Вот как правила налогообложения криптовалют в США, Великобритании и ЕС могут повлиять на инвестиции в 2025 году

Одна-единственная ошибка в регулировании криптовалют может привести к тюремному заключению или потере миллионов долларов для законодателей. Следовательно, инвесторам во всем мире необходимо понимать налоговые последствия владения, торговли и получения дохода от цифровых активов. Вот как к этому вопросу подойдет законодательство в 2025 году.

Нормативно-правовая база сложна и постоянно меняется, при этом США, Великобритания и ЕС вводят уникальные налоговые правила, ставки и льготы.

Генеральный директор Paybis Константин Василенко отметил: «Многие люди, которые пробовали себя в криптовалюте, изначально не знали, что им нужно будет отчитываться перед налоговыми органами и учитывать свои активы. Однако, поскольку налоговые режимы планируют усилить контроль, начиная с 2025 года, крайне важно проявлять инициативу» 

Налоговая политика в отношении криптовалют в США

В США криптовалюта классифицируется как цифровой актив. Соответственно, Налоговое управление США рассматривает её так же, как акции, облигации и другие капитальные активы. 

Прибыль от криптовалюты облагается налогом по разным ставкам в зависимости от того, считается ли она приростом капитала или доходом. Это определяется способом приобретения криптовалюты и сроком ее хранения.

Налогообложение криптовалют в США различается в зависимости от способа использования цифровых активов. Это связано с тем, что различные виды деятельности классифицируются как облагаемые или не облагаемые налогом события. 

Например, покупка криптовалюты за cash и простое её хранение не влечет за собой уплаты налогов. Налоги уплачиваются только при продаже криптовалюты, а прибыль «реализуется» 

В случае пожертвования криптовалюты квалифицированной благотворительной организации, можно получить налоговый вычет за благотворительные пожертвования. Аналогично, получение криптовалюты в подарок часто освобождается от налогов до тех пор, пока она не будет продана или использована в налогооблагаемой деятельности, такой как стейкинг.

В Соединенных Штатах, если криптовалюта продается по цене выше той, за которую она была куплена, она облагается налогом на прирост капитала. Однако убытки могут быть вычтены из налогооблагаемой базы. Конвертация одной криптовалюты в другую, например, обмен Bitcoin на эфир, считается налогооблагаемым событием, поскольку она предполагает продажу одного актива для получения другого. 

Аналогичным образом, использование криптовалюты для покупки товаров или услуг влечет за собой уплату налога на прирост капитала, поскольку Налоговое управление США рассматривает это как продажу.

Кроме того, деятельность, связанная с криптовалютой и приносящая доход, подлежит налогообложению. Если ваша компания выплачивает вам деньги в криптовалюте, это считается налогооблагаемым доходом в соответствии с вашей налоговой ставкой. 

Аналогично, получение криптовалюты в обмен на товары или услуги должно быть задекларировано как доход. Майнинг криптовалюты приносит налогооблагаемый доход в зависимости от справедливой рыночной стоимости полученных монет. Налог на вознаграждения за стейкинг также взимается, а размер налоговых обязательств определяется стоимостью полученных платежей.

Однако в некоторых случаях криптовалютные активы рассматривались как ценные бумаги. Это вызвало недоразумения. Но с приходом к власти новой администрации ожидается, что регулирование станет более лояльным.

Нормативно-правовая база Великобритании на 2025 год

Налоговая и таможенная служба Великобритании (HMRC) defiкриптовалюту как актив. Это различие подразумевает, что любые прибыли или убытки от операций с криптовалютой облагаются налогом на прирост капитала.

Налог на прирост капитала (CGT) взимается с любой операции с криптовалютой. Это включает в себя продажу, использование криптовалюты для покупки товаров, обмен одной криптовалюты на другую и передачу цифровых активов.

Налоговые ставки могут быть высокими, особенно для лиц с высокими доходами, достигая 24%. Однако налогоплательщики, облагаемые налогом по базовой ставке, платят 10% налога на прибыль, превышающую необлагаемый минимум. 

Как налогоплательщики, облагаемые по базовой ставке, так и налогоплательщики, облагаемые по повышенной ставке, теперь получают освобождение от налогообложения первых 3000 фунтов стерлингов прибыли. Этоtracбольше людей к участию в криптоиндустрии.

Однако, если эта прибыль относит налогоплательщика к категории с более высокой ставкой налога, он будет облагаться более высокими ставками налога на прирост капитала.

Помимо налога на прирост капитала, некоторые виды деятельности с криптовалютой облагаются подоходным налогом. Прибыль от майнинга и криптовалюты, полученная в качестве оплаты за работу по найму, облагается налогом как доход.

Тем не менее, работодатели, выплачивающие заработную плату в криптовалюте, обязаны отчитываться о взносах на национальное страхование как за себя, так и за своих сотрудников. Любая дальнейшая прибыль от криптовалюты, полученная в качестве вознаграждения, обычно облагается налогом на прирост капитала.

Великобритания проявила интерес к тому, чтобы сделать страну достаточно благоприятной для криптовалют, чтобы конкурировать с США. Это породило ожидания, что 2025 год будет благоприятным для криптовалют в стране.

Налоговая политика в отношении криптовалют в Европейском союзе, вероятно, будет препятствовать инвестициям

В большинстве европейских стран криптовалюты рассматриваются как собственность, и доходы от их продажи, обмена, платежей и т.д. облагаются налогом. Однако характер этих налогов значительно различается в разных странах.

В Германии криптоактивы классифицируются как частные средства. С другой стороны, прибыль от их хранения не облагается налогом, если они находятся на счете более года. Это способствует долгосрочным инвестициям. Однако продажа в течение года влечет за собой ставку подоходного налога до 45%, а также 5,5% солидарный налог для доходов свыше 10 908 евро.

Напротив, в Испании прибыль от криптовалюты облагается налогом как обычный доход. Это относится к тем, кто имеет криптовалюту, и ставки налога варьируются от 19% до 28%, независимо от срока владения. Строгие требования к отчетности также распространяются на торговлю криптовалютой и владение ею. 

Кроме того, Португалия, ранее известная своей мягкой налоговой политикой в ​​отношении криптовалют, ужесточила регулирование. Текущие ставки варьируются от 14,5% до 53%, при этом базовый налог на прирост капитала составляет 28%, а для майнинговых операций предусмотрены специальные льготы.

В настоящее время ЕС работает над гармонизацией с рынками в области регулирования криптоактивов (MiCA).

В дальнейшем MiCA и правила ЕС о передаче информации вступят в силу в 2025 году, при этом особое внимание будет уделено борьбе с отмыванием денег и финансовыми преступлениями. 

Ожидается, что эти меры усилят налоговый надзор, в результате чего деятельность криптовалютных компаний будет подвергаться более тщательному контролю со стороны местных властей. Криптовалютной индустрии это не нравится, и это может повлиять на инвестиции в криптовалюты в странах ЕС.