A Receita Federal dos EUA intensifica as investigações fiscais sobre criptomoedas – Em que tamanho problema você está?

O Serviço de Receita Federal dos Estados Unidos (IRS) intensificou significativamente a fiscalização das transações com criptomoedas, deixando muitos indivíduos e empresas em meio às incertezas quanto às possíveis obrigações tributárias. O aumento da popularidade das criptomoedas não só atraiu a atenção de investidores e entusiastas, como também se tornou um ponto focal para as autoridades fiscais que buscam garantir a conformidade com as normas tributárias vigentes.

Com a intensificação das investigações fiscais sobre criptomoedas por parte da Receita Federal dos EUA (IRS), a pergunta que não quer calar é: em que tipo de problema você está? Seja você um investidor experiente, um trader ocasional ou uma empresa que utiliza criptomoedas, entender as implicações dessas investigações é crucial para navegar no cenário tributário em constante evolução da era digital.

A Receita Federal está atrás de investidores em criptomoedas

Segundo uma atualização recente da unidade criminal do Serviço de Receita Federal (IRS, na sigla em inglês) , sua unidade de investigação, que desempenhou um papel fundamental na investigação da Binance Holdings Ltd., está atualmente observando um aumento significativo nos casos envolvendo sonegação fiscal com criptomoedas. 

Essa informação foi apresentada por Jim Lee, chefe da divisão de investigações criminais da Receita Federal (IRS), durante uma coletiva de imprensa na segunda-feira, 4 de dezembro.

O braço de investigação do IRS afirmou que, no ano fiscal de 2023, iniciou mais de 2.676 casos e detectou mais de US$ 37 bilhões em crimes fiscais e financeiros. Segundo a equipe, houve um aumento no uso de ativos digitais, o que resultou em um aumento nas investigações fiscais relacionadas.

Essas investigações abrangem rendimentos não declarados resultantes da omissão na declaração de ganhos de capital com a venda de criptomoedas, rendimentos obtidos com a mineração de criptomoedas ou rendimentos recebidos na forma de criptomoedas, como salários, aluguéis e ganhos em jogos de azar

A CI também está observando casos de sonegação fiscal, em que o contribuinte deixa de declarar a posse de criptomoedas numa tentativa de ocultar seus ativos.

Receita Federal

Jim Lee enfatizou uma transformação substancial no caráter das investigações relacionadas a criptomoedas nos últimos três anos. Historicamente, mais de 90% das investigações em andamento sobre criptomoedas eram dedicadas à lavagem de dinheiro. 

Lee observou, no entanto, que aproximadamente metade das investigações em andamento sobre ativos digitais no último ano diz respeito a questões tributárias.

O IRS (Receita Federal dos EUA) exigiu que os indivíduos registrem suas transações com moedas digitais a partir do ano fiscal de 2019. Essa instrução também faz parte de uma estratégia mais ampla para combater a sonegação fiscal envolvendo ativos digitais. De acordo com Jim Lee, chefe da CI (Company Intelligence):

Seguir o dinheiro é o que fazemos há mais de 100 anos […] Este relatório reflete o trabalho extraordinário que nossa agência realizou em um cenário de crimes financeiros em constante mudança e repleto de desafios.

Crimes fiscais e financeiros não conhecem fronteiras, e nossa equipe continuará a descobrir e desmantelar atos abusivos e organizações criminosas. Não poderia estar mais orgulhoso da nossa equipe e dos nossos resultados.

Chefe Jim Lee.

Órgãos reguladores estão tomando medidas por conta própria em relação aos problemas tributários das criptomoedas, não apenas nos Estados Unidos, mas em todo o mundo. A Receita e Alfândega de Sua Majestade (HMRC) do Reino Unido emitiu uma diretriz clara e inequívoca para os usuários Bitcoin . O Brasil, por sua vez, está considerando tributar os ganhos obtidos com criptomoedas.

Receita Federal e crimes com criptomoedas – Qual o ponto em comum?

Desde que intensificou seus esforços para combater crimes relacionados a criptomoedas em 2015, o IRS (Receita Federal dos EUA) apreendeu mais de US$ 10 bilhões em ativos digitais. Para conter os casos de sonegação fiscal, a agência governamental também recomendou leis adicionais sobre as obrigações de declaração das corretoras.

A equipe do IRS foi fundamental na investigação criminal contra a Binance, a maior corretora de ativos digitais do mundo. A empresa já havia admitido culpa por crimes de lavagem de dinheiro e violação de sanções, o que levou a um acordo de US$ 4,3 bilhões.

Essa resolução abrangente incluiu o Departamento de Justiça, o Departamento do Tesouro e a Comissão de Negociação de Futuros de Commodities, com a Receita Federal (IRS) atuando como parte do Departamento do Tesouro.

A Divisão de Investigações Criminais do IRS desempenha um papel vital na administração tributária e na aplicação da lei, e os resultados do ano passado ilustrammatica importância desse trabalho. [...] O trabalho da Divisão de Investigações Criminaisdentdezenas de bilhões de dólares em questões como fraude fiscal, lavagem de dinheiro e crimes cibernéticos.

O trabalho dos funcionários da Divisão de Investigações Criminais – que muitas vezes se colocam em risco para cumprir sua missão – continua fazendo a diferença, ajudando a manter as leis tributárias e a proteger os contribuintes.

Comissário do IRS, Danny Werfel

Além disso, o IRS auxiliou ativamente em importantes apreensões de ativos digitais, incluindo a recuperação espetacular de US$ 3,6 bilhões em Bitcoin roubados durante a violação de dados da Bitfinex em 2016.