Так правила налогообложения криптовалют в США, Великобритании и ЕС могут повлиять на инвестиции в 2025 году

Одна ошибка в вопросах регулирования криптовалют может привести к тюремному заключению или потере миллионов долларов для законодателей. Следовательно, инвесторам по всему миру необходимо понимать налоговые последствия владения, торговли и получения цифровых активов. Вот как 2025 год сталкивается с законом.

Регуляторная среда сложна и постоянно меняется: США, Великобритания, и ЕС внедряют уникальные налоговые правила, ставки и льготы.

Генеральный директор Paybis Константин Василенко посоветовал: «Многие люди, которые пробовали криптовалюты, изначально не осознавали, что им нужно будет учитывать налоговую отчетность и владение активами. Однако, поскольку налоговые режимы планируют усилить контроль с 2025 года, крайне важно действовать проактивно». 

Налоговая политика криптовалют в США

В США криптовалюты классифицируются как цифровой актив. Соответственно, Налоговое управление США (IRS) рассматривает их так же, как акции, облигации и другие капитальные активы. 

Прибыль от криптовалют облагается налогом по разным ставкам в зависимости от того, считается ли она приростом капитала или доходом. Это определяется тем, как была приобретена криптовалюта и как долго она удерживалась.

Налоговые требования к криптовалютам в США варьируются в зависимости от того, как вы используете свои цифровые активы. Это связано с тем, что разные действия классифицируются как налогооблагаемые или неналогооблагаемые события. 

Например, покупка криптовалюты за наличные и простое ее удержание не приводит к возникновению налога. Налоги уплачиваются только при продаже криптовалюты, когда доходы становятся «реализованными». 

В случае пожертвования криптовалюты квалифицированной благотворительной организации можно претендовать на благотворительный вычет. Аналогично, получение криптовалюты в подарок часто не облагается налогом до тех пор, пока она не будет продана или использована в налогооблагаемой деятельности, такой как стейкинг.

В Соединенных Штатах, когда криптовалюта продается дороже, чем она была куплена, она подлежит налогообложению прироста капитала. Однако убытки могут быть вычтены. Конвертация одной криптовалюты в другую, например, обмен Биткоина на Эфириум, считается налогооблагаемым событием. Это связано с тем, что это подразумевает продажу одного актива для получения другого. 

Аналогично, использование криптовалюты для покупки товаров или услуг требует уплаты налога на прирост капитала, так как IRS рассматривает это как продажу.

Кроме того, действия с криптовалютой, генерирующие доход, подлежат налогообложению. Если ваша компания платит вам криптовалютой, это считается налогооблагаемым доходом в соответствии с вашей налоговой ставкой. 

Аналогично, получение криптовалюты в обмен на товары или услуги должно декларироваться как доход. Майнинг криптовалюты генерирует налогооблагаемый доход в зависимости от справедливой рыночной стоимости полученных монет. Награды за стейкинг облагаются налогом, а обязательства определяются стоимостью платежей на момент получения.

Однако в некоторых случаях некоторые криптоактивы рассматривались как ценные бумаги. Это вызвало недопонимание. Но с приходом новой администрации ожидается, что регулирование станет более благоприятным.

Регуляторная база Великобритании в 2025

Великобританская Налогово-таможенная служба (HMRC) определяет криптовалюты как активы. Это различие означает, что любая прибыль или убыток от сделок с криптовалютами подлежат налогообложению прироста капитала.

Налог на прирост капитала (CGT) взимается с любой ликвидации криптовалюты. Это включает продажу, использование криптовалюты для покупки товаров, обмен одной криптовалюты на другую и передачу цифровых активов.

Налоговые ставки могут быть значительными, особенно для лиц с высоким уровнем дохода, достигая 24%. Однако налогоплательщики с базовой ставкой платят налог по ставке 10% на прибыль, превышающую порог освобождения. 

Как налогоплательщики с базовой ставкой, так и с повышенной ставкой теперь получают освобождение от налога на первые £3 000 прибыли. Это привлекает больше людей к участию в индустрии криптовалют.

Однако, если эта прибыль помещает налогоплательщика в категорию с повышенной ставкой, он будет обязан платить более высокие ставки CGT.

Некоторые действия с криптовалютами подлежат налогообложению дохода в дополнение к налогу на прирост капитала. Прибыль от майнинга и криптовалюты, полученной в качестве компенсации за работу, облагается налогом как доход.

Тем не менее, работодатели, выплачивающие зарплату в криптовалюте, должны учитывать взносы на национальное страхование как за себя, так и за своих сотрудников. Любая дополнительная прибыль от криптовалюты, полученной в качестве вознаграждения, обычно подлежит обложению CGT.

Великобритания проявила интерес к тому, чтобы сделать страну достаточно дружественной к криптовалютам для конкуренции с США. Это повысило ожидания, что 2025 год будет благоприятным для криптовалют в стране.

Налоговая политика криптовалют в Европейском союзе, вероятно, будет сдерживать инвестиции

Большинство европейских стран рассматривают криптовалюты как имущество, облагая налогом доходы от продажи, обмена, оплаты и т.д. Однако характер этих сборов сильно различается между странами.

В Германии криптоактивы классифицируются как частные деньги. С другой стороны, доходы не облагаются налогом, если активы удерживаются более года. Это способствует долгосрочным инвестициям. Однако продажа в течение года приводит к применению ставок налога на доход до 45% с 5,5% солидарным сбором для доходов свыше €10 908.

Напротив, в Испании прибыль от криптовалют облагается налогом как обычный доход. Это применяется к лицам со ставками от 19% до 28%, независимо от срока удержания. К торговле криптовалютами и владению ими также применяются строгие требования к отчетности. 

Кроме того, Португалия, ранее известная своей либеральной налоговой политикой в отношении криптовалют, ужесточила регулирование. Текущие ставки варьируются от 14,5% до 53%, с базовой ставкой налога на прирост капитала 28% и специальными льготами для майнинговых операций.

Теперь ЕС работает над гармонизацией с рынками в области регулирования криптоактивов (MiCA).

В будущем законодательство MiCA и правило путешествий ЕС вступят в силу в 2025 году, с акцентом на борьбу с отмыванием денег (AML) и противодействие финансовым преступлениям.

Ожидается, что эти меры усилят налоговый надзор, подведя под scrutiny больше криптоактивностей местными властями. Криптоиндустрия не любит об этом слышать, и это может повлиять на инвестиции в криптовалюты в странах ЕС.