögenswerte zugenommen, was einen Anstieg damit verbundener Steuerprüfungen zur Folge hatte.

Diese Untersuchungen umfassen nicht deklarierte Einkünfte, die aus der Nichtmeldung von Kapitalgewinnen aus dem Verkauf von Kryptowährungen, Einkünften aus dem Mining von Kryptowährungen oder in Form von Kryptowährungen erhaltenen Einkünften wie Löhnen, Mieteinnahmen und Glücksspielgewinnen resultieren

CI beobachtet auch Fälle von Steuerhinterziehung, bei denen Steuerzahler den Besitz von Kryptowährungen nicht offenlegen, um ihre Bestände zu verbergen.

IRS

Jim Lee hob hervor, dass sich der Charakter der Ermittlungen im Zusammenhang mit Kryptowährungen in den letzten drei Jahren grundlegend verändert hat. Mehr als 90 % der laufenden Kryptowährungsermittlungen befassten sich in der Vergangenheit mit Geldwäsche. 

Lee hat jedoch festgestellt, dass sich im vergangenen Jahr etwa die Hälfte der laufenden Untersuchungen zu digitalen Vermögenswerten auf steuerliche Angelegenheiten bezogen.

Die US-Steuerbehörde IRS hat Privatpersonen ab dem Steuerjahr 2019 verpflichtet, ihre Transaktionen mit digitalen Währungen zu dokumentieren. Diese Anweisung ist Teil einer umfassenderen Strategie zur Bekämpfung von Steuerhinterziehung im Zusammenhang mit digitalen Vermögenswerten. Laut Jim Lee, dem Leiter von CI:

Seit über 100 Jahren verfolgen wir die Geldströme. […] Dieser Bericht spiegelt die herausragende Arbeit wider, die unsere Behörde in einem sich ständig verändernden und herausfordernden Umfeld der Finanzkriminalität geleistet hat.

Steuerkriminalität und andere Finanzverbrechen kennen keine Grenzen, und unser Team wird auch weiterhin schwerwiegende Straftaten und kriminelle Organisationen aufdecken und zerschlagen. Ich bin außerordentlich stolz auf unser Team und unsere Erfolge.

Polizeichef Jim Lee.

Regulierungsbehörden nehmen die Steuerproblematik von Kryptowährungen nicht nur in den USA, sondern weltweit selbst in die Hand. Die britische Steuerbehörde HMRC hat Bitcoin Nutzern klare und unmissverständliche Richtlinien gegeben. Brasilien hingegen erwägt, Gewinne aus Kryptowährungsgeschäften zu besteuern.

IRS und Kryptokriminalität – Was ist die Gemeinsamkeit?

Seitdem die US-Steuerbehörde IRS 2015 ihre Bemühungen zur Verfolgung von Krypto-Delikten verstärkt hat, wurden digitale Vermögenswerte im Wert von über 10 Milliarden US-Dollar beschlagnahmt. Um Steuerhinterziehung einzudämmen, hat die Behörde zudem zusätzliche Gesetze zu den Meldepflichten von Brokern empfohlen.

Das Team der US-Steuerbehörde IRS spielte eine entscheidende Rolle bei den strafrechtlichen Ermittlungen gegen Binance, die weltweit größte Handelsplattform für digitale Vermögenswerte. Das Unternehmen hatte zuvor Geldwäsche und Verstöße gegen Sanktionsbestimmungen eingeräumt, was zu einem Vergleich in Höhe von 4,3 Milliarden US-Dollar führte.

Diese umfassende Resolution umfasste das Justizministerium, das Finanzministerium und die Commodity Futures Trading Commission, wobei die IRS als Teil des Finanzministeriums fungierte.

Die Abteilung für Steuerstrafsachen des IRS spielt eine entscheidende Rolle für die Steuerverwaltung und die Strafverfolgung, und die Ergebnisse des vergangenen Jahres verdeutlichen diesmatic[…] Die Arbeit der Abteilung für Steuerstrafsachen hat Dutzende Milliarden Dollar in Bereichen wie Steuerbetrug, Geldwäsche und Cyberkriminalitätdent.

Die Arbeit der Mitarbeiter der Kriminalpolizei – die sich oft selbst in Gefahr begeben, um ihre Aufgaben zu erfüllen – trägt weiterhin dazu bei, die Steuergesetze einzuhalten und die Steuerzahler zu schützen.

IRS-Chef Danny Werfel

Darüber hinaus hat die IRS aktiv bei wichtigen Beschlagnahmungen digitaler Vermögenswerte mitgewirkt, darunter die spektakuläre Wiederbeschaffung von Bitcoin im Wert von 3,6 Milliarden Dollar, die beim Bitfinex-Datendiebstahl im Jahr 2016 gestohlen wurden.