Voici comment la fiscalité des cryptomonnaies aux États-Unis, au Royaume-Uni et dans l'UE pourrait impacter les investissements de 2025

Une simple erreur dans la réglementation des cryptomonnaies peut entraîner une peine d'emprisonnement ou la perte de millions de dollars pour les législateurs. Par conséquent, les investisseurs du monde entier doivent comprendre les implications fiscales de la possession, du commerce et de la perception de revenus liés aux actifs numériques. Voici comment la législation évoluera en 2025.

Le cadre réglementaire est complexe et en constante évolution, les États-Unis, le Royaume-Uni et l'UE appliquant chacun des réglementations, des taux et des exemptions fiscales uniques.

Le PDG de Paybis, Konstantin Vasilenko, a déclaré : « Nombreux sont ceux qui, s’étant intéressés aux cryptomonnaies, ignoraient initialement qu’ils devraient déclarer leurs avoirs et leurs impôts. Or, face au renforcement prévu des contrôles fiscaux à partir de 2025, il est crucial d’anticiper. » 

Politiques fiscales relatives aux cryptomonnaies aux États-Unis

Aux États-Unis, les cryptomonnaies sont considérées comme des actifs numériques. Par conséquent, le fisc américain (Internal Revenue Service) les traite de la même manière que les actions, les obligations et autres actifs financiers. 

Les gains issus des cryptomonnaies sont imposés à des taux différents selon qu'ils sont considérés comme des plus-values ​​ou des revenus. Ce taux est déterminé par le mode d'acquisition des cryptomonnaies et la durée de détention.

Aux États-Unis, la fiscalité des cryptomonnaies varie selon l'utilisation que vous en faites. En effet, différentes activités sont classées comme imposables ou non imposables. 

Par exemple, l'achat de cryptomonnaies en cash et leur simple conservation n'entraînent pas d'imposition. Seuls les gains réalisés lors de la vente des cryptomonnaies sont imposables 

En faisant don de cryptomonnaies à un organisme caritatif agréé, il est possible de bénéficier d'une déduction fiscale. De même, recevoir des cryptomonnaies en cadeau est généralement exonéré d'impôt jusqu'à leur vente ou leur utilisation dans le cadre d'une activité imposable comme le staking.

Aux États-Unis, la vente de cryptomonnaies à un prix supérieur à leur prix d'achat est soumise à l'impôt sur les plus-values. Les pertes, en revanche, peuvent être déductibles. La conversion d'une cryptomonnaie en une autre, comme l'échange Bitcoin contre de l'Ether, est considérée comme un événement imposable, car elle implique la vente d'un actif pour en obtenir un autre. 

De même, l'utilisation de cryptomonnaies pour acheter des biens ou des services entraîne le paiement de l'impôt sur les plus-values, car le fisc américain (IRS) considère cela comme une vente.

De plus, les activités liées aux cryptomonnaies qui génèrent des revenus sont imposables. Si votre entreprise vous rémunère en cryptomonnaies, ce revenu est considéré comme imposable selon votre tranche d'imposition. 

De même, la réception de cryptomonnaies en échange de produits ou de services doit être déclarée comme revenu. Le minage de cryptomonnaies génère un revenu imposable en fonction de la juste valeur marchande des cryptomonnaies reçues. Les récompenses de staking sont imposables, et les impôts dus sont calculés en fonction de la valeur des paiements au moment de leur réception.

Cependant, dans certains cas, des crypto-actifs ont été considérés comme des valeurs mobilières, ce qui a engendré des malentendus. Mais avec la nouvelle administration, la réglementation devrait être plus souple.

Le cadre réglementaire britannique en 2025

L'administration fiscale britannique (HMRC) defiles cryptomonnaies comme des actifs. Cette distinction implique que tout gain ou perte résultant de transactions en cryptomonnaies est soumis à l'impôt sur les plus-values.

L'impôt sur les plus-values ​​(CGT) est prélevé sur toute cession de cryptomonnaies. Cela inclut la vente, l'utilisation de cryptomonnaies pour l'achat de biens, l'échange de cryptomonnaies contre d'autres et le don d'actifs numériques.

Les taux d'imposition peuvent être élevés, notamment pour les contribuables à hauts revenus, et atteindre jusqu'à 24 %. Cependant, les contribuables imposés au taux de base paient un taux d'imposition de 10 % sur les gains dépassant le seuil d'exonération. 

Les contribuables imposés au taux de base comme au taux supérieur bénéficient désormais d'une exonération sur les premiers 3 000 £ de gains. Cettetracincite davantage de personnes à investir dans le secteur des cryptomonnaies.

Toutefois, si ces bénéfices placent un contribuable dans la tranche d'imposition supérieure, il sera soumis à des taux d'imposition sur les plus-values ​​plus élevés.

Certaines activités liées aux cryptomonnaies sont soumises à l'impôt sur le revenu, en plus de l'impôt sur les plus-values. Les profits issus du minage et les cryptomonnaies perçues à titre de rémunération sont imposés comme des revenus.

Toutefois, les employeurs qui versent des rémunérations en cryptomonnaie doivent s'acquitter des cotisations sociales, tant pour eux-mêmes que pour leurs employés. Tout gain supplémentaire réalisé sur les cryptomonnaies perçues à titre de rémunération est généralement soumis à l'impôt sur les plus-values.

Le Royaume-Uni a manifesté son intérêt pour rendre le pays suffisamment favorable aux cryptomonnaies afin de rivaliser avec les États-Unis. Cela laisse entrevoir une année 2025 propice aux cryptomonnaies dans le pays.

Les politiques fiscales relatives aux cryptomonnaies au sein de l'Union européenne sont susceptibles de décourager les investissements

La plupart des pays européens considèrent les cryptomonnaies comme des biens et imposent les revenus issus de leur vente, de leur échange, de leur paiement, etc. Cependant, la nature de ces prélèvements varie considérablement d'un pays à l'autre.

En Allemagne, les crypto-actifs sont considérés comme des fonds privés. Par ailleurs, les gains sont exonérés d'impôt s'ils sont conservés pendant plus d'un an, ce qui encourage l'investissement à long terme. Cependant, la vente dans l'année entraîne un taux d'imposition pouvant atteindre 45 %, auquel s'ajoute une surtaxe de solidarité de 5,5 % pour les revenus supérieurs à 10 908 €.

Au contraire, l'Espagne impose les gains en cryptomonnaies comme un revenu ordinaire. Ce régime s'applique à des taux allant de 19 % à 28 %, indépendamment de la durée de détention. Des obligations de déclaration strictes s'appliquent également aux transactions et à la détention de cryptomonnaies. 

Par ailleurs, le Portugal, auparavant réputé pour sa fiscalité souple en matière de cryptomonnaies, a durci sa réglementation. Les taux actuels varient de 14,5 % à 53 %, avec un impôt de base sur les plus-values ​​de 28 % et des abattements spéciaux pour les opérations de minage.

L'UE travaille actuellement à une harmonisation avec les marchés dans le domaine de la réglementation relative aux crypto-actifs (MiCA).

À l'avenir, la MiCA et la règle de voyage de l'UE entreront en vigueur en 2025, en mettant l'accent sur la lutte contre le blanchiment d'argent (LCB) et la lutte contre la criminalité financière. 

Ces mesures devraient renforcer le contrôle fiscal, soumettant ainsi davantage d'activités liées aux cryptomonnaies à l'examen des autorités locales. Le secteur des cryptomonnaies s'inquiète de cette perspective, qui pourrait impacter les investissements dans les pays de l'UE.