Le fisc américain intensifie ses enquêtes sur les taxes liées aux cryptomonnaies – À quel point êtes-vous dans le pétrin ?

Le service des impôts américain (IRS) a considérablement renforcé son contrôle des transactions en cryptomonnaies, plongeant de nombreux particuliers et entreprises dans l'incertitude quant à leurs obligations fiscales potentielles. L'engouement pour les cryptomonnaies a non seulement attiré l'attention des investisseurs et des passionnés, mais est également devenu un enjeu majeur pour les autorités fiscales soucieuses de garantir le respect de la réglementation fiscale en vigueur.

Alors que le fisc américain intensifie ses enquêtes sur la fiscalité des cryptomonnaies, une question est sur toutes les lèvres : à quel point risquez-vous d’être en difficulté ? Que vous soyez un investisseur chevronné, un trader occasionnel ou une entreprise utilisant les cryptomonnaies, il est crucial de comprendre les implications de ces enquêtes pour s’orienter dans le paysage fiscal en constante évolution de l’ère numérique.

Le fisc américain s'en prend aux investisseurs en cryptomonnaies

Selon une récente mise à jour de l'unité criminelle du Service des impôts internes (IRS) , son unité d'enquête, qui a joué un rôle clé dans l'enquête sur Binance Holdings Ltd., constate actuellement une augmentation significative des cas d'évasion fiscale liée aux cryptomonnaies. 

Ces informations ont été présentées par Jim Lee, chef de la branche des enquêtes criminelles de l'IRS, lors d'une conférence de presse le lundi 4 décembre.

Le service des enquêtes de l'IRS a déclaré qu'au cours de l'exercice fiscal 2023, il avait ouvert plus de 2 676 enquêtes et mis au jour plus de 37 milliards de dollars d'infractions fiscales et financières. Selon ce service, l'utilisation accrue des actifs numériques a entraîné une augmentation des demandes de renseignements fiscaux connexes.

Ces enquêtes portent sur les revenus non déclarés résultant du défaut de déclaration des plus-values ​​réalisées sur la vente de cryptomonnaies, des revenus tirés du minage de cryptomonnaies ou des revenus perçus sous forme de cryptomonnaies, tels que les salaires, les revenus locatifs et les gains aux jeux de hasard

CI constate également des cas de fraude fiscale, où le contribuable omet de déclarer la propriété de cryptomonnaies dans le but de dissimuler ses avoirs.

IRS

Jim Lee a souligné une transformation importante de la nature des enquêtes relatives aux cryptomonnaies au cours des trois dernières années. Historiquement, plus de 90 % des enquêtes en cours sur les cryptomonnaies étaient consacrées au blanchiment d'argent. 

Lee a toutefois constaté qu'environ la moitié des enquêtes en cours sur les actifs numériques concernent des questions fiscales au cours de l'année écoulée.

Le fisc américain (IRS) exige désormais que les particuliers enregistrent leurs transactions en cryptomonnaies à compter de l'année fiscale 2019. Cette mesure s'inscrit dans une stratégie plus large de lutte contre la fraude fiscale liée aux actifs numériques. Selon Jim Lee, directeur de CI :

Suivre la trace de l'argent, c'est ce que nous faisons depuis plus de 100 ans […] Ce rapport témoigne du travail formidable accompli par notre agence dans un contexte de criminalité financière en constante évolution et semé d'embûches.

La fraude fiscale et les autres crimes financiers ne connaissent pas de frontières, et notre équipe continuera de démanteler les organisations criminelles et de mettre au jour les actes répréhensibles. Je suis extrêmement fier de notre équipe et de nos résultats.

Chef Jim Lee.

Les autorités réglementaires prennent en main la question de la fiscalité des cryptomonnaies, non seulement aux États-Unis, mais aussi dans le monde entier. Le service des impôts et des douanes du Royaume-Uni (HMRC) a adressé une directive claire et sans équivoque aux utilisateurs Bitcoin . Le Brésil, quant à lui, envisage de taxer les gains réalisés par les utilisateurs de cryptomonnaies.

Le fisc américain et la criminalité liée aux cryptomonnaies : quel est le point commun ?

Depuis le renforcement de sa lutte contre les infractions liées aux cryptomonnaies en 2015, l'IRS a saisi plus de 10 milliards de dollars d'actifs numériques. Afin de freiner la fraude fiscale, l'agence gouvernementale a également recommandé l'adoption de nouvelles lois concernant les obligations de déclaration des courtiers.

L'équipe du fisc américain (IRS) a joué un rôle crucial dans l'enquête pénale visant Binance, la plus grande plateforme d'échange d'actifs numériques au monde. L'entreprise avait précédemment plaidé coupable de blanchiment d'argent et de violations des sanctions, ce qui a abouti à un accord à l'amiable de 4,3 milliards de dollars.

Cette résolution globale impliquait le ministère de la Justice, le département du Trésor et la Commodity Futures Trading Commission, l'IRS agissant en tant que composante du département du Trésor.

Le service des enquêtes criminelles de l'IRS joue un rôle essentiel dans l'administration fiscale et l'application de la loi, et les résultats de l'année écoulée illustrent de façonmaticson importance. […] Le travail du service des enquêtes criminelles adentd'identifier des dizaines de milliards de dollars de fraudes, notamment en matière de fraude fiscale, de blanchiment d'argent et de cybercriminalité.

Le travail des employés des enquêtes criminelles – qui se mettent souvent en danger pour accomplir leur mission – continue de faire la différence en contribuant au respect des lois fiscales et à la protection des contribuables.

Danny Werfel, commissaire de l'IRS

Par ailleurs, l'IRS a activement participé à d'importantes saisies d'actifs numériques, notamment la récupération spectaculaire de 3,6 milliards de dollars en Bitcoin volés lors de la violation de données de Bitfinex en 2016.