So könnten sich die Krypto-Steuerregeln in den USA, Großbritannien und der EU auf Investitionen im Jahr 2025 auswirken

Ein einziger Fehler in der Krypto-Regulierung kann zu Gefängnisstrafen oder Millionenverlusten für die Gesetzgeber führen. Daher müssen Anleger weltweit die steuerlichen Auswirkungen des Besitzes, des Handels und des Erwerbs von digitalen Vermögenswerten verstehen. So sieht die Rechtslage im Jahr 2025 aus.

Der regulatorische Rahmen ist komplex und unterliegt einem ständigen Wandel, da die USA, Großbritannien und die EU jeweils eigene Steuervorschriften, Steuersätze und Steuerbefreiungen implementieren.

Paybis-CEO Konstantin Vasilenko erklärte: „Viele Personen, die sich mit Kryptowährungen beschäftigt haben, waren sich anfangs nicht bewusst, dass sie ihre Bestände steuerlich melden müssen. Da die Steuerbehörden jedoch ab 2025 ihre Kontrollen verschärfen wollen, ist es entscheidend, proaktiv zu handeln.“ 

Steuerpolitik für Kryptowährungen in den USA

In den USA werden Kryptowährungen als digitale Vermögenswerte eingestuft. Folglich behandelt der Internal Revenue Service (IRS) sie genauso wie Aktien, Anleihen und andere Kapitalanlagen. 

Gewinne aus Kryptowährungen werden unterschiedlich besteuert, je nachdem, ob sie als Kapitalgewinne oder Einkommen gelten. Dies hängt davon ab, wie die Kryptowährung erworben und wie lange sie gehalten wurde.

Die Steuerbestimmungen für Kryptowährungen in den USA variieren je nach Art der Nutzung Ihrer digitalen Vermögenswerte. Dies liegt daran, dass unterschiedliche Aktivitäten als steuerpflichtige oder steuerfreie Vorgänge eingestuft werden. 

Beispielsweise wird der Kauf von Kryptowährungen mit cash und deren bloßes Halten nicht besteuert. Steuern fallen erst beim Verkauf der Kryptowährungen an, und die Gewinne werden „realisiert“ 

Wer Kryptowährungen an eine gemeinnützige Organisation spendet, kann unter Umständen eine Spendenabzugsberechtigung geltend machen. Auch der Erhalt von Kryptowährungen als Geschenk ist oft steuerfrei, solange diese nicht verkauft oder für steuerpflichtige Aktivitäten wie Staking verwendet werden.

In den USA unterliegt der Verkauf von Kryptowährungen mit Gewinn der Kapitalertragsteuer. Verluste können jedoch steuerlich abgesetzt werden. Der Tausch von einer Kryptowährung in eine andere, beispielsweise von Bitcoin gegen Ether, ist steuerpflichtig, da dabei ein Vermögenswert verkauft wird, um einen anderen zu erwerben. 

Ebenso unterliegt der Kauf von Waren oder Dienstleistungen mit Kryptowährungen der Kapitalertragsteuer, da die US-Steuerbehörde (IRS) dies als Verkauf betrachtet.

Auch Kryptoaktivitäten, die Einkünfte generieren, unterliegen der Besteuerung. Wenn Ihr Unternehmen Sie in Kryptowährung bezahlt, gilt dies als steuerpflichtiges Einkommen, abhängig von Ihrem Steuersatz. 

Auch der Erhalt von Kryptowährungen im Austausch für Produkte oder Dienstleistungen muss als Einkommen versteuert werden. Das Mining von Kryptowährungen generiert steuerpflichtige Einkünfte, deren Höhe vom Marktwert der erhaltenen Coins abhängt. Staking-Prämien werden ebenfalls besteuert, wobei die Steuerlast vom Wert der Zahlungen zum Zeitpunkt des Erhalts abhängt.

In einigen Fällen wurden bestimmte Krypto-Assets jedoch als Wertpapiere eingestuft. Dies führte zu Missverständnissen. Unter der neuen Regierung werden die Regulierungen voraussichtlich jedoch börsenfreundlicher ausfallen.

Der britische Regulierungsrahmen im Jahr 2025

Die britische Steuer- und Zollbehörde (HMRC) defiKryptowährungen als Vermögenswerte. Diese Unterscheidung bedeutet, dass Gewinne oder Verluste aus Kryptogeschäften der Kapitalertragsteuer unterliegen.

Die Kapitalertragsteuer (CGT) wird auf jede Veräußerung von Kryptowährungen erhoben. Dies umfasst den Verkauf, die Verwendung von Kryptowährungen zum Kauf von Produkten, den Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere und die Schenkung digitaler Vermögenswerte.

Die Steuersätze können hoch sein, insbesondere für Gutverdiener, und bis zu 24 % erreichen. Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz zahlen jedoch einen Steuersatz von 10 % auf Gewinne oberhalb des Freibetrags. 

Sowohl Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz als auch solche mit dem höheren Steuersatz erhalten nun eine Steuerbefreiung für die ersten 3.000 £ an Gewinnen. Diestracmehr Menschen in die Kryptoindustrie.

Wenn diese Gewinne den Steuerzahler jedoch in die höhere Steuerklasse einordnen, unterliegt er höheren Kapitalertragsteuersätzen.

Bestimmte Kryptoaktivitäten unterliegen neben der Kapitalertragsteuer auch der Einkommensteuer. Gewinne aus dem Mining und als Arbeitsentgelt erhaltene Kryptowährungen werden als Einkommen besteuert.

Dennoch müssen Arbeitgeber, die in Kryptowährung bezahlen, die Sozialversicherungsbeiträge sowohl für sich selbst als auch für ihre Angestellten abführen. Weitere Gewinne aus als Vergütung erhaltenen Kryptowährungen unterliegen in der Regel der Kapitalertragsteuer.

Großbritannien hat Interesse daran gezeigt, das Land kryptofreundlich genug zu gestalten, um mit den USA konkurrieren zu können. Dies hat die Erwartungen geweckt, dass 2025 ein gutes Jahr für Kryptowährungen im Land sein wird.

Die Steuerpolitik für Kryptowährungen innerhalb der Europäischen Union dürfte Investitionen hemmen

Die meisten europäischen Länder behandeln Kryptowährungen als Vermögen und besteuern Erträge aus Verkauf, Tausch, Zahlung usw. Die Art dieser Abgaben unterscheidet sich jedoch stark von Land zu Land.

In Deutschland gelten Kryptowährungen als Privatvermögen. Die Erträge sind steuerfrei, wenn sie länger als ein Jahr gehalten werden. Dies fördert langfristige Investitionen. Bei einem Verkauf innerhalb eines Jahres fallen jedoch Einkommensteuersätze von bis zu 45 % an, zuzüglich eines Solidaritätszuschlags von 5,5 % für Einkommen über 10.908 €.

Im Gegensatz dazu werden Kryptogewinne in Spanien wie normales Einkommen besteuert. Die Steuersätze liegen zwischen 19 % und 28 %, unabhängig von der Haltedauer. Für den Handel mit Kryptowährungen und deren Besitz gelten zudem strenge Meldepflichten. 

Auch Portugal, das zuvor für seine lasche Kryptosteuerpolitik bekannt war, hat die Regulierungen verschärft. Die aktuellen Steuersätze liegen zwischen 14,5 % und 53 %, zuzüglich einer Kapitalertragsteuer von 28 % und Sondervergünstigungen für Mining-Aktivitäten.

Die EU arbeitet nun an einer Harmonisierung mit den Märkten im Bereich der Krypto-Assets (MiCA)-Regulierung.

Künftig werden die MiCA- Gesetzgebung und die EU-Reiseregel im Jahr 2025 in Kraft treten, wobei der Schwerpunkt auf der Bekämpfung von Geldwäsche und Finanzkriminalität liegt. 

Diese Maßnahmen dürften die Steueraufsicht verschärfen und dazu führen, dass Kryptoaktivitäten verstärkt von den lokalen Behörden überprüft werden. Die Kryptoindustrie ist davon nicht begeistert, und es könnte sich negativ auf Kryptoinvestitionen in EU-Ländern auswirken.