Así es como las normas fiscales de criptomonedas en EE. UU., el Reino Unido y la UE podrían afectar las inversiones de 2025

Un solo error en las regulaciones de criptomonedas puede resultar en prisión o en la pérdida de millones de dólares para los legisladores. En consecuencia, los inversores de todo el mundo necesitan comprender las implicaciones fiscales de poseer, operar y ganar activos digitales. Así es como 2025 enfrenta la ley.

El entorno regulatorio es intrincado y está en constante cambio, con EE. UU., el Reino Unido, y la UE implementando cada uno regulaciones fiscales, tasas y exenciones únicas.

El CEO de Paybis, Konstantin Vasilenko, aconsejó: «Muchas personas que han probado las criptomonedas no eran inicialmente conscientes de que necesitarían rendir cuentas sobre la declaración fiscal y las tenencias. Sin embargo, a medida que los regímenes fiscales planean aumentar su escrutinio a partir de 2025, es crucial ser proactivo». 

Políticas fiscales de criptomonedas en EE. UU.

En EE. UU., las criptomonedas se clasifican como un activo digital. Consecuentemente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) lo trata de la misma manera que las acciones, los bonos y otros activos de capital. 

Las ganancias de las criptomonedas se gravan a diferentes tasas dependiendo de si se consideran ganancias de capital o ingresos. Esto se determina por cómo se compró la criptomoneda y cuánto tiempo se mantuvo.

Los requisitos fiscales de criptomonedas en EE. UU. varían dependiendo de cómo utilice sus activos digitales. Esto se debe a que diferentes actividades se clasifican como eventos gravables o no gravables. 

Por ejemplo, comprar criptomonedas con efectivo y simplemente mantenerlas no genera un impuesto. Solo se pagan impuestos al vender la criptomoneda y las ganancias se «realizan». 

En el caso de donar criptomonedas a una organización benéfica calificada, uno puede ser elegible para una deducción caritativa. De manera similar, recibir criptomonedas como regalo a menudo está libre de impuestos hasta que se vende o se usa en una actividad gravable como el staking.

En Estados Unidos, cuando se vende una criptomoneda por más de lo que se pagó por ella, estará sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, las pérdidas pueden ser deducibles. Convertir de una criptomoneda a otra, como intercambiar Bitcoin por Ether, se considera un evento gravable. Esto se debe a que implica vender un activo para obtener otro. 

De manera similar, usar criptomonedas para comprar bienes o servicios requiere que uno pague el impuesto sobre las ganancias de capital, ya que el IRS considera esto una venta.

Además, las actividades de criptomonedas que generan ingresos están sujetas a impuestos. Si su empresa le paga en criptomonedas, se considera ingreso imponible de acuerdo con su tramo impositivo. 

De manera similar, recibir criptomonedas a cambio de productos o servicios debe declararse como ingreso. La minería de criptomonedas genera ingresos imponibles dependiendo del valor justo de mercado de las monedas recibidas. Las recompensas de staking están sujetas a impuestos, con las responsabilidades determinadas por el valor de los pagos al recibirse.

Sin embargo, en algunos casos, algunas criptomonedas han sido vistas como valores. Esto ha causado malentendidos. Pero, con la nueva administración, se espera que las regulaciones sean más amigables.

El marco regulatorio del Reino Unido en 2025

La Agencia de Rentas y Aduanas del Reino Unido (HMRC) define las criptomonedas como activos. Esta distinción implica que cualquier ganancia o pérdida de los intercambios de criptomonedas está sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital.

El Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) se aplica a cualquier disposición de criptomonedas. Esto incluye vender, usar criptomonedas para comprar productos, intercambiar una criptomoneda por otra y entregar activos digitales.

Las tasas impositivas pueden ser altas, especialmente para los contribuyentes de altos ingresos, alcanzando hasta el 24%. Sin embargo, los contribuyentes de tasa básica pagan una tasa impositiva del 10% sobre las ganancias por encima del umbral de exención. 

Tanto los contribuyentes de tasa básica como los de tasa más alta ahora reciben una exención sobre los primeros £3.000 de ganancias. Esto atrae a más personas a participar en la industria de las criptomonedas.

Sin embargo, si estas ganancias colocan a un contribuyente en la banda de tasa más alta, serán responsables de tasas más altas de CGT.

Ciertas actividades de criptomonedas están sujetas al impuesto sobre la renta además de las ganancias de capital. Las ganancias de la minería y las criptomonedas ganadas como compensación laboral se gravan como ingresos.

Aún así, los empleadores que pagan en criptomonedas deben contabilizar las Contribuciones de Seguro Nacional tanto para ellos mismos como para sus empleados. Cualquier ganancia adicional en criptomonedas recibidas como remuneración normalmente está sujeta a CGT.

El Reino Unido ha mostrado interés en hacer que la nación sea lo suficientemente amigable con las criptomonedas para competir con EE. UU. Esto ha elevado las expectativas de que 2025 será bueno para las criptomonedas en la nación.

Las políticas fiscales de criptomonedas dentro de la Unión Europea probablemente desalienten las inversiones

La mayoría de los países europeos tratan las criptomonedas como propiedad, gravando las ganancias de la venta, el intercambio, el pago, etc. Sin embargo, la naturaleza de estos gravámenes difiere enormemente entre países.

En Alemania, los activos de criptomonedas se clasifican como dinero privado. Por otro lado, las ganancias están libres de impuestos si se mantienen por más de un año. Esto promueve la inversión a largo plazo. Sin embargo, vender dentro de un año resulta en tasas de impuesto sobre la renta de hasta el 45%, con un recargo de solidaridad del 5,5% para ingresos superiores a €10.908.

Por el contrario, España grava las ganancias de criptomonedas como ingreso ordinario. Esto se aplica a aquellos con tasas que van del 19% al 28%, independientemente del período de tenencia. También se aplican estrictos requisitos de declaración para el comercio y las tenencias de criptomonedas. 

Además, Portugal, anteriormente conocido por su política fiscal laxa de criptomonedas, ha endurecido las regulaciones. Las tasas actuales oscilan entre el 14,5% y el 53%, con un impuesto básico sobre las ganancias de capital del 28% y exenciones especiales para las operaciones de minería.

Ahora, la UE está trabajando hacia la armonización con los mercados en el área de la Regulación de activos de criptomonedas (MiCA).

De cara al futuro, la legislación MiCA y la regla de viaje de la UE entrarán en vigor en 2025, con un énfasis en la lucha contra el lavado de dinero (AML) y la lucha contra el crimen financiero.

Se espera que estas medidas intensifiquen la supervisión fiscal, llevando más actividades de criptomonedas bajo el escrutinio de las autoridades locales. La industria de las criptomonedas no le gusta escuchar esto, y podría afectar las inversiones en criptomonedas en las naciones de la UE.