Así podrían afectar las normas fiscales sobre criptomonedas en EE. UU., Reino Unido y la UE a las inversiones en 2025

Un solo error en la regulación de las criptomonedas puede resultar en prisión o la pérdida de millones de dólares para los legisladores. Por lo tanto, los inversores de todo el mundo deben comprender las implicaciones fiscales de poseer, comerciar y obtener activos digitales. Así es como se enfrenta la ley en 2025.

El espacio regulatorio es complejo y cambia constantemente: Estados Unidos, el Reino Unido y la UE implementan cada uno regulaciones, tasas y exenciones tributarias únicas.

El director ejecutivo de Paybis, Konstantin Vasilenko, advirtió: «Muchas personas que han incursionado en el mundo de las criptomonedas no eran conscientes inicialmente de que tendrían que contabilizar sus declaraciones y tenencias de impuestos. Sin embargo, dado que los regímenes fiscales planean aumentar su escrutinio a partir de 2025, es crucial ser proactivos» 

Políticas fiscales sobre criptomonedas en EE. UU

En EE. UU., las criptomonedas se clasifican como activos digitales. Por consiguiente, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) las trata de la misma manera que las acciones, los bonos y otros activos de capital. 

Las ganancias derivadas de las criptomonedas están sujetas a diferentes tipos impositivos según se consideren ganancias de capital o ingresos. Esto depende de cómo se adquirieron las criptomonedas y durante cuánto tiempo se mantuvieron.

Los requisitos fiscales para las criptomonedas en EE. UU. varían según el uso que se haga de los activos digitales. Esto se debe a que las distintas actividades se clasifican como sujetas o no sujetas a impuestos. 

Por ejemplo, comprar criptomonedas con cash y simplemente conservarlas no genera impuestos. Solo se pagan impuestos al venderlas y las ganancias se "realizan" 

En caso de donar criptomonedas a una organización benéfica cualificada, se podría optar a una deducción por donación. De igual forma, recibir criptomonedas como regalo suele estar exento de impuestos hasta que se vendan o se utilicen en una actividad sujeta a impuestos, como el staking.

En Estados Unidos, cuando las criptomonedas se venden por un precio superior al pagado, están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital. Sin embargo, las pérdidas pueden ser deducibles. La conversión de una criptomoneda a otra, como intercambiar Bitcoin por Ether, se considera un hecho imponible. Esto se debe a que implica vender un activo para obtener otro. 

De manera similar, usar criptomonedas para comprar bienes o servicios requiere pagar impuestos sobre las ganancias de capital, ya que el IRS considera esto una venta.

Además, las actividades con criptomonedas que generan ingresos están sujetas a impuestos. Si su empresa le paga en criptomonedas, se considera ingreso gravable según su categoría impositiva. 

De igual forma, recibir criptomonedas a cambio de productos o servicios debe declararse como ingreso. La minería de criptomonedas genera ingresos imponibles según el valor justo de mercado de las monedas recibidas. Las recompensas por staking están sujetas a impuestos, y las obligaciones se determinan según el valor de los pagos al recibirlos.

Sin embargo, en algunos casos, algunos criptoactivos se han considerado valores. Esto ha generado malentendidos. Sin embargo, con la nueva administración, se espera que las regulaciones sean más flexibles.

El marco regulatorio del Reino Unido en 2025

La Agencia Tributaria y Aduanera del Reino Unido (HMRC) defilas criptomonedas como activos. Esta distinción implica que cualquier ganancia o pérdida derivada de las operaciones con criptomonedas está sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital.

El Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) se aplica a cualquier enajenación de criptomonedas. Esto incluye la venta, el uso de criptomonedas para comprar productos, el intercambio de criptomonedas por otras y la donación de activos digitales.

Las tasas impositivas pueden ser elevadas, especialmente para las personas con ingresos altos, llegando hasta el 24 %. Sin embargo, los contribuyentes con tipo impositivo básico pagan una tasa impositiva del 10 % sobre las ganancias que superan el umbral de exención. 

Tanto los contribuyentes con tipo impositivo básico como los con tipo impositivo superior ahora reciben una exención sobre las primeras £3000 de ganancias. Estotraca más personas a participar en la industria de las criptomonedas.

Sin embargo, si estas ganancias colocan a un contribuyente en la banda de tasa más alta, estará sujeto a tasas de GCT más altas.

Ciertas actividades relacionadas con criptomonedas están sujetas al impuesto sobre la renta, además de las ganancias de capital. Las ganancias derivadas de la minería y las criptomonedas obtenidas como remuneración laboral se gravan como ingresos.

Aun así, los empleadores que pagan en criptomonedas deben contabilizar las contribuciones a la Seguridad Social, tanto para ellos mismos como para sus empleados. Cualquier ganancia adicional por criptomonedas recibida como remuneración normalmente está sujeta al Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT).

El Reino Unido ha mostrado interés en que el país sea lo suficientemente amigable con las criptomonedas como para competir con Estados Unidos. Esto ha generado expectativas de que 2025 sea un año favorable para las criptomonedas en el país.

Es probable que las políticas fiscales sobre criptomonedas en la Unión Europea desincentiven las inversiones

La mayoría de los países europeos tratan las criptomonedas como propiedad, gravando las ganancias por venta, intercambio, pago, etc. Sin embargo, la naturaleza de estos gravámenes difiere considerablemente entre países.

En Alemania, los criptoactivos se clasifican como dinero privado. Por otro lado, las ganancias están exentas de impuestos si se conservan durante más de un año. Esto fomenta la inversión a largo plazo. Sin embargo, venderlas en un plazo de un año conlleva tasas de impuesto sobre la renta de hasta el 45%, con un recargo de solidaridad del 5,5% para ingresos superiores a 10.908 €.

Por el contrario, España grava las ganancias derivadas de las criptomonedas como ingresos ordinarios. Esto se aplica a aquellas con tipos que oscilan entre el 19% y el 28%, independientemente del plazo de tenencia. También se aplican estrictos requisitos de información a las operaciones y tenencias de criptomonedas. 

Además, Portugal, conocido anteriormente por su política fiscal laxa sobre criptomonedas, ha endurecido las regulaciones. Los tipos actuales oscilan entre el 14,5 % y el 53 %, con un impuesto básico sobre las ganancias de capital del 28 % y deducciones especiales para las operaciones de minería.

Ahora, la UE está trabajando hacia la armonización con los mercados en el área de regulación de criptoactivos (MiCA).

De cara al futuro, la MiCA y la normativa de viajes de la UE entrarán en vigor en 2025, con especial énfasis en la lucha contra el blanqueo de capitales y los delitos financieros. 

Se espera que estas medidas intensifiquen la supervisión fiscal, lo que someterá a las autoridades locales a un mayor escrutinio de las actividades relacionadas con las criptomonedas. A la industria de las criptomonedas no le gusta oír esto, y podría afectar las inversiones en criptomonedas en los países de la UE.